E X A M E N N~ 3

02/01 CON EL SGTE BALANCE DEL INVENTARIO INICIAL REALIZAR EL ASIENTO DE APERTURA :

IV.- BALANCE DEL INVENTARIO INICIAL AL 02/ 01/2023

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 27130.00
101 CAJA 10877.00
102 FONDOS FIJOS 5467.00
104 CTAS CTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 10786.00
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS 64633.00
121 FACTURAS POR COBRAR 37845.00
123 LETRAS POR COBRAR 26788.00
14 9823
144 9823.00
20 MERCADERIAS 185645.00
201 MERCADERIAS MANUFACTURADAS 185645.00
33 INMUEBLES MAQUINARIAS Y EQUIPO 83507.00
334 UNIDADES DE TRANSPORTES 67884.00
337 HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO 15623.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 57823.00
421 FACTURAS POR PAGAR 33245.00
423 LETRAS POR PAGAR 24578.00 40850.00
45
451 40850.00
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS 15622.00
469 OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 15622.00
50 CAPITAL 256443.00
501 CAPITAL SOCIAL 256443.00
370738.00 370738.00
04/01SE COBRA EL 25% DE LAS LETRAS DEL INV. INIC. EN EFVO. :

H 101 26788
D 123 6697

16/01 SE PAGAN EL 65% DE LAS F/ DEL INV INIC CON CH/

D 121 37845
H 104 24599

19/01 SE COBRA EL SALDO DE LAS LETRAS EN EFVO DEL 04/01

H 123 20091
D 104 20091

29/01 SE PAGA EL SALDO DE LAS F/ CON CH/ DEL 16/01

H 121 13246
D 104 13246

03/02 SE INCREMENTA EL CAPITAL SOCIAL CON MERCADERIAS POR 58985

H 201 58985
D 104 58985

06/02 SE CANCELAN IGV POR 13422 E IMPTO A LA RENTA POR 6788 EN EFVO

10/02 SE SOLICITA UN PRESTAMO AL BCO POR 50000 CON CH/

D 171 50000
H 104 50000

14/02 SE AUMENTA EL CAPITAL CON MAQUINARIAS Y EQUIPOS POR 26735

H 279 26735
D 104 26735

23/01 SE COBRA DESPUES DE UN AÑO FACTURAS POR 32783 EN EFVO

H 101 32783
D 123 32783
14/02 SE OTORGA UN PRESTAMO AL DIRECTOR POR 24512 Y AL GERENTE POR 20650 CON CH/
D 104 45162
D 143 24512
H 144 20650

17/02 EL CLIENTE DA UN ANTICIPO POR VTAS DE MERCADERIAS POR 20345 CON CH/
H 104 20345
D 122 20345

27/02 SE VENDEN MERCADERIAS POR UN VALOR DE 54875 CON EL 11.24% DE INTERESES MAS IGV AL CREDITO CON L/

D 121 72030.68
H 401 10987.73
H 701 54875
H 759 6167.95

15/03 SE VENDEN MERCADERIAS POR UN VALOR DE 62903.40 CON EL 14.08% DE DSCTO SIN IGV EN EFVO

D 121 54046.60
H 701 62903.40
H 759 8856.80

25/03 SE VENDEN MERCADERIAS POR UN TOTAL DE 60902 AL CREDITO CON F/ ( LA VENTA NO TIENE IGV )

D 123 60902
H 701 60902

03/04/ SE VENDEN MERCADERIAS POR UN VALOR DE 45782.30 CON EL 9.88% DE DSCTO SIN IGV AL CREDITO CON L/
D 123 48685.63
H 401 7426.62
H 701 45782.30
D 741 4523.29

15/04 SE VENDEN MERCADERIAS POR UN TOTAL DE 50500 AL CREDITO CON F/

D 123 59590
H 401 9090
H 701 50500
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO: 2-Jan
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
NÚMERO
FECHA
CORRELATIVO
DEL
DE LA
ASIENTO
O CÓDIGO
OPERACIÓN
ÚNICO
DE LA
OPERACIÓN
1 1/2/2023
 2 1/4/2023

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
NÚMERO
FECHA
CORRELATIVO
DEL
DE LA
ASIENTO
O CÓDIGO
OPERACIÓN
ÚNICO
 DE LA
OPERACIÓN
9-Apr SE PAGAN SALARIOS BRUTOS POR 8765, A
13-Apr SE PAGAN SUELDOS BRUTOS POR 17870, A

17-Apr SE CANCELAN SALRIOS BRUTOS POR 10554

22-Apr

26-Apr

28-Apr

29-Apr
30-Apr

3-May

7-May

9-May

14-May

18-May
22-May

27-May

27-May

30-May

31-May
, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

GLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN

POR APERTURA DE LAS OPERACIONES COMERCIALES

 SE COBRA EL 25% DE LAS LETRAS DEL INV. INIC. EN EFVO

VAN AL FOLIO 3

, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

GLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN

VIENEN DEL FOLIO 2
SE PAGAN SALARIOS BRUTOS POR 8765, AFECTO A LA AFP EN EFVO
 SE PAGAN SUELDOS BRUTOS POR 17870, AFECTOS A LA ONP EN EFVO

SE CANCELAN SALRIOS BRUTOS POR 10554, AFECTOS A LA AFP CON CH/

 REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASO
CÓDIGO
NÚMERO
DEL NÚMERO
DEL
LIBRO
O
REGISTR CORRELATIVO CÓDIGO PCGE
DOCUMENTO
O
SUSTENTATOR
(TABLA 8) IO
101
102
104
121
123
144
201
334
 337
421
423
451
469
501

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASO

CÓDIGO
NÚMERO
DEL NÚMERO
O DEL
LIBRO
REGISTR CORRELATIVO CÓDIGO PCGE
DOCUMENTO
O
 SUSTENTATOR
(TABLA 8) IO
P EN EFVO
NP EN EFVO

AFP CON CH/

 2
A CONTABLE ASOCI MOVIMIENTO

DEBE HABER

10877.00
5467.00
10786.00
37845.00
26788.00
9823.00
185645.00
67884.00
 15623.00
33245.00
24578.00
40850.00
15622.00
256443.00

3
A CONTABLE ASOCI MOVIMIENTO

DEBE HABER
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA
NÚMERO CORRELATIVO
DE
LA
DEL LIBRO DIARIO (2)
OPERACIÓN
1/2/2021 2
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA
NÚMERO CORRELATIVO
DE
LA
DEL LIBRO DIARIO (2)
OPERACIÓN
1/2/2021 2
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA
NÚMERO CORRELATIVO
DE
LA
DEL LIBRO DIARIO (2)
OPERACIÓN
1/2/2021 2
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA
NÚMERO CORRELATIVO
DE
LA
DEL LIBRO DIARIO (2)
OPERACIÓN
1/2/2021 2
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA
NÚMERO CORRELATIVO
DE
LA
DEL LIBRO DIARIO (2)
OPERACIÓN
1/2/2021 2
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA
NÚMERO CORRELATIVO
DE
LA
DEL LIBRO DIARIO (2)
OPERACIÓN
1/2/2021 2
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA
NÚMERO CORRELATIVO
DE
LA
DEL LIBRO DIARIO (2)
OPERACIÓN
1/2/2021 2
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA
NÚMERO CORRELATIVO
DE
LA
DEL LIBRO DIARIO (2)
OPERACIÓN
1/2/2021 2
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
 FECHA
NÚMERO CORRELATIVO
DE
LA
DEL LIBRO DIARIO (2)
OPERACIÓN
1/2/2021 2
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
 FECHA
NÚMERO CORRELATIVO
DE
LA
DEL LIBRO DIARIO (2)
OPERACIÓN
1/2/2021 2
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA
NÚMERO CORRELATIVO
DE
LA
DEL LIBRO DIARIO (2)
OPERACIÓN
1/2/2021 2
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA
NÚMERO CORRELATIVO
DE
LA
DEL LIBRO DIARIO (2)
OPERACIÓN
1/2/2021 2
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA
NÚMERO CORRELATIVO
DE
LA
DEL LIBRO DIARIO (2)
OPERACIÓN
1/2/2021 2
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA
NÚMERO CORRELATIVO
DE
LA
DEL LIBRO DIARIO (2)
OPERACIÓN
1/2/2021 2
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA
NÚMERO CORRELATIVO
DE
LA
DEL LIBRO DIARIO (2)
OPERACIÓN
1/2/2021 2
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA
NÚMERO CORRELATIVO
DE
LA
DEL LIBRO DIARIO (2)
OPERACIÓN
1/2/2021 2
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA
NÚMERO CORRELATIVO
DE
LA
DEL LIBRO DIARIO (2)
OPERACIÓN
1/2/2021 2
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA
NÚMERO CORRELATIVO
DE
LA
DEL LIBRO DIARIO (2)
OPERACIÓN
1/2/2021 2
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA
NÚMERO CORRELATIVO
DE
LA
DEL LIBRO DIARIO (2)
OPERACIÓN
1/2/2021 2
CIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CUENTA CONTABLE (1) 10

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIM

DE LA OPERACIÓN DEBE
POR EL ASIENTO DE APERTURA
 TOTALES

CIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA CONTABLE (1) 10

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIM

DE LA OPERACIÓN DEBE
POR EL ASIENTO DE APERTURA
 TOTALES

CIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA CONTABLE (1) 10

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIM

DE LA OPERACIÓN DEBE
POR EL ASIENTO DE APERTURA
 TOTALES

CIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA CONTABLE (1) 10

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIM

DE LA OPERACIÓN DEBE
POR EL ASIENTO DE APERTURA
TOTALES
CIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CUENTA CONTABLE (1) 10

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIM

DE LA OPERACIÓN DEBE
POR EL ASIENTO DE APERTURA
TOTALES
CIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CUENTA CONTABLE (1) 10

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIM

DE LA OPERACIÓN DEBE
POR EL ASIENTO DE APERTURA
TOTALES
CIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CUENTA CONTABLE (1) 10

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIM

DE LA OPERACIÓN DEBE
POR EL ASIENTO DE APERTURA
TOTALES
CIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CUENTA CONTABLE (1) 10

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIM

DE LA OPERACIÓN DEBE
POR EL ASIENTO DE APERTURA
 TOTALES

CIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA CONTABLE (1) 10
 DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIM
DE LA OPERACIÓN DEBE
POR EL ASIENTO DE APERTURA
 TOTALES

CIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA CONTABLE (1) 10
 DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIM
DE LA OPERACIÓN DEBE
POR EL ASIENTO DE APERTURA
 TOTALES

CIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA CONTABLE (1) 10

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIM

DE LA OPERACIÓN DEBE
POR EL ASIENTO DE APERTURA
 TOTALES

CIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA CONTABLE (1) 10

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIM

DE LA OPERACIÓN DEBE
POR EL ASIENTO DE APERTURA
 TOTALES

CIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA CONTABLE (1) 10

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIM

DE LA OPERACIÓN DEBE
POR EL ASIENTO DE APERTURA
 TOTALES

CIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA CONTABLE (1) 10

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIM

DE LA OPERACIÓN DEBE
POR EL ASIENTO DE APERTURA
 TOTALES

CIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA CONTABLE (1) 10

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIM

DE LA OPERACIÓN DEBE
POR EL ASIENTO DE APERTURA
 TOTALES

CIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA CONTABLE (1) 10

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIM

DE LA OPERACIÓN DEBE
POR EL ASIENTO DE APERTURA
 TOTALES

CIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA CONTABLE (1) 10

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIM

DE LA OPERACIÓN DEBE
POR EL ASIENTO DE APERTURA
TOTALES
CIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CUENTA CONTABLE (1) 10

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIM

DE LA OPERACIÓN DEBE
POR EL ASIENTO DE APERTURA
TOTALES
CIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CUENTA CONTABLE (1) 10

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIM

DE LA OPERACIÓN DEBE
POR EL ASIENTO DE APERTURA
TOTALES
ALDOS Y MOVIMIENTOS
HABER
ALDOS Y MOVIMIENTOS
HABER
ALDOS Y MOVIMIENTOS
HABER
ALDOS Y MOVIMIENTOS
HABER
ALDOS Y MOVIMIENTOS
HABER
ALDOS Y MOVIMIENTOS
HABER
ALDOS Y MOVIMIENTOS
HABER
ALDOS Y MOVIMIENTOS
HABER
ALDOS Y MOVIMIENTOS
HABER
ALDOS Y MOVIMIENTOS
HABER
ALDOS Y MOVIMIENTOS
HABER
ALDOS Y MOVIMIENTOS
HABER
ALDOS Y MOVIMIENTOS
HABER
ALDOS Y MOVIMIENTOS
HABER
ALDOS Y MOVIMIENTOS
HABER
ALDOS Y MOVIMIENTOS
HABER
ALDOS Y MOVIMIENTOS
HABER
ALDOS Y MOVIMIENTOS
HABER
ALDOS Y MOVIMIENTOS
HABER