OPERACIONES DE CAJA

ELABORADO POR:  
BRAYAN STIW CHAPARRO MARENTES
ANGELA MARIA GALAVIS PINZON
ANDRÉS FELIPE PATARROYO QUICENO
BRAYNNER ALBEIRO QUIÑONEZ NOVOA
BRIGITTE JULIETH GONZALEZ POBRE

PRESENTADO A:  
FABIO ALBERTO ROZO GARCÍA  

SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE (SENA) CENTRO DE

GESTIÒN DE SERVICIOS FINANCIEROS  
TEGNOLOGÌA EN GESTIÒN BANCARIA Y DE ENTIDADES
FINANCIERAS BOGOTA D.C 
2020
1. ¿Que son las operaciones de caja?
-Respuesta: Las operaciones de caja son las actividades con las que el banco
presta sus servicios financieros a sus clientes; pueden ser de dos tipos:

 Operaciones de activo que se dan cuando el banco presta dinero a sus

clientes a través de préstamos, créditos, descuentos, etc.
 Operaciones de pasivo cuando el banco recibe dinero de sus clientes en
forma de depósitos, cuentas corrientes o similar.

2. ¿Cuáles son las operaciones que se pueden realizar en caja?

-Respuesta: Las operaciones del activo en caja son aquellas en las que el banco
concede crédito a sus clientes, es decir, les entrega una cantidad de dinero o les
permite disponer de dinero.

a. Estas operaciones del activo son.

Préstamos: el banco entrega, normalmente de una sola vez, una cantidad de

dinero al cliente y éste debe devolverla dentro de determinados plazos fijados de
antemano además de pagar unos intereses.

Créditos: El banco no entrega dinero a su cliente, sino que le abre una cuenta
corriente de la que el cliente puede disponer de fondos que no tiene hasta
determinado límite y el cliente sólo paga intereses por el dinero dispuesto.

Descuentos: el banco adelanta el pago a su cliente de efectos comerciales que

todavía no han vencido (letras y pagarés) mediante una línea de descuento, el
responsable de ese dinero adelantado es el propio cliente, si la letra o pagaré no
se paga el banco retira el dinero que le ha adelantado a su cliente y es éste el que
tiene que reclamarlos y no el banco. El cliente paga por este dinero que recibe
antes unos intereses a los que llamamos descuento.

Factoring: ayudar al cliente en su gestión de cobros, adelantándole incluso los

pagos, con actividades como los estudios y gestión de riesgos, suele estar dirigido
a empresas de pequeño tamaño.

Leasing: o arrendamiento financiero, permite al cliente adquirir bienes de activo no

corriente mediante un contrato de alquiler en el que el proveedor compra
exactamente lo que el cliente necesita y lo pone a su disposición a cambio de
pagos periódicos.

- En las operaciones del activo en caja el banco recibe fondos de sus

clientes, es decir, el banco es deudor y los clientes sus acreedores. Estos
fondos deben estar disponibles para sus clientes en las formas y plazos que
sean pactadas en el contrato entre el banco y el cliente.
 Mientras tanto, el banco puede disponer de esos fondos para las
operaciones de activo, como hemos explicado en los puntos anteriores.

b. Las operaciones del pasivo son:

Cuentas corrientes a la vista: son depósitos irregulares en los que el cliente puede

disponer de esos fondos en el momento que quiera. Normalmente el banco no
suele pagar intereses por los fondos depositados.

Cuentas de ahorro: también son depósitos irregulares destinados a que el cliente

tenga en ellos fondos que no va a utilizar durante un tiempo y el banco le paga
unos intereses. Su disponibilidad depende del contrato, pero suelen ser bastante
líquidos, a veces se exige que se preavise la disposición de fondos con unos días.

Depósitos a plazo fijo: el cliente entrega un dinero que no puede retirar hasta el
término del plazo y recibe unos intereses mayores.

Redescuento bancario: es una operación interbancaria, un banco descuenta a otro

banco créditos que este segundo banco ha concedido en forma de descuentos a
sus propios clientes.

Otros pasivos como emisión de obligaciones, cartas de crédito u otros.

2. ¿Cuál es la importancia de las operaciones de caja?

-Respuesta: Es el punto de encuentro entre el cliente y el cajero y este a su vez es
el primer filtro que tiene el banco cuando entran montos de dinero y evitar la
entrada de billete falsificados o provenientes de acciones ilegales o lavado de
activos
 CAJERO PRINCIPAL

Los Cajeros Bancarios son el primer punto de contacto entre los clientes y una
institución financiera. Sus responsabilidades comprenden tanto labores
administrativas, incluyendo archivar, planificar y redactar informes, como atención
al cliente y la promoción de los servicios de la institución.
Estos profesionales brindan asistencia y orientación en un sinnúmero de
transacciones financieras, tales como depósitos, retiros, transferencias y demás
movimientos bancarios, además de promocionar productos financieros, incluyendo
cuentas bancarias, préstamos, tarjetas de crédito, tarjetas de débito, acciones,
fondos mutuales, entre otros.

CAJERO AUXILIAR

Un cajero auxiliar es aquel que realiza casi todas las funciones de un cajero
principal, pero no tiene la misma responsabilidad.

FUNCIONES DEL CAJERO FUNCIONES DEL CAJERO

PRINCIPAL AUXILIAR

 Brindar orientación y asistencia

a los clientes en lo referente a
los diferentes servicios y
operaciones ofrecidos:
 Asesorar sobre productos
financieros, procurando
satisfacer las necesidades del
cliente.
 Interactuar con compañeros de
trabajo y clientes, a los fines de
hacerle seguimiento a las
transacciones financieras.
 Atender las necesidades de los
clientes, dar respuesta a sus
inquietudes referentes a
productos financieros y al status
de sus operaciones.
 Dar respuesta a cualquier
solicitud o consulta.
 Atender a la clientela
 Registrar en el sistema todas
las operaciones
 Realizar el visado de los
cheques y retiros con libreta o
talonario
 Organización y envió de canje
 Elaborar cuadre individual
 Microfilmar los soportes
 Entrega y devolución de los
montos de efectivo que excedan
el límite del cupo asignado.
 Entregar los totales del cuadre
individual.
 Organización del dinero en fajos
uniformes, organizados e
identificados. Cambio de billetes
deteriorados
 Gestionar transacciones  -Entregar los documentos
financieras: soportes de las transacciones
 Recibir pagos efectuados por del día de acuerdo al punteo y
clientes nuevos y existentes. cuadre.
 Contar y administrar el dinero  El cajero auxiliar solo le entrega
destinado para depósitos y retiros parciales a la caja
retiros de efectivo. principal, no hace arqueos ni
 Corregir transferencias de corte.
dinero o cargos que estén  Generalmente los cajeros
errados. auxiliares trabajan medio
 Elaborar cheques de caja, tiempo.
tramitar cheques de viajero y
cambiar monedas extranjeras.
 Abrir cuentas bancarias para
clientes nuevos y existentes.
Verificar la autenticidad de los
cheques.
 Coordinar, de ser requerido, la
comunicación entre clientes y
diferentes departamentos de la
institución para la ejecución de
transacciones financieras.
 Velar por el cumplimiento de los
controles internos y los
procedimientos establecidos, a
los fines de garantizar la
transparencia en cada
transacción u operación
bancaria:
 Contar el dinero de su estación
de trabajo tanto al iniciar, como
al culminar la jornada laboral.
 Verificar la identidad de los
clientes.
 Validar los cheques antes de
proceder con su pago.
 Verificar que la información
señalada en el comprobante de
depósito sea correcta.
 Llevar registros detallados de
 las transacciones realizadas
diariamente:
 •Recopilar, copiar, clasificar y
archivar los registros de las
actividades realizadas en la
oficina y de las transacciones
financieras.
 Mantener al día los archivos
reportando cualquier incidencia
o irregularidad.
 Actualizar los sistemas de
archivo, inventario,
correspondencia y bases de
datos.

CONTROL INTERNO DE CAJA Y BANCO

¿Qué es?
-Es el plan de organización entre el sistema de contabilidad, funciones de
empleos y procedimientos coordinados que tiene por objeto obtener
información segura, salvaguardar el efectivo en caja y bancos, así como
fomentar la eficiencia de operaciones y adición de la política administrativa
de cualquier empresa.

Principios de control interno de caja y bancos:

- Separación de funciones de autorización, ejecución, custodia y registro de
caja y bancos.
- En cada operación de caja y bancos deben intervenir por lo menos dos
personas.
- Ninguna persona que interviene en caja y bancos debe de tener acceso a
los registros contables que controle su actividad.
- El trabajo de empleados de caja y bancos será de complemento no de
revisión.
- La función de registro de operaciones de caja y bancos será exclusiva del
departamento de contabilidad.

Objetivos del control interno de caja:

 - Evitar o prevenir fraudes de caja y bancos.
- Promover la eficiencia del personal de caja y bancos.
- Proteger y salvaguardar el efectivo en caja y bancos.
- Descubrir malversaciones.
- Localizar errores de caja y bancos.
- Detectar desperdicios y filtraciones de caja.
- Obtener información administrativa contable oportuna de caja y bancos.
Revisión de la conciliación en bancos:
- Revisar que lo que este en la póliza, en el estado de cuenta y en el
documento sea lo mismo.
- Revisará los cheques no presentados al cobro durante un período
excesivamente largo se investigue el motivo. Después de 30 días se
cancelan los cheques.
- Revisar si las transferencias de los traspasos entre bancos sean
realizadas sin demora excesiva.
- Revisar donde se realizan las conciliaciones bancarias.
- Revisar si realmente esa conciliación es evaluada por un funcionario.
- Si se reporta el resultado de la conciliación de cada mes y a quienes.

PROTOCOLOS DEL ÁREA DE CAJA

¿En qué consiste?

Verificar que el número de consecutivos de facturas y recibos de caja estén bien, y
registradas en la bitácora
1. Leer la bitácora de novedades de turno anterior, con el fin de evitar malos
entendidos y se recibirá el turno debidamente. Registrar la hora de llegada
fecha y nombre.
2. Registrar en la bitácora la evidencia, cantidad y estados de los mismos.
Revisar que en el puesto de trabajo haya suficiente papelería, para los
datafonos, formatos y esferos.
3. Contar con la base de caja de cambio, billetes y monedas para saber si
está completa y di no es así pasar de inmediato del reporte.
4. El cajero debe verificar las existencias de las denominaciones del dinero
desde monedas hasta billetes de $10.000
Recomendaciones:
 No dar información a extraños
 Evitar amistades dudosas
 Mantener un trato de funcionario del banco para con el cliente
 No aceptar dadivas ni favores de clientes
 Cuidar los documentos
Identificación de situaciones de riesgo:
 Apertura y cierre de las oficinas.
 Daños eventuales en el sistema
 Retiros por cuantías considerables
 Permanencia de personas en hall bancario
 Ubicación de la oficina
 Días de alto movimiento