INSTITUTO SUPERIOR TECNOLOGICO PRIVADO DIMA´S

SEGUNDO EXAMEN PARCIAL DE GESTION DE TESORERIA

Alumno Juan Antonio Lozano Tayo NOTA ………..
1.- EXPLIQUE ACERCA DEL EXCESO DE LIQUIDEZ:
El exceso de liquidez, desde un punto de vista macroeconómico, es una situación
en la que el sistema bancario tiene en circulación más dinero del que demandan
los bancos y esto genera un exceso de oferta monetaria. Desde la microeconomía
es una situación en que la empresa tiene un exceso de tesorería que no produce
rendimientos
2.- ¿POR QUÉ SE PRODUCE EL EXCESO DE LIQUIDEZ?
En relación a la empresa, esta situación suele tener su origen en una excesiva
previsión de tesorería, basada a su vez en una excesiva prudencia de la dirección.
Por otro lado, también puede darse cuando los períodos de cobro son muy
inferiores a los de pago.

3.- ¿QUÉ ES LA PREVISION DE LA TESORERIA?

Consiste en una estimación de las entradas y salidas de dinero de la empresa en
un periodo determinado de tiempo.
La previsión de tesorería nos ofrece una vista sobre todas las entradas y salidas de
dinero de la tesorería, es decir, nos permite asegurarnos de que hay el dinero
suficiente para poder seguir operando con normalidad, adelantándonos a posibles
situaciones de insuficiencia de dinero para hacer frente a futuros pagos
4.- ¿QUÉ TIPO DE INFORMACION NOS APORTA EL PMC?
El PMC es un dato que nos aporta información importante, pero que debemos
manejar desde el punto de vista del que analiza un ratio. Las ratios,
fundamentalmente, nos permiten visualizar tendencias, ver cómo estamos en un
momento en comparación con otro.
Es decir, si tenemos un periodo medio de cobro de 37 días, no quiere decir que
estemos cobrando siempre a esos días. El dato de gran valor que nos aporta es
que, si hace un año esta ratio era de 30 días, hoy la inversión en clientes ha
aumentado. No obstante, este tipo de cifras debe interpretarse en su contexto.
Por ejemplo, puede que hayamos incrementado el PMC por una decisión de
política comercial que busque favorecer las ventas ofreciendo condiciones de pago
a los clientes que les resulten más ventajosas.
5.- EXPLIQUE SOBRE LA ADMINISTRACION DEL EFECTIVO:

CAJAMARCA: Jr. Dos de Mayo 611 – Tel. 076 – 361765 DOCENTE: César Velásquez

Anexo: Jr. Apurímac 631 – Teléf.: 076 – 281426 Cel/WhatsApp

 Es el recaudo y concentración del efectivo, el objetivo principal es gestionar adecuadamente
los saldos disponibles en la caja de una empresa para garantizar su disponibilidad en los
momentos requeridos, evitando el riesgo de ser insolventes.

6.- ¿CUÁLES SON LAS PRINCIPALES FUNCIONES DEL AREA DE TESORERIA EN UNA
EMPRESA:
a) Control y planificación de la liquidez
Esta función del Departamento de Tesorería implica realizar un seguimiento
de la posición diaria de tesorería para anticiparse a las posibles desviaciones.
También conlleva gestionar los flujos de cobro y pago de la empresa, y decidir
a qué entidad financiera llevarlos para optimizar la liquidez.
b) Gestión de las necesidades y excedentes a corto plazo
Esta función se ejecuta, por ejemplo, tomando las decisiones de inversión oportunas,
negociando las mismas con distintas entidades. También informándose de las
alternativas existentes en el mercado que garanticen a la empresa mejor rentabilidad,
liquidez y seguridad. En este sentido, el Departamento de Tesorería también debe
mantener la flexibilidad para hacer frente a los cambios que puedan producirse en la
empresa. Por ejemplo, que se abran nuevas unidades de actividad en el territorio
nacional o en el extranjero.
c) Negociaciones bancarias
Es una función muy importante dentro de esta área financiera de la empresa. Esta
negociación tiene que servir para reducir gastos de los servicios diferentes los asociados
con la inversión de los excedentes y la financiación de la demanda financiera. También
debe reducir los gastos administrativos y de gestión internos de tesorería mediante la
selección de los medios de cobro y pago más adecuados.
d) Gestionar el riesgo
A la hora de realizar operaciones de tesorería, se han de gestionar riesgos de liquidez, de
crédito de clientes, de contrapartida o de mercado. De esta forma se evitará, por
ejemplo, que no se disponga de efectivo para atender desembolsos imprevistos.
e) Control de gestión
Esta función se concreta realizando todo tipo de informes: de posición diaria, de deuda,
informes bancarios, etc. También custodiando el efectivo de caja y la documentación de
tesorería.
f) Establecer relaciones con otros departamentos
Como es obvio dentro de cualquier empresa, el Departamento de Tesorería tendrá que
estar en constante relación con otras áreas. Ha promover una buena imagen en las
relaciones que se mantengan con los empleados y con la administración. Pero también
con los clientes, los proveedores y las entidades financieras.

CAJAMARCA: Jr. Dos de Mayo 611 – Tel. 076 – 361765 DOCENTE: César Velásquez

Anexo: Jr. Apurímac 631 – Teléf.: 076 – 281426 Cel/WhatsApp