GUÍA TÉCNICA 9

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APRENDIZ

Daniel Acevedo Álvarez

Centro de Servicios Financieros

FICHA: 2558998

Gestión Bancaria y de Entidades Financieras

INSTRUCTOR TÉCNICO
Omar Gabriel Eslava

23 DE FEBRERO DEL 2023

BOGOTÁ D.C.
1. Responda las siguientes preguntas:

a- ¿Por qué la ética y la honestidad son valores fundamentales, que debe tener un funcionario,
que se desempeña como cajero en una entidad bancaria? Argumente su respuesta.

La ética y la honestidad están enlazadas del uno al otro, porque la ética se basa en el
comportamiento del ser humano en la sociedad y la honestidad es ser sincero con las personas, por
esto, son valores fundamentales que debe tener toda persona y así evitar conflictos en la sociedad
y estos valores son muy importantes ya que el banco mira todos los valores a la hora de contratar a
una persona para desempeña su valor.

Un funcionario a la hora de realizar sus labores como cajero bancario debe tener valores
fundamentales para hacer su trabajo bien como

-Responsabilidad

-Honestidad

-Credibilidad

-Compromiso
-Respeto

-Honradez

Para poder desempeñarse como trabajador de una entidad bancaria, lo principal es tener
responsabilidad, honestidad y honradez ya que, para poder obtener un puesto dentro de un banco,
se debe tener valores positivos a la hora de manejar el dinero dentro de estas instalaciones y
laborando el cargo y poderse desempeñar con transparencia y honradez de buena manera a la hora
de realizar el trabajo como cajero bancario.
b- ¿Cuál sería su posición, si un cliente le ofrece dinero para realizar una actividad ilícita
relacionada con el proceso operativo de caja, elabore un supuesto caso y luego explique
ampliamente su actuar?

2. Observe el siguiente video: https://www.youtube.com/watch?v=bEuaSQlSg5w, elabore una

evidencia completa sobre el correspondiente video.

CUADRATURA DE CAJA

Es importante tener ordenado el dinero el orden lleva a un resultado exitoso

el arqueo de caja y lo que siempre se debe hacer con una cuadratura e caja consiste en hacer un
conteo de dinero en u lapso determinado para que los resultados sean iguales a los del sistema,
ejemplo, si en el sistema aparece 1.340.000 el efectivo en caja debe coincidir exactamente con el
sistema.

la cuadratura de caja se realiza siempre al final del día contable, en diferentes sucursales trabajan
con el mismo día calendario y mismo día de contable y otros que trabajan con el día calendario y el
día contable distinto
Al terminar el día contable se debe presentar un informe al tesorero.

El informe debe estar perfectamente diligenciado con:

-Sistema

-Documentos

-Efectivo
Debe coincidir con los documentos que el cajero tiene llamado pajarera y deben estar
perfectamente conciliados con el sistema.

Se debe corroborar que el efectivo con sida con el sistema, cuando se termina de cuadrar caja se
debe entregar un informe al tesorero a través del formulario de caja que la caja y todas las
operaciones realizadas fueron exitosos.
Cada vez que se hace una operación en el sistema se mueve una contabilidad automática del sistema
y esta monitoreada por el departamento contable, ejemplo cuando se hace un giro de cuenta vista
lo que se está haciendo es mover una cuenta de efectivo de la institución bancaria al terminar el día
se puede presentar 3 diferentes escenarios

Efectivo = Sistema cuando el efectivo coincide con el sistema

Efectivo < Sistema cuando el saldo del sistema es mayor que el efectivo

Efectivo > Sistema Cuando es sobrante de caja y se debe declarar en el sistema en la cuenta contable
sobrante de caja
Al final del día la caja se debe guardar en la bóveda y al día siguiente cuando las bóvedas se abran
automáticamente sacan la caja y empiezan con las operaciones del día.

3. Responda las siguientes preguntas:

a- ¿Por qué se deben cuadrar las operaciones que se reciben a diario en una caja bancaria?

Porque cuando se hace un arqueo o cierre de caja es muy importante que las operaciones realizadas
en el día con Sida porque cuando el saldo del sistema es mayor al efectivo quiere decir que hubo un
error por parte del cajero y tiene que responder o cuando hay más dinero en efectivo que en el
sistema pues se declara en el sistema por eso es muy importante que las operaciones cuadren con
las operaciones realizadas con el día.

b- ¿Cómo se realiza el cuadre de caja de una sucursal financiera?

El arqueo de caja es el análisis de las transacciones del efectivo, en un momento determinado, con
el objeto de comprobar si se ha contabilizado todo el efectivo recibido y si el saldo que arroja esta
cuenta corresponde con lo que se encuentra físicamente en caja en dinero efectivo, cheques o vales.
Sirve también para saber si los controles internos se están llevando adecuadamente.

El cuadre de caja se realiza con:

• La suma de las ventas diarias.

• La cantidad de efectivo a la hora de cierre.
• La cantidad de efectivo a la hora de apertura.
• Los pagos realizados en cualquier modalidad.
• Salidas de dinero extraordinario.
• Descuentos.
• Ventas de créditos.

Por tanto, un empresario debe efectuar arqueos de caja diarios, de manera que verifique el dinero
existente
c- ¿Cómo se realiza el proceso de recaudación o recepción de impuestos en el área de caja
bancaria?
Para recibir los documentos tributarios en el área de caja, las entidades recaudadoras deberán:

• Recibir las declaraciones de acuerdo con la información leída en el código de barras, junto
con el valor registrado en la casilla total a pagar o total a pagar con aporte voluntario, del
rango de fecha válido de acuerdo con la fecha de presentación.
• Colocar mediante timbre un serial automático de transacción, que debe estar registrado en
el espacio designado para tal fin.
• Colocar un sello que identifique el nombre de la entidad recaudadora, oficina receptora y
fecha de recaudo, con la expresión “recibido con pago” o “recibido sin pago”, según
corresponda. El sello deberá estamparse en el espacio destinado a timbre y sello. Este debe
colocarse sin afectar la información del serial automático de transacción que valida la
operación.
• Se debe timbrar o registrar como parte de los dos datos del serial automático de transacción
el valor total a pagar o total a pagar con aporte voluntario.
• Entregar al contribuyente la copia o cuerpo de la declaración, conservando el original o la
parte desprendible de la misma

3.2 Actividades de contextualización e identificación de conocimientos necesarios para el

aprendizaje

1- Elabore una lista detallada de todas las transacciones diarias que realiza un cajero humano, y
luego explique detalladamente cada una de ellas.
-Gestionar transacciones financieras:

• Recibir pagos efectuados por clientes nuevos y existentes.

El cajero bancario está en la obligación a efectuar todos los pagos que el cliente quiera realizar sean
nuevo o existente ya sean pagos de servicios públicos pagos a un crédito entre otros

• Contar y administrar el dinero destinado para depósitos y retiros de efectivo.

El cajero debe contar bien el dinero y administrarlo cuando el cliente quiera realizar una operación
destinado a un depósito o ya sea un retiro que el cliente quiera realizar el cajero está en el deber de
contar el dinero y realizar bien la operación que el cliente quiera realizar

• Corregir transferencias de dinero o cargos que estén errados.

Se puede corregir todas las transferencias y todas las operaciones que el cajero haya realizado mal
o que el cliente haya dado mal la información se puede corregir estás operaciones

• Elaborar cheques de caja, tramitar cheques de viajero.

El cajero puede ayudar al cliente a elaborar un cheque o a corregirlo dándole información al cliente
de como diligenciar un cheque y poder hacer los trámites correspondientes

• Verificar la autenticidad de los cheques.

Se debe verificar la autenticidad de los cheques verificar si está diligenciados correctamente para
realizar las operaciones que el cliente quiera realizar

• Coordinar, de ser requerido, la comunicación entre clientes y diferentes departamentos

de la institución para la ejecución de transacciones financieras.
La comunicación entre el cliente y cajero son muy importantes ya que con una buena comunicación
de pueden realizar todas las operaciones correctamente

2- Realizar la siguiente lectura sobre el reglamento interno del Banco caja social, de las siguientes
páginas: 6-7-8-9-13-15-16-17-18 hasta la letra f.

CÓDIGO DE CONDUCTA BANCO CAJA SOCIAL

CAPÍTULO 1. ACTUACIÓN DE LOS ADMINISTRADORES Y COLABORADORES DEL BANCO PAG 6

A continuación, veremos lineamiento frente al actuar de administradores y colaboradores del banco

a- Cumplir con las leyes establecidas, estatutos y normativa del banco.

b- Desempeñar su papel de manera eficaz con responsabilidad, honestidad, respeto, entre otras,
mediante la concepción del banco.

c- Respeto a las personas que se les brinda atención como accionistas, clientes, inversionistas,
clientes, usuarios y proveedores del banco.
d- Acciones guiadas por principios éticos.
e- Suministrar información solicitada, precisa y oportuna, con esto tener confidencialidad frente a
información que tengan acceso.

f- Manejar las situaciones de conflicto presentes en el Código

g- Respetar a las autoridades y colaborar con las mismas

h- Cumplir con normativa frente a cosos ilícitos y prevenir la participación del banco en estas

i- Todas las operaciones que celebra la entidad sean primero aprobadas, se realicen en condiciones
de mercado y sean adecuadamente reveladas.

j- Asumir la responsabilidad que tiene cada uno en el sistema interno.

CAPÍTULO 2. CONDUCTAS PAG 7

3.2.1 Parámetros mínimos de conducta

a) Velar porque las operaciones del banco se ajusten con la ley y a las disposiciones internas
establecidas por el Banco.
b) Informar a superior sobre hecho que atente contra la ley.

c) Atender oportuna y precisamente las solicitudes o inquietudes.

d) Brindar a los Clientes y Usuarios información veraz, oportuna y exacta.

e) Velar por la seguridad de la información que tenemos acceso

f) Revisar y verificar información por la seguridad de esta, guardar confidencialidad utilizarla y

conservarla en debida forma.

g) Abstenerse de utilizar indebidamente información privilegiada.

h) Atender requerimientos u órdenes recibidas por la entidad de forma veraz, respetuosa y

oportuna.
i) Presentar con respeto a las autoridades sugerencias.

j) Garantizar la adquisición de bienes o la contratación de servicios en las condiciones más

convenientes para el Banco

k) Utilizar de buena forma con responsabilidad los recursos destinados por el banco.

l) Participar adecuadamente en las reuniones externas o gremiales y promover en las mismas la

legítima defensa de los intereses del Banco.
 CÓDIGO DE CONDUCTA BANCO CAJA SOCIAL

CONDUCTAS PROHIBIDAS

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A. En el código de gobierno corporativo de la entidad señala que los accionistas deben tener un trato
preferencial.

B. Una conducta prohibida es recibir cualquier otro trato preferencial o privilegios para que no tome
decisiones que no sean propias a su cargo.

C. No se puede ofrecer en forma indebida cualquier clase de contraprestación que involucre al

nombre caja social para obtener beneficios.

D. Es totalmente prohibido realizar cualquier acto que atente contra la republica del banco o
aprovechar la imagen del banco para realizar actos fraudulentos y que perjudique a todos sus
colaboradores.

E. No está permitido dilatar u omitir un cumplimiento de una orden de autoridad competente e

informar a proveedores clientes y demás personas.

F. sugerir a otras personas que hagan actos fraudulentos que perjudiquen al banco.
G. Aprovechar el cargo que tiene dentro del banco ya sea colaborador y administrador para tener
beneficios o a unos terceros de los productos y servicios que ofrece el banco.

H. No actuar como contraparte o competencia de caja social.

I. Está prohibido que los beneficios que ofrece el banco sean para cargos políticos y partidos
políticos, no otorgar donaciones ni mecanismos como pagos directos o indirectos.
J. Adoptar una actitud engañosa o manipuladora o proporcionar información Incompletos o
inexactos en relación con los clientes o usuarios del banco.
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k. Promover o permitir la compra de bienes o servicios acordados de cualquier otra forma que no
sea Cumplir con la política del banco o permitir el uso o la copia inapropiados software licenciado
para él.
L. Revelar información a terceros y utilizar esta información para beneficios o divulgarla sin permiso.

M. suministrar información confidencial o privilegiada a tercero con aspectos que puedan perjudicar
al banco.

N. la información privilegiada no puede ser utilizada para compra y venta de divisas con un beneficio
propio o a terceros.

O. No puede entrar al CIFIN o DATACREDITO sin tener autorización y revelar esta información.

p. Crear, promover y participar en Pirámides.

q. Crear, promover y participar en actividades de captación masiva y habitual de dinero.
r. Crear, promover o participar en mecanismos tales como cadenas y multiniveles.

S. Promover la participación de actos delictivos relacionados con hechos principalmente de lavado

de activos.

T. Esta totalmente prohibido utilizar la imagen del banco

U. la competencia o competencia desleal, así como en aquellas que impliquen vulnerar derechos de
terceros

V. la presidencia de la entidad tiene prohibido Realizar actividades adicionales a las que desempeña
en el Banco que no sean compatibles con ésta.

3.5 CAPÍTULO V. PREVENCIÓN DE ACTIVIDADES ILÍCITAS

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3.5.1 Principios
Los administradores y colaboradores del banco están comprometidos con la prevención de
actividades ilícitas y actuarán de forma diligente para prevenir que estos se reúnan con personas
que no cumplan con los requisitos de probidad moral y comercial que exige el banco. Así mismo,
se abstienen de colaborar operaciones en las que se vea afectado el banco y se evalúan siempre
los riesgos con la posible realización de actividades ilícitas.
1.5.2 Conductas
Los administradores y colaboradores deberán:
✓ Velar porque la información del cliente esté actualizada y asegurara la vinculación con
el banco para que se diligencie y conserve de debida forma.
✓ Conocer la actividad de los proveedores del banco y la sana práctica de sus negocios
mientras se observa los procedimientos establecidos para un adecuado manejo.
✓ Informar oportunamente los procedimientos o transacciones sospechosas, así como los
ofrecimientos indebidos.
✓ Cumplir con las políticas y procedimientos del banco en los casos en los que se
presenten situaciones sospechosas.
✓ Evaluar e informar los riesgos involucrados con lavado de activos, financiación de
terrorismo y demás.

CAPÍTULO VII. INTERMEDIACIÓN DE VALORES Y DIVISAS

PRICIPIOS
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1. El banco está comprometido con la transparencia, libertar y leal competencia del
mercado de valores y divisas. Por este motivo las personas naturales vinculadas no
podrán incurrir en conductas que sean manipulativas de dichos mercados, ni tampoco
podrán realizar operaciones que tengan que ver con fraude.
2.El banco propenderá por el profesionalismo de las Personas Naturales Vinculadas. En
consecuencia, escogerá a personas de altas calidades profesional y moral, velará por el
cumplimiento de los requisitos establecidos por las autoridades y no permitirá que actúen
en el mercado de valores o de divisas quienes no acrediten las calidades exigidas.
3.El banco velara por el acuerdo registrado de las operaciones de intermediación de
valores y de divisas y por la existencia de los mecanismos adecuados para la grabación
de estas mismas.
4.Las personas naturales que estén vinculadas deberán actuar con transparencia,
honestidad, lealtad, claridad, seriedad, cumplimiento y profesionalismo.
5. Las operaciones de intermediación de valores del banco con entidades que estén
vinculadas se realizarán siempre en condiciones de mercado.
6.Las operaciones de intermediación de Divisas con el banco y las entidades vinculadas
se deben sujetar a los principios establecidos en el presente código, en ningún caso se
podrá atentar contra la transparencia del mercado de divisas.

4.1.2 Conflictos de interés

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En forma adicional a lo previsto sobre este aspecto en el presente Código, en materia de Conflictos
de Interés en la realización de operaciones de intermediación de valores y de divisas, se tendrá en
cuenta lo siguiente:
▪ Prevención de conflictos de interés:
Las personas naturales vinculadas deben prevenir situaciones que generen conflicto de interés
también deberán aplicar los principios y procedimientos establecidos en el código, si existen dudas
para determinar si es un conflicto de interés deberá ponerse en contacto con su superior.
Las áreas del Front, Middle y Back Office del Banco estarán separadas funcional y
organizacionalmente y dependen de Vicepresidencias y Gerencias independientes. Será
responsabilidad de cada uno de los vicepresidentes o Gerentes de área velar por la independencia
y estricta separación entre dichas áreas. Así mismo las personas naturales revelaran sus
intervenciones personales, que puedan afectar su objetividad e imparcialidad en la toma de
decisiones.
▪ Detección de conflictos de interés:
En la realización de operaciones de intermediación de valores y de divisas, se tomarán como
criterios para determinar la existencia de conflictos de interés los siguientes:
- La disyuntiva entre la utilidad del Banco o de uno de sus Clientes y la de la Persona
Natural Vinculada o la de las Partes Relacionadas a las Personas Naturales Vinculadas.
- La disyuntiva entre la utilidad del Banco, o la de una Entidad Vinculada al mismo, y la
transparencia del mercado de valores o de divisas.
- La obtención para el Banco, o la Persona Natural Vinculada beneficios económicos
adicionales a los que se derivan de la naturaleza de la operación, que no tengan una
explicación conforme a las prácticas comerciales.
- La posibilidad de evitar una pérdida financiera a costa de la parte afectada sin que
exista una razón legítima para ello

CODIGO DE CONDUCTA BANCO CAJA SOCIAL

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C. ADMINISTRACION DE LOS CONFLICTOS DE INTERESES

se podrán administrar con algunas de estas alternativas
-autorizando otra instancia del interior del banco la determinación de adoptar

- debe estar toda la información relativa de la operación de forma clara y completa

-la realización de la operación a través de mecanismos que garanticen las existencias del

mercado

D PROCEDIMIENTO PARA LA ADMINISTRACIÓN DE LOS CONFLICTOS DE INTERES

La persona natural que se encuentre vinculada frente a un conflicto de interes deberá informar a su
superior jerárquico mediante el formato establecido por la entidad para los manuales operativa del
SARM, el superior evalúa la situación presentada y administra los mecanismos indicados a lo cual
este dejara constancia del formato, la UAC será la encargada de llevar el registro de las situaciones
reportadas como generadores del conflicto.
4.1.3 INFORMACION

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En relación con el manejo de la información de la realización de actividades de valores y divisas para

las personas naturales son:

1. Suministrar la información
2. Que la información sea necesaria para la operación y sus riesgos conforme a lo
estable del SARM con la mecánica operativa

3. Cumplir con todos los procedimientos establecidos por el banco para suministrar

correctamente la información.
4. Observar estrictamente la confederad de la información a la que esta se tenga

acceso.
5. Reserva sobre las operaciones realizadas y los resultados la cual en todo no será

oponible a las autoridades competentes.

6. Se abstendrán la utilización de los beneficios o de un tercero la información a la

que han tenido acceso y no podrán formular recomendaciones con base a la

información privilegiada
4.1.4 Trato y conocimiento de los Clientes o Contrapartes

Las Personas Naturales Vinculadas, deberán conocer adecuadamente a sus Clientes o

Contrapartes y deberán tratarlos en consideración a su conocimiento del mercado.

4.1.5 Reglas de conducta

Las personas vinculadas deberán:

a. Desarrollar su labor de manera profesional y diligente.

b. Verificar que las operaciones y sus actuaciones se ajusten a la normatividad vigente y a

las políticas y procedimientos de la Entidad.
c. Solicitar asesoría a la Secretaría General en aquellos casos en que existan dudas.

d. Adoptar en la propuesta, discusión y cierre de cualquier negocio todas las

precauciones, que tengan un correcto entendimiento sobre la naturaleza, el alcance del

negocio, y el conocimiento de todos los elementos necesarios para el cierre del mismo.

e. Informar inmediatamente a su superior jerárquico de las ofertas indebidas que reciba o

de situaciones que se salgan de los parámetros normales, este caso deberá ser
coordinado por parte del superior jerárquico con la Secretaría General del Banco.

f. Procurar por el mantenimiento de un mercado de valores o de divisas en condiciones

de libre y leal competencia.