FORMATO 5.

1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO: Jan-22
RUC: 20534283980
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

NÚMER
O
CORRE
FECHA GLOSA O
LATIVO

DEL
DE LA DESCRIPCIÓN DE
ASIENT
O
O
CÓDIG
OPERACIÓN LA OPERACIÓN
O
ÚNICO
DE
LA
OPERA
CIÓN
1 02.01.2022 INVENTARIO INICIAL
1 02.01.2022 INVENTARIO INICIAL
1 02.01.2022 INVENTARIO INICIAL
1 02.01.2022 INVENTARIO INICIAL
2 03.01.2022 COMPRA DE MERCADERÍAS
2 03.01.2022 COMPRA DE MERCADERÍAS
2 03.01.2022 COMPRA DE MERCADERÍAS
3 03.01.2022 ENVÍO DE LA MERCADERÍA AL ALMACEN
3 03.01.2022 ENVÍO DE LA MERCADERÍA AL ALMACEN
4 03.01.2022 PAGO DEL 50% AL CONTADO
4 03.01.2022 PAGO DEL 50% AL CONTADO
5 05.01.2022 VENTA A CLIENTES
5 05.01.2022 VENTA A CLIENTES
5 05.01.2022 VENTA A CLIENTES
6 05.01.2022 COBRANZA DEL 70% DE LA VENTA
6 05.01.2022 COBRANZA DEL 70% DE LA VENTA
7 05.01.2022 POR EL COSTO DE VENTAS
7 05.01.2022 POR EL COSTO DE VENTAS
8 15.01.2022 SE CANCELA EL ALQUILER DEL MES
8 15.01.2022 SE CANCELA EL ALQUILER DEL MES
8 15.01.2022 SE CANCELA EL ALQUILER DEL MES
9 15.01.2022 DESTINO DEL GASTO
9 15.01.2022 DESTINO DEL GASTO
10 15.01.2022 REGISTRO DEL GASTO
10 15.01.2022 REGISTRO DEL GASTO
11 15.01.2022 DESTINO DEL GASTO
11 15.01.2022 DESTINO DEL GASTO
 LOS ANDES S.A.

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA

CÓDIGO DEL LIBRO NÚMERO NÚMERO DEL

O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CÓDIGO

(TABLA 8) SUSTENTATORIO

101
201
334
501
001-150 601
4011
421
201
611
421
104
001-501 121
4011
701
104
121
69
201
001-302 635
4011
 469
95
79
6323
469
94
79
UENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

DENOMINACIÓN DEBE HABER

CAJA 10,400.00
MERCADERÍAS 11,200.00
VEHÍCULOS 10,000.00
CAPITAL 31,600.00
MERCADERÍAS 33,200.00
IGV 5,976.00
CUENTAS POR PAGAR 39,176.00
MERCADERÍAS 33,200.00
MERCADERÍAS 33,200.00
CUENTAS POR PAGAR 19,588.00
CUENTAS CORRIENTES 19,588.00
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES- TERCERO 57,820.00
IGV 8,820.00
VENTAS 49,000.00
CUENTAS CORRIENTES 40,474.00
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES- TERCEROS 40,474.00
COSTO DE VENTAS 25,538.00
MERCADERÍAS 25,538.00
ALQUILERES 1,355.93
IGV 244.07
OTRAS CUENTAS POR PAGAR 1,600.00
GASTOS DE VENTA 1,355.93
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTO Y GASTO 1,355.93
AUDITORÍA Y CONTABLE 5,200.00
OTRAS CUENTAS POR PAGAR 5,200.00
GASTO ADMINISTRATIVO 5,200.00
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTO Y GASTO 5,200.00
TOTALES 260,751.93 260,751.93
0.00
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
 Diario

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
 TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

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Operación del libro La Operación
Diario

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
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APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario

TOTALES
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario

TOTALES
 Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor
 Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor
 Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor
 Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor
 Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor
 Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor
 Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor
 Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor
 COMERCIAL
BALANCE D
AL 31 de
EXPRES

SUMAS DEL MAYOR

CÓDIGO NOMBRE DE LAS CUENTAS
DEBE
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
20 MERCADERÍAS
33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
40 TRIBUTOS, CONTRAP. Y APORTES AL SIST. PUB. DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
50 CAPITAL
60 COMPRAS
61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS
63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
69 COSTO DE VENTAS
70 VENTAS
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y GASTOS
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
95 GASTOS DE VENTA
SUMA
RESULTADOS
TOTALES
 COMERCIAL LOS ANDES S.A.C.
BALANCE DE COMPROBACION
AL 31 de Enero del 2021
EXPRESADO EN SOLES

SALDOS AJUSTES INVENTARIOS Y BALANCE RESULTADO POR

SUMAS DEL MAYOR NATURALEZA
HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PASIVO PÉRDIDA
RESULTADO POR RESULTADO POR FUNCION
NATURALEZA
GANANCIA PÉRDIDA GANANCIA