TRANSACCIONES DEL MES DE MARZO:

1.       Marzo 5- Se compra mercancía a crédito a una empresa responsable del IVA por $5.674.560.
2.       Marzo 10- Se compra mercancía a crédito a gran contribuyente autorretenedor por $12.300.000
3.       Marzo 15- Se cancela arriendo a una empresa responsable del IVA por $2.500.000.
4.       Marzo 20- Se cancela mantenimiento de los computadores a una persona no responsable del IVA por $125.000
5.       Marzo 23: Se cancela honorarios al contador, persona no responsable del IVA, por $4.000.000.
6.       Marzo 25- Se vende mercancía a crédito a responsable del IVA por $84.890.000.
7.       Marzo 28- Se compra mercancía a crédito a gran contribuyente autorretenedor por $43.765.000
8.       Marzo 31- Se cancela honorarios a una firma de abogados por $5.000.000.

TRANSACCIONES DEL MES DE ABRIL:

1.       Abril 5- Se compra mercancía a crédito a gran contribuyente por $10.400.000

2.       Abril 10- Se compra mercancía a crédito a gran contribuyente autorretenedor por $29.543.000
3.       Abril 15- Se cancela arriendo a responsable del IVA por $2.500.000.
4.       Abril 20- Se cancela mantenimiento de los equipos de oficina a una persona no responsable del IVA por $300.000
5.       Abril 23-Se cancela honorarios al contador, persona no responsable del IVA, por $4.000.000.
6.       Abril 28- Se vende mercancía a crédito a una empresa responsable del IVA. por $65.000.000.
7.       Abril 29- Se compra mercancía a crédito a gran contribuyente autorretenedor por $14.000.000.
8.       Abril 30- Se cancela el alquiler de una maquina fotocopiadora a un gran contribuyente por $400.000.
Comercializadora del Caribe S.A.S.-NIT. 890.413.212-0-
EMPRESA : COMRCIALIZADORA DEL CARIBE LTDA- GRAN CONTRIBUYENTE
TRANSACCIONES DEL MES DE MARZO:

1.       Marzo 5- Se compra mercancía a crédito a una empresa responsable del IVA por $5.674.560.

FECHA CODIGO CUENTA

TOTAL
PARCIAL DEBE HABER base retencion

$ - $ -
 1435 M/cias no fab por la emp. 2408 IVA por pagar
DEBE HABER DEBE HABER
 2365 Retencion en la fuente 2367 IVA retenido
DEBE HABER DEBE HABER
 COMERCIALIZADORA DEL CARIBE S.A.S.
BALANCE DE PRUEBA
Periodo: MARZO - ABRIL de 2020

CÓDIGO CUENTA DEBE

1110 Bancos
1305 Clientes
1355 Antic. Impuestos y contribuciones
1435 M/cia no fabricadas por la empresa
2205 Proveedores nacionales
2365 Retención en la fuente
2367 IVA retenido
2368 ICA retenido
2408 IVA por pagar
5110 Honorarios
5120 Arriendamientos
5145 Mantenimientos y reparaciones
4135 Comercio al por mayor y por menor
SUMAS IGUALES
E S.A.S.

20

HABER
CONTABILIZACION DEL PAGO DE RETENCION EN LA FUENTE- MES DE MARZO-:

CODIGO CUENTAS PARCIAL DEBE

2365 RETENCION EN LA FUENTE
236515 Honorarios
236530 Arrendamiento
236540 Compras
236575 Autorrenta

2367 IMPTO. A LAS VENTAS RETENIDO

236705 IVA retenido

5395 DIVERSOS
539581 Ajuste al peso

1110 BANCOS
111005 Moneda nacional

CONTABILIZACION DEL PAGO DE RETENCION EN LA FUENTE- MES DE ABRIL-:

CODIGO CUENTAS
2365 RETENCION EN LA FUENTE
236515 Honorarios
236525 Servicios
236530 Arrendamiento
236540 Compras
236575 Autorrenta

2367 IMPTO. A LAS VENTAS RETENIDO

236705 IVA retenido

5395 DIVERSOS
539581 Ajuste al peso

1110 BANCOS
111005 Moneda nacional
CONTABILIZACION PAGO DEL IVA- BIMESTRE: MARZO Y ABRIL.

2408 IMPTO. A LAS VENTAS POR PAGAR

240805 IVA GENERADO

2408 IMPTO. A LAS VENTAS POR PAGAR

240810 IVA DESCONTABLE

4295 DIVERSOS
429581 AJUSTE AL PESO

1110 BANCOS
111005 MONEDA NACIONAL

CONTABILIZACION DEL PAGO DEL IMPUESTO DE INDUSTRTIA Y COMERCIO.

5115 IMPUESTOS
511505 De industria y comercio
511575 Avisos y tableros
511580 Sobretasa bomberil

2368 IMPTO. DE INDUSTRIA Y COMERCIO RETENIDO

236805 Reteica

4295 DIVERSOS
429581 Ajuste al peso= $ -

1110 BANCOS
111005 Moneda nacional
HABER