Actividad 1, Contabilidad Financiera III

Asignatura
Laboratorio contable
NRC: 31499
TEMA:
Proyecto integrador (Parte I)

ACTIVIDAD No.1
PRESENTACIÓN:
JENNIFER ANDREA QUIROZ MARTÍNEZ

ID: 795836
SANDRA LIGIA BERNAL OSPINA

ID: 801149
KEVIN LEANDRO MAHECHA MONROY

ID: 796581
Profesora:
Alexa Marcela Palma Monroy
Fecha: 27 de febrero de 2022
Colombia __ Ibagué-Tolima
INTRODUCCIÓN
Las organizaciones en el ejercicio de sus negocios , contraen obligaciones con entidades financieras; Obtienen
créditos con proveedores , compran mercancías y adquieren la prestación de servicios. Además, estas
organizaciones adquieren obliogaciones con el estado frente a temas como el impuesto.
Es por eso, que es importante hacer la debida medición para hacer una presentación y revelación acorde con la realidad
financiera.
OBJETIVOS
OBJETIVO GENERAL
Reconocer la incidencia que tiene n los pasivos en el ejercicio contable , con base en la normativa vigente .
OBJETIVOS ESPECIFICOS
Comprender las políticas contables relacionadas con los impuestos, los grávamenes, las tasas, las obligaciones financieras, los proveedores y las obligaciones financ
Aprender a manejar los grupos del pasivo en el ciclo contable.
Dedicar tiempo especial a las lecturas complementarias que están a nuestra disposición.
CONCLUSIONES
.
2.FICHA TECNICA
DATOS DE LA EMPRESA
Razon social:
Tipo de Empresa:
1.Segùn su fin lucrativo.
2. Segùn nùmero de socios.
3. Segùn su actividad.
4. Segùn el marco tecnico
normativo
Razon Comercial 1:
Nombre establecimiento de
comercio
Razon Comercial 2:
Nombre establecimiento de
comercio
Logo 1:
Logo 2:
NIT:
Direccion Domicilio Principal
Actividad Economica 1:
Actividad Economica 2:
Codigo Actividad Economica 1:
Codigo Actividad Economica 2:
Responsabilidades tributarias:
05-Impto. renta y compl. Regimen ordinario
07-Retención en la fuente a título de retn
09-Retención en la fuente en el impuesto
14-Informante de exogena
33-Impuesto nacional al consumo
42-Obligado a llevar contabilidad
48-Impuesto sobre las ventas-IVA

2.FICHA TECNICA
DATOS DE LA EMPRESA
Asociación Sanleje Ltda
1. Con animo de lucro.

2.Sociedad limitada (S.L-Ltda)
3.Comercial
4.NIC-NIIF
Variedades Nueva Orleans
Comercializadora de ferretería Nueva Orleans
VARIEDADES NUEVA
ORLEANS
Comercializadora de ferretería
Nueva Orleans
895.482.127-1
Cll 60 Nº 28-14 Avenida Ambala
Comercio al por menor de libros, periódicos, materiales y artículos de

papelería y escritorio, en establecimientos especializados
Comercio al por mayor de materiales de construcción, artículos de
ferretería, pinturas, productos de vidrio, equipo y materiales de
fontanería y calefacción
4761
4663
5-7-9-14-33-42-48-52
gimen ordinario
título de retn
n el impuesto
sumo
idad
s-IVA
REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS
https://www.mincit.gov.co/getattachment/aa127b9f-0972-4438-a26c-12867758a105/Decreto-0139-de-2012-quot-Por-la-cua
https://www.gerencie.com/codigo-de-las-responsabilidades-tributarias-que-puede-tener-un-contribuyente-en-el-rut.html
3. PLAN DE CUENTAS
RAZON SOCIAL Asociación Sanleje Ltda
Nit. 895.482.127-1
CATÁLOGO DE CUENTAS
CUENTAS NOMBRE
1 ACTIVO
11 EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO
1105 CAJA
110505 Caja general
110510 Caja menor
1110 BANCOS
111005 Moneda nacional
12 INVERSIONES
1220 CÉDULAS
122005 Cédulas de capitalización
122098 Rendimiento financiero por cobrar
1225 CERTIFICADOS
122505 Certificados de depósito a término
13 DEUDORES
1305 CLIENTES
130505 Nacionales
1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES O SALDOS A FAVOR
135505 Anticipo de impuestos de renta y complementar
135510 Anticipo de impuestos de industria y comercio
135515 Retención en la fuente
135595 Iva a favor
1365 CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES
136530 Responsabilidades
1399 PROVISIONES
139905 Clientes
14 INVENTARIOS
1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
143528 Inventario de productos de papelería
143542 Inventario de productos de ferretería
15 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
1516 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
151605 Edificios
151610 Oficinas
1524 EQUIPO DE OFICINA
152405 Muebles y enseres
1528 EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y COMUNICACIÓN
152805 Equipos de procesamiento de datos
152810 Equipo de telecomunicaciones
1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
154005 Autos, camionetas y camperos
154008 Camiones
1584 SEMOVIENTES
158405 Canes
1592 DEPRECIACIÓN ACOMULADA
159205 Construcciones y edificaciones
159215 Equipo de oficina
159220 Equipo de computación y comunicación
159235 Flota y equipo de transporte
16 INTANGIBLES
1605 CRÉDITO MERCANTIL
160510 Adquirido o comprado
1698 DEPRECIACIÓN Y/O AMORTIZACIÓN ACOMULADA
169805 Crédito mercantil
17 DIFERIDOS
1705 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
170525 Arrendamientos
2 PASIVO
21 OBLIGACIONES FINANCIERAS
2105 BANCOS NACIONALES
210510 Pagarés
22 PROVEEDORES
2205 NACIONALES
220505 Proveedores nacionales
220528 Proveedores artículos de papelería
220542 Proveedores artículos de ferretería
23 CUENTAS POR PAGAR
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
233550 Servicios públicos
233555 Seguros
233595 Otros
2365 RETENCIÓN EN LA FUENTE
236515 Honorarios
236540 Compras
2370 RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA
237005 Aportes a entidades promotoras de la salud EPS
237025 Embargos judiciales
2380 ACREEDORES VARIOS
238030 Fondos de cesantías y/o pensiones
24 IMPUESTOS DIFERIDOS POR PAGAR
2404 DE RENTA Y COMPLEMENTARIO
240405 Vigencia fiscal y corriente
240410 Vigencia fiscal anteriores
2408 IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR
240801 Iva descontable
240802 Iva generado
240803 Iva por pagar
25 OBLIGACIONES LABORALES
2505 SALARIOS POR PAGAR
3 PATRIMONIO
31 CAPTITAL SOCIAL
3115 APORTES SOCIALES
311505 Cuotas o partes de interés social
36 RESULTADOS DEL EJERCICIO
3605 UTILIDAD DEL EJERCICIO
360505 UtIlidad del ejercicio
3610 PÉRDIDA DEL EJERCICIO
361005 Pérdida del ejercicio
3710 PÉRDIDAS ACUMULADAS
4 INGRESOS
41 DE OPERACIÓN
4135 Comercio al por mayor y al por menor
413528 Ventas de libros, revistas, elementos de papelería, útiles y textos

escolares
413548 Venta de herramientas y artículos de ferretería
417501 Devolución en venta
42 NO OPERACIONALES
4210 FINANCIERO
421005 Intereses
5 GASTOS
51 OPERACIONALES DE ADMINISTRACIÓN
5105 GASTO DE PERSONAL
510506 Sueldos
510515 Horas extras y recargos
5110 HONORARIOS
511025 Asesoría jurídica
5115 IMPUESTOS
511595 Otros
5130 SEGUROS
513025 Incendio
5135 SERVICIOS
513525 Acueducto y alcantarillado
513530 Energía eléctrica
513535 Teléfono
513540 Correo,portes y telegramas
513550 Transporte, fletes y acarreos
5140 GASTOS LEGALES
514005 Notariales
514010 Registro mercantil
514015 Trámites y licencias
5160 DEPRECIACIONES
516005 Construcciones y edificaciones
516020 Equipo de computación y comunicación
5165 AMORTIZACIONES
516510 Intangibles
5195 DIVERSOS
519525 Elementos de aseo y cafetería
519530 Útiles, papelería y fotocopías
519535 Combustibles y lubricantes
519545 Taxis y buses
519560 Casino y restaurante
519595 Otros
52 OPERACIONALES DE VENTA
5299 PROVISIONES
529910 Deudores
53 NO OPERACIONALES
5305 FINANCIEROS
530505 Gastos bancarios
530515 Comisiones
530520 Intereses
530595 Otros
6 COSTOS DE VENTAS
61 COSTOS DE VENTAS Y DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS
6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
613528 Costos artículos de papelería
613542 Costos artículos de ferretería
a
NATURALEZA
DÉBITO
DÉBITO
DÉBITO
DÉBITO
DÉBITO
DÉBITO
DÉBITO
DÉBITO
DÉBITO
DÉBITO
DÉBITO
DÉBITO
DÉBITO
DÉBITO
DÉBITO
DÉBITO
DÉBITO
DÉBITO
DÉBITO
DÉBITO
DÉBITO
DÉBITO
DÉBITO
CRÉDITO
DÉBITO
DÉBIT0
DÉBIT0
DÉBIT0
DÉBITO
DÉBITO
DÉBITO
DÉBITO
DÉBITO
DÉBITO
DÉBITO
DÉBITO
DÉBITO
DÉBITO
DÉBITO
DÉBITO
DÉBITO
DÉBITO
DÉBITO
DÉBITO
DÉBITO
DÉBITO
DÉBITO
DÉBITO
DÉBITO
DÉBITO
DÉBITO
DÉBITO
DÉBITO
DÉBITO
DÉBITO
DÉBITO
CRÉDITO
CRÉDITO
CRÉDITO
CRÉDITO
CRÉDITO
CRÉDITO
CRÉDITO
CRÉDITO
CRÉDITO
CRÉDITO
CRÉDITO
CRÉDITO
CRÉDITO
CRÉDITO
CRÉDITO
CRÉDITO
CRÉDITO
CRÉDITO
CRÉDITO
CRÉDITO
CRÉDITO
CRÉDITO
CRÉDITO
CRÉDITO
CRÉDITO
CRÉDITO
CRÉDITO
CRÉDITO
CRÉDITO
CRÉDITO
CRÉDITO
CRÉDITO
CRÉDITO
CRÉDITO
CRÉDITO
CRÉDITO
CRÉDITO
CRÉDITO
CRÉDITO
CRÉDITO
CRÉDITO
CRÉDITO
CRÉDITO
CRÉDITO
CRÉDITO
CRÉDITO
CRÉDITO
CRÉDITO
CRÉDITO
CRÉDITO
CRÉDITO
CRÉDITO
CRÉDITO
DÉBITO
DÉBITO
DÉBITO
DÉBITO
DÉBITO
DÉBITO
DÉBITO
DÉBITO
DÉBITO
DÉBITO
DÉBITO
DÉBITO
DÉBITO
DÉBITO
DÉBITO
DÉBITO
DÉBITO
DÉBITO
DÉBITO
DÉBITO
DÉBITO
DÉBITO
DÉBITO
DÉBITO
DÉBITO
DÉBITO
DÉBITO
DÉBITO
DÉBITO
DÉBITO
DÉBITO
DÉBITO
DÉBITO
DÉBITO
DÉBITO
DÉBITO
DÉBITO
DÉBITO
DÉBITO
DÉBITO
DÉBITO
DÉBITO
DÉBITO
DÉBITO
DÉBITO
DÉBITO
DÉBITO
DÉBITO
DÉBITO
NIT:895.482.127-1
MANUAL DE POLITICAS CONTABLES.

PASIVO

Agrupa el conjunto de las cuentas que representan las obligaciones contraídas por el ente económico en desarrollo del gi
de su actividad, pagaderas en dinero, bienes o en servicios.
Comprende las obligaciones Financieras, los Proveedores, las Cuentas por Pagar, los Impuestos, Gravámenes y Tasas, la
Obligaciones Laborales, los Diferidos, Otros pasivos, los Pasivos Estimados, Provisiones, los Bonos y Papeles Comercia
cuentas que integran esta clase tendrán siempre saldos de naturaleza crédito.
Los pasivos expresados en moneda extranjera el último día del mes o año, se ajustarán con base en la tasa de cambio rep
del mercado a esa fecha, registrando tal ajuste como un mayor valor del pasivo con cargo a los resultados del ejercicio, s
deba activarse. Los pasivos en UPAC o con pacto de reajuste registrados en el último día del período se ajustarán con ba
cotización de la UPAC para esa fecha o en el respectivo pacto de reajuste, contabilizándolo como mayor valor del pasivo
los resultados del ejercicio, salvo cuando deba activarse. Los pasivos que deban ser cancelados en especie o servicios fut
deberán ajustar por el PAAG, de acuerdo con las normas legales vigentes.
Objetivo
Definir los lineamientos para reconocer, medir, presentar y revelar las obligaciones de Sanleje Ltda, que contraiga en d
objeto social.
Reconocimiento y medición
Se clasificará un instrumento financiero en su totalidad o en cada una de sus partes integrantes, en el momento de su reco
inicial, como un pasivo financiero, de conformidad con la esencia económica del acuerdo contractual y con las definicio
financiero.
Los préstamos recibidos de instituciones financieras se reconocen inicialmente al precio de la transacción, neto de los co
haya incurrido en la transacción. Posteriormente, se valorizan a su costo amortizado utilizando el método de la tasa de in
y cualquier diferencia entre los fondos obtenidos (neto de los costos necesarios para su obtención) y el valor de reembols
reconoce aplicando el método de interés efectivo.
Cancelación en una cuenta de un pasivo financiero
Se eliminará del estado de situación financiera un pasivo financiero (o una parte de este) si y solo si, se haya extinguido,
cuando la obligación especificada en el correspondiente contrato haya sido pagada o cancelada, o bien haya expirado. La
entre el importe en libros de un pasivo financiero (o de una parte de este) que ha sido cancelado o transferido a un tercer
contraprestación pagada en la que se incluirá cualquier activo transferido diferente del efectivo o pasivo asumido se reco
resultado del periodo.
Presentación
Los Pasivos financieros se clasificarán en el Estado de Situación Financiera como pasivo corriente para todos los saldos
tengan que pagarse dentro de los doce meses siguientes a la fecha del periodo sobre el que se informa. Los demás saldos
clasificarán como pasivos no corrientes.
Revelación
Se debe revelar en una nota a los estados financieros, la naturaleza de los pasivos financieros, así como incluir separadam
columnas, información relativa a los depósitos recibidos de los asociados, los préstamos recibidos y otros pasivos a largo
desdoblado en fracción corriente y no corriente de acuerdo con lo siguiente:
Clase de obligación y características significativas (naturaleza y alcance, Valor del principal, vencimiento, otros).
Garantía otorgada o gravamen.
Los Pasivos financieros se clasificarán en el Estado de Situación Financiera como pasivo corriente para todos los saldos
tengan que pagarse dentro de los doce meses siguientes a la fecha del periodo sobre el que se informa. Los demás saldos
clasificarán como pasivos no corrientes.
Revelación
Se debe revelar en una nota a los estados financieros, la naturaleza de los pasivos financieros, así como incluir separadam
columnas, información relativa a los depósitos recibidos de los asociados, los préstamos recibidos y otros pasivos a largo
desdoblado en fracción corriente y no corriente de acuerdo con lo siguiente:
Clase de obligación y características significativas (naturaleza y alcance, Valor del principal, vencimiento, otros).
Garantía otorgada o gravamen.
Importe y fechas de pago del principal previstas (calendario de pagos).
Saldo pendiente de pago.
Para los pasivos financieros a valor razonable con cambios en excedentes y pérdidas,
se revelará lo siguiente:
Clase de instrumento financiero.
Valor razonable.
Ingreso o gasto financiero reconocido en el período.
Igualmente, para los pasivos financieros valorados al costo amortizado se revelará los importes de los ingresos y gastos p
(calculados utilizando el método de la tasa de interés efectiva). De haberse obtenido préstamos con garantía, Sanjele Ltd
importe en libros de los activos dados en garantía, los plazos y condiciones de la garantía.
Incumplimiento de obligaciones
Si a la fecha del estado de situación financiera, el Fondo de Empleados mantuviera obligaciones vencidas y aún no paga
refiera a depósitos de ahorro de los asociados, préstamos u obligaciones por pagar reconocidos en la fecha del estado de
financiera, así como a cualquier otro incumplimiento durante el ejercicio que autorice al prestamista o acreedor a reclam
correspondiente pago, se debe revelar la siguiente información:
Los detalles correspondientes a dichos incumplimientos durante el ejercicio referidos al valor del principal (capital), inte
de amortización para cancelación de deudas o cláusulas de rescate relativos a dichos préstamos por pagar.
El valor en libros de los préstamos vencidos origen del incumplimiento en la fecha del estado de situación financiera.
Respecto de los importes revelados; Si el impago ha sido corregido, o bien se ha procedido a renegociar las condiciones
después de la fecha del estado de situación financiera y antes de la emisión o autorización a la publicación de los estados
En el Estado de Resultados
Se revelará las siguientes partidas ya sea en el estado del resultado o en las notas:
Excedentes y/o pérdidas netas por pasivos financieros al valor razonable con cambios en resultados.
El importe de los gastos por intereses (calculados utilizando el método de la tasa de interés efectiva) producidos por los p
financieros que no se midan al valor razonable con cambios en resultados.
Grupo de obligaciones financieras

Comprende el valor de las obligaciones contraías por el ente económico mediante la obtención de recursos provenientes
establecimientos de crédito o de otras instituciones financieras u otros entes distintos de los anteriores, del país o del exte
incluye los compromisos de recompra de inversiones y cartera negociada.
Por regla general, las obligaciones contraías generan intereses y otros rendimientos a favor del acreedor y a cargo del deu
virtud del crédito otorgado, los cuales se deben registrar por separado. Las obligaciones financieras representadas en mo
extranjera, en UPAC o con pacto de reajuste, se deben re expresar de acuerdo con las disposiciones legales vigentes.
Descripción y dinámica de las Cuentas del Grupo obligaciones financieras

incluye los compromisos de recompra de inversiones y cartera negociada.
Por regla general, las obligaciones contraías generan intereses y otros rendimientos a favor del acreedor y a cargo del deu
virtud del crédito otorgado, los cuales se deben registrar por separado. Las obligaciones financieras representadas en mo
extranjera, en UPAC o con pacto de reajuste, se deben re expresar de acuerdo con las disposiciones legales vigentes.
Descripción y dinámica de las Cuentas del Grupo obligaciones financieras

Grupo de Proveedores
Comprende el valor de las obligaciones a cargo del ente económico, por concepto de la adquisición de bienes y/o servici
fabricación o comercialización de los productos para la venta, en desarrollo de las operaciones relacionadas directamente
explotación del objeto social, tales como, materias primas, materiales, combustibles, suministros, contratos de obra y com
energía. Las obligaciones con proveedores representadas en moneda extranjera o con pacto de reajuste se deben ajustar d
con las disposiciones legales vigentes.
Descripción y dinámica de las Cuentas del Grupo Proveedores

Referencias del manual:
file:///C:/Users/cuent/Desktop/CONTABILIDAD%20II/PUC%20Plan%20Unico%20de%20Cuenta
https://repositorio.uptc.edu.co/bitstream/001/1588/7/ANEXO%206.%20Manual%20de%20Po
5. SALDOS INICIALES Corresponden a los saldos finales del periodo anterior. Si son saldos a Dic, solo van las cuentas 1-2-3. Si es

NIT:895.482.127-1
PERIODO DE CORTE: 28 de Febrero de 2021
SALDOS INICIALES
CODIGO CTA NOMBRE CTA DEBITO
110505 Caja general $ 5,346,500

110510 caja menor $ 950,000
122005 cedulas de capitalizacion $ 20,000,000
122098 rendimientos por cobrar cedulas $ 600,000
122505 CDT
$ 5,000,000
122598 rendimientos por cobrar CDT $ 100,000
130505 Clientes $ 9,002,701
135515 retencion en la fuente $ 445,000
139805 Deterioro ctas por cobrar -$ 187,805
143548 inventarios articulos de ferreteria $ 6,019,332
151605 edificios $ 8,000,000
152405 muebles y enseres $ 4,000,000
152805 equipo de computacion $ 4,000,000
154005 flota equipo y transportes $ 6,000,000
159205 depreciacion constr y edificaciones -$ 29,630
159215 depreciacion equipo ofc -$ 66,666
159220 depreciacion de computacion y comunicación
-$ 133,334
159235 depreciacion de flota y equipo de trasnporte -$ 100,000
210505 Sobregiro bancario
220505 Proveedores nacionales
236515 Honorarios
236540 retencion en la fuente
237005 APORTES DE NOMINA
238030 fondo de pensiones y cesantias
240801 iva generado
240802 iva descontable
250505 Salarios por Pagar
311505 cuotas o partes de interes social
360505 utilidad del ejercicio
370505 Utilidades acumuladas
371005 Pérdidas acumuladas
413548 Venta de articulos de ferreteria
417501 Devoluciones en ventas
421005 INTERESES
421040 Descuentos condicionados
421095 rendimientos financieros
511595 otros - GMF $ 125,632

513505 Aseo y vigilancia $ 50,000
513540 Correo, porte y telegrama $ 40,000
515005 Instalaciones electricas $ 30,000
515520 Pasajes terrestres $ 70,000
516005 Depreciacion construcciones y edificaciones $ 29,630
516015 Depreciacion equipo de oficina $ 66,666
516020 Depreciacion computacion y comunicación $ 133,334
516035 Depreciacion flota y equipo de transporte $ 100,000
519525 Elementos de aseo y cafeteria $ 60,000
519530 Utiles, papeleria y fotocopias $ 40,000
519535 Combustibles y lubricantes $ 150,000
519545 Taxis y buses $ 120,000
519560 Casino y restaurante $ 320,000
519813 Deterioro ctas por cobrar $ 195,176
530505 Gastos bancarios $ 430,045
530515 Comisiones bancarias $ 189,521
590505 Ganancias y perdidas $ 3,031,975
613548 Comercio al por mayor y al por menor $ 3,473,258
SUMAS IGUALES $ 77,601,335
dos a Dic, solo van las cuentas 1-2-3. Si es otro periodo contable van todos los saldos de las ctas 1-2-3-4-5-6
CREDITO
$ 16,834,056
$ 2,900,000
$ 1,398,000
$ 261,500
$ 145,000
$ 264,129
$ 80,000
$ 1,482,000
-$ 870,168
$ 19,408,606
$ 24,000,000
$ 3,031,975
$ 1,090,775
-$ 1,079,775
$ 7,900,000
-$ 100,000
$ 700,000
$ 145,000
$ 10,237
$ 77,601,335
uentas 1-2-3. Si es otro periodo contable van todos los saldos de las ctas 1-2-3-4-5-6
ECUACIÓN PATRIMONIAL
ACTIVO $ 68,946,098
PASIVO $ 41,903,123
PATRIMONIO $ 27,042,975
PASIVO+PATRIMONIO $ 68,946,098
RAZON SOCIAL
Nit: 8
CICLO
MES:01 de marzo Año 2021
ENUNC
El 01 de marzo de 2021 la Asociación Sanleje Ltda realiza u

proveedor Distribuidora Ferretera Ibague SAS Nit 9013584641
contado girando cheque Nº019 según factura de compra Nº
IDENTIFICACION D
comproba
CODIFICACION
ASIENTOS CONTAB
No Mo
FECHA MOVIMIENTO
CÓDIGO CUENTA
111005 Moneda naciona
3/1/2021 8.1.1 143548 Inventario de productos de
236540 Retención en la fuente- C
240802 Impuestos sobre las ventas por p
SUMAS IGUALES
Detalle: Registro compra de mercancía para la venta a
pagan
ENUNC
ENUNC

proveedor HERRAPAC S.A.S Nit 900.388.646-8 no respons
Pagando a crédito con un plazo de
IDENTIFICACION D
CODIFICACION
ASIENTOS CONTAB
No Mo
FECHA MOVIMIENTO
CODIGO CUENTA
3/2/2021 8.1.2 143548 Inventario de productos de
220505 Proveedores naciona
SUMAS IGUALES
Detalle: Registro compra de mercancía para la venta a H
ENUNC

proveedor Ferreteria Ovalle SAS Nit 9002178461 gran contrib
cheque Nº 020 y el 50% a crédito con un plazo de 30 días según
IDENTIFICACION D
CODIFICACION
ASIENTOS CONTAB
No Mo
FECHA MOVIMIENTO
CODIGO CUENTA
143548 Inventario de productos de
3/3/2021 8.1.3
240802 Impuestos sobre las ventas por p
SUMAS IGUALES
Detalle: Registro compra de mercancía para la venta a Fe

50% de contado
ENUN
El 04 de marzo de 2021 la Asociación Sanleje Ltda durante el

públicos girando cheque Nº021:
-Servicio de agua a Empres
dirección Crra 3 #1-04 Ibagué, Tolima; Por el valor de $198.000
E.S.P Nit 800249860-1, dirección Autopista Cali-Yumbo, Valle d
Servicio de telefonía a Comunicacion celular S.A Nit 80015399

según factu
IDENTIFICACION D
CODIFICACION
ASIENTOS CONTAB
No Mo
FECHA MOVIMIENTO
CODIGO CUENTA
3/4/2021 8.2
513525 Acueducto y alcantari
513535 Teléfono
SUMAS IGUALES
Detalle: Registro pago de servicios públicos según fa
ENUN
El 06 de marzo de 2021 la Asociación Sanleje Ltda registra lo

Alfredo Tolorza Pérez c.c 78546354, no responsable de IVA; Po
de presta
IDENTIFICACION D
CODIFICACION
ASIENTOS CONTAB
No Mo
FECHA MOVIMIENTO
CODIGO CUENTA
3/6/2021 8.3 111005 Moneda naciona
3/6/2021 8.3
236515 Honorarios-Prestación de
511030 Asesoría financier
SUMAS IGUALES
Detalle: Registro pago de hono
ENUN
El 08 de marzo de 2021 la Asociación Sanleje Ltda realiza un

48#85, Medellín, Antioquia; Por el valor de $80.0
IDENTIFICACION D
CODIFICACION
ASIENTOS CONTAB
No Movimiento:
FECHA MOVIMIENTO
CODIGO CUENTA
3/8/2021 8.4 111005 Moneda naciona
210506 Préstamo bancari
SUMAS IGUALES
Detalle: Registro solicitud de crédito por el valor
No Movimiento:
FECHA MOVIMIENTO
CODIGO CUENTA
3/8/2021 8.4 111005 Moneda naciona
530520 Intereses-Préstamo ba
SUMAS IGUALES
Detalle: Registro pago de intereses del crédito por va
ENUNC
El 10 de marzo de 2021 la Asociación Sanleje Ltda; Paga po

900.388.646-8 no responsable de IVA, dirección Cll 10
IDENTIFICACION D
CODIFICACION
ASIENTOS CONTAB
No Mo
FECHA MOVIMIENTO
CODIGO CUENTA
3/10/2021 8.5.1 111005 Moneda naciona
SUMAS IGUALES
Detalle: Registro pago de deuda a
ENUNC
El 10 de marzo de 2021 la Asociación Sanleje Ltda; Paga por

9002178461 gran contribuyente, dir
IDENTIFICACION D
CODIFICACION
ASIENTOS CONTAB
No Mo
FECHA MOVIMIENTO
CODIGO CUENTA
3/10/2021 8.5.2 111005 Moneda naciona
SUMAS IGUALES
Detalle: Registro pago de deuda a
RAZON SOCIAL: Asociación Sanleje Ltda
Nit: 895.482.127-1
CICLO CONTABLE
ENUNCIADO No. 8.1.1
sociación Sanleje Ltda realiza una compra de mercancía para la venta por el valor de $5.650.000 al
a Ibague SAS Nit 9013584641 responsable de IVA, dirección Cll 25 #1-32 Ibagué, Tolima; Pagando de
9 según factura de compra Nº145698.
IDENTIFICACION DEL SOPORTE CONTABLE

comprobante de egreso
Cheque Nº019
CODIFICACION CUENTAS A 4 DIGITOS
CUENTA NATURALEZA
1110 Crédito
1435 Débito
2365 Crédito
2408 Débito
ASIENTOS CONTABLES POR PARTIDA DOBLE
No Movimiento: 8.1.1
CUENTA DEBE HABER
Moneda nacional $ 6,582,250
Inventario de productos de ferretería $ 5,650,000
Retención en la fuente- Compras $ 141,250
estos sobre las ventas por pagar-iva del 19% $ 1,073,500
SUMAS IGUALES $ 6,723,500 $ 6,723,500
mercancía para la venta a Distribuidora Ferretera SAS según factura de compra Nº145698,
pagando de contado.
ENUNCIADO No. 8.1.2

ENUNCIADO No. 8.1.2
ociación Sanleje Ltda realiza una compra de mercancía para la venta por el valor de $10.500.000 al
Nit 900.388.646-8 no responsable de IVA, dirección Cll 10 A9-47 LC1 Fusagasuga Cundinamarca;
ndo a crédito con un plazo de 15 días según factura de compra Nº564398.

Factura de compra
CUENTA NATURALEZA
1435 Débito
2205 Crédito
2365 Crédito
CUENTA DEBE HABER
Proveedores nacionales $ 10,237,500
SUMAS IGUALES $ 10,500,000 $ 10,500,000
mercancía para la venta a HERRAPAC S.A.S según factura de compra Nº564398, pagando a
crédito.
ENUNCIADO No.8.1.3
sociación Sanleje Ltda realiza una compra de mercancía para la venta por el valor de $6.800.000 al
S Nit 9002178461 gran contribuyente, dirección Cll 143 #12-21; Pagando el 50% de contado girando
con un plazo de 30 días según factura eléctronica Nº35487.

Comprobante de egreso
Cheque Nº020
CUENTA NATURALEZA
1110 Crédito
1435 Débito
2205 Crédito
2365 Crédito
2408 Débito
CUENTA DEBE HABER
estos sobre las ventas por pagar-iva del 19% $ 1,292,000
SUMAS IGUALES $ 8,092,000 $ 8,092,000
mercancía para la venta a Ferreteria Ovalle SAS según factura eléctronica Nº35487 pagando el
50% de contado y el otro 50% a crédito.
ENUNCIADO No.8.2
ciación Sanleje Ltda durante el segundo año de la empresa, realiza el pago de los siguientes servicios
-Servicio de agua a Empresa Ibaguereña de acueducto y alcantarillado S.A E.S.P Nit 800089809-6,
lima; Por el valor de $198.000 según factura de pago Nº56918.
-Servicio de luz a Celcia Colombia S.A
Autopista Cali-Yumbo, Valle del Cauca; Por el valor de $420.000 según factura de pago Nº45696.
-
acion celular S.A Nit 800153993-7, dirección Crr 68 A #24 B-10 Bogotá D.C; Por el valor de $198.000
según factura de pago Nº48731.

Facturas de pago
Cheque Nº021

CUENTA NATURALEZA
1110 Crédito
5135 Débito
No Movimiento: 8.2
CUENTA DEBE HABER
Moneda nacional $ 816,000
Acueducto y alcantarillado $ 198,000
Energía eléctrica $ 420,000
Teléfono $ 198,000
SUMAS IGUALES $ 816,000 $ 816,000
e servicios públicos según facturas Nº56918, Nº45696 Y Nº48731 girando cheque Nº021.
ENUNCIADO No.8.3
ciación Sanleje Ltda registra los honorarios durante el segundo año de la empresa, del contador Luis
354, no responsable de IVA; Por el valor de $5.000.000 mensuales girando cheque Nº22, con concepto
de prestación de servicios.

Cheque Nº022
CUENTA NATURALEZA
1110 Crédito
2365 Crédito
5110 Débito
No Movimiento: 8.3
CUENTA DEBE HABER
Honorarios-Prestación de servicios $ 500,000
Asesoría financiera $ 5,000,000
SUMAS IGUALES $ 5,000,000 $ 5,000,000
lle: Registro pago de honorarios al contador girando cheque Nº022.
ENUNCIADO No.8.4
ciación Sanleje Ltda realiza una solicitud de crédito a Bancolombia S.A con NIT 890903938-8 Carrera
Antioquia; Por el valor de $80.000.000 a 3 años con una tasa de interés del 4,2% anual.

Solicitud de crédito
Transferencia bancaria
CUENTA NATURALEZA
1110 Débito
2105 Crédito
5305 Débito
No Movimiento: 8.4 Asiento causación

CUENTA DEBE HABER
Préstamo bancario $ 80,000,000
SUMAS IGUALES $ 80,000,000 $ 80,000,000
citud de crédito por el valor de $80.000.000 a 3 años con tasa interés del 4,2% anual.
No Movimiento: 8.4 Asiento intereses

CUENTA DEBE HABER
Intereses-Préstamo bancario $ 10,080,000
SUMAS IGUALES $ 10,080,000 $ 10,080,000
e intereses del crédito por valor de $80.000.000 a 3 años con tasa interés del 4,2% anual.
ENUNCIADO No.8.5.1
ociación Sanleje Ltda; Paga por transferencia bancaria la deuda que tenía con HERRAPAC S.A.S Nit
nsable de IVA, dirección Cll 10 A9-47 LC1 Fusagasuga Cundinamarca, según cheque Nº 023.

Cheque Nº023
Factura de compra
CUENTA NATURALEZA
1110 Crédito
2205 Débito
CUENTA DEBE HABER
SUMAS IGUALES $ 10,237,500 $ 10,237,500
e: Registro pago de deuda a HERRAPAC S.A.S según cheque Nº 023.
ENUNCIADO No.8.5.2
iación Sanleje Ltda; Paga por transferencia bancaria la deuda que tenía con Ferreteria Ovalle SAS Nit
178461 gran contribuyente, dirección Cll 143 #12-21, según cheque Nº 024.

Cheque Nº024
Factura de compra
CUENTA NATURALEZA
1110 Crédito
2205 Débito
CUENTA DEBE HABER
SUMAS IGUALES $ 3,961,000 $ 3,961,000
Registro pago de deuda a Ferreteria Ovalle SAS según cheque Nº 024.
19% $ 5,650,000 $ 1,073,500
2.5% $ 5,650,000 $ 141,250
2.5% $ 10,500,000 $ 262,500
50% $ 7,922,000 $ 3,961,000
19% $ 6,800,000 $ 1,292,000
2.5% $ 6,800,000 $ 170,000
$0
10% $ 5,000,000 $ 500,000

4.2% $ 80,000,000 $ 10,080,000
Comercializadora de ferretería AR
Nueva Orleans
RAZON
SALDO EN LIBROS
DETALLE DE ARQUEO
CANTIDAD
5
1
6
8
TOTAL BILLETE
DETALLE DEL ARQUEO
CANTIDAD
10
TOTAL MONEDA
FACTURAS
DOCUMENTOS EQUIVA
DETALLE DEL ARQUEO
NUMERO
TOTAL CHEQUE
TOTAL ARQUEO
FALTANTE
SOBRANTE
8.5
R
CONCILIACIÓN BANCAR
Comercializadora RAZON SOCIAL:Leadanpa
de ferretería Nueva
Orleans NIT: 895.482.127-1
(+) SALDO EN EXTRACTO
(-) cheque pendiente por cobro N° 003
(+) Nota Debito 4x1000 GMF
(-) Nota Credito rendimientos financieros
(+) Nota Debito comisiones bancarias
(+) Nota Debito por compra de chequera
(+) Nota Debito por IVA de chequera
(+) Nota Debito por timbre de chequera
(+) Nota Debito certificado bancario
(+) Nota Debito certificación de IVA
(+) consignaciones que no aparecen en el extracto
TOTAL CONCILIACIÓN BANCARIA
SALDO CONCILIAR
ARTÍCULO
MÉTODO
FECHA
2/1/2021
3/1/2021
ARTÍCULO
MÉTODO
FECHA
2/1/2021
3/2/2021
ARQUEO DE CAJA 8.9.1

NIT: 895.482.127-1
ARQUEO DE CAJA
Fecha: 01/02/2021
SALDO EN LIBROS
DETALLE DE ARQUEO
ANTIDAD VALOR
5 $
1 $
6 $
8 $
TOTAL BILLETES
DETALLE DEL ARQUEO
ANTIDAD VALOR
10 $
TOTAL MONEDAS
FACTURAS
DOCUMENTOS EQUIVALENTES
DETALLE DEL ARQUEO
NUMERO BANCO
TOTAL CHEQUES
TOTAL ARQUEO
FALTANTE
SOBRANTE
8.5 CONCILIACION BANCARIA
RAZON SOCIAL: Anjele Ltda

NIT: 895.482.127-1
Conciliacion Bancaria
Fecha: 31-01-2021
CONCILIACIÓN BANCARIA
RAZON SOCIAL:Leadanpa Ltda
NIT: 895.482.127-1
os
ra
n el extracto
TOTAL CONCILIACIÓN BANCARIA
SALDO CONCILIAR
KARDEX INVENTARIO
NIT: 895.482.127-1
Fecha: 30/03/2021
CEMENTO
Promedio Ponderado
DETALLE CODIGO VALOR UNITARIO

Inventario Inicial 1 $ 16,267
Compra a Distribuidora Ferretera
1 $ 16,299
Ibague SAS
1 $ 16,346
Caneca de pintura
Promedio Ponderado
DETALLE CODIGO VALOR UNITARIO

Inventario Inicial 2 $ 31,904
Compra a HERRAPAC S.A.S 2 $ 32,012.2
VARIEDADES NUEVA ORLEANS
$ 450,000
BILLETES
VALOR TOTAL
1,000 5000
10,000 10000
5,000 30000
50,000 400000
$ 445,000
MONEDAS
VALOR TOTAL
500 $ 5,000
$ -
$ 5,000
CHEQUES
VALOR
$ -
$ 450,000
$ -
$ -
Codigo: GR-RF-P1-F5
Version:01
Vigencia:31/12/2020
Ltda
UNIDADES DE MEDIDA Bultos

ENTRADAS SALIDAS
Cantidades Valor Total Cantidades Valor Total
408 $ 6,650,000
416 $ 6,800,000
UNIDADES DE MEDIDA Canecas
ENTRADAS SALIDAS
Cantidades Valor Total Cantidades Valor Total
328 $ 10,500,000
ARQUEO DE CAJA 8.9.2
Comercializadora de ferretería Nueva Orleans
RAZON SOCIAL: Asociación Anleje Ltda

NIT: 895.482.127-1
ARQUEO DE CAJA
Fecha: 08/02/2021
SALDO EN LIBROS
DETALLE DE ARQUEO
CANTIDAD VALOR
3 $ 1,00
1 $ 10,00
5 $ 5,00
TOTAL BILLETES
DETALLE DEL ARQUEO
CANTIDAD VALOR
4 $ 50
10 $ 1,00
TOTAL MONEDAS
FACTURAS
DOCUMENTOS EQUIVALENTES
DETALLE DEL ARQUEO
NUMERO BANCO
cheque N° 014 Colombia
TOTAL CHEQUES
TOTAL ARQUEO
FALTANTE
SOBRANTE
Reembolso de caja menor
Maximo 750
Minimo 5
SALDO
Cantidades Valor Total
172 $ 2,798,000
580 $ 9,448,000
824 $ 16,248,001
$ -
Maximo 750
Minimo 10
SALDO
Cantidades Valor Total
103 $ 3,286,100
431 $ 13,786,100
$ -
9.2 VARIEDADES NUEVA
ORLEANS
leje Ltda
$ 450,000.00
BILLETES
VALOR VALOR TOTAL
1,000 3000
10,000 10000
5,000 25000
$ -
$ 38,000
MONEDAS
VALOR VALOR TOTAL
500 $ 2,000
1,000 $ 10,000
$ -
$ 12,000
CHEQUES
BANCO VALOR
Colombia $ 400,000
$ 400,000
$ 450,000
$ -
$ -
110505 CAJA GENERAL 110510 CAJA MENOR
DEBE HABER DEBE HABER

S.I $ 5,346,500 S.I $ 950,000 8.4
$ - $ 950,000 $ -
$ - $ 950,000
139805 DETERIORO CUENTAS

136530 RESPONSABILIDADES
POR COBRAR

S.I S.I -$ 187,805
$ - $ - -$ 187,805 $ -
$ - -$ 187,805
154005 AUTOS, CAMIONETAS Y 159215 DEPRECIACIÓN

ACUMULADA EQUIPO DE
CAMPEROS
OFICINA
S.I $ 6,000,000 S.I
$ 6,000,000 $ - $ - $ -
$ 6,000,000 $ -
210506 PRESTAMOS BANCARIOS 170525 ARRENDAMIENTOS

$ 80,000,000 8.4
$ - $ 80,000,000 $ - $ -
-$ 80,000,000 $ -
236515 HONORARIOS 236530 ARRENDAMIENTOS

$ 261,500 S.I S.I
$ 500,000 8.3
$ - $ 761,500 $ - $ -
$ 761,500 $ -
371005 PÉRDIDAS ACUMULADAS 250505 SALARIOS POR PAGAR

-$ 1,079,775 S.I $ 19,408,606 S.I
$ - -$ 1,079,775 $ - $ 19,408,606
-$ 1,079,775 $ 19,408,606
516015 DEPRECIACIÓN EQUIPO

421095 OTROS-RENDIMIENTOS DE OFICINA

$ 10,237 S.I
$ - $ 10,237 $ - $ -
$ 10,237 $ -
513540 CORREO, PORTES Y

513535 TÉLEFONO
TELEGRAMAS
8.2 $ 198,000 S.I $ 40,000.00
$ 198,000.00 $ - $ 40,000.00 $ -
$ 198,000.00 $ 40,000
516020 EQUIPO DE
516035 FLOTA Y EQUIPO DE
COMPUTACIÓN Y
TRANSPORTE
COMUNICACIÓN
S.I $ 133,334 S.I $ 100,000
$ 133,334 $ - $ 100,000 $ -
$ 133,334 $ 100,000
519813 DETERIORO CUENTAS

519595 OTROS
POR COBRAR

S.I $ 195,176 S.I
$ - $ - $ 195,176 $ -
$ - $ 195,176
Razòn Social:
NIT:
Cuentas T
122005 CEDULAS DE
111005 MONEDA NACIONAL
CAPITALIZACIÓN
$ 80,000,000 $ 6,582,250 8.1.1 S.I $ 20,000,000 S.I
$ 3,961,000 8.1.3
$ 816,000 8.2
$ 4,500,000 8.3
$ 10,080,000 8.4
$ 10,237,500 8.5.1
$ 3,961,000 8.5.2
$ 80,000,000 $ 40,137,750 $ 20,000,000 $ -

$ 39,862,250 $ 20,000,000
143528 VENTA DE LIBROS, REVISTAS, 143548 INVENTARIO DE

ELEMENTOS DE PAPELERÍA, ÚTILES Y TEXTOS
ESCOLARES PRODUCTOS DE FERRETERÍA

S.I $ 6,019,332 S.I
8.1.1 $ 5,650,000
8.1.2 $ 10,500,000
8.1.3 $ 6,800,000
$ - $ - $ 28,969,332 $ -
$ - $ 28,969,332
159220 DEPRECIACIÓN 159205 CONSTRUCCIONES Y

ACUMULADA EQUIPO DE
EDIFICACIONES
COMPUTACIÓN Y COMUNICACIÓN
-$ 133,334 S.I -$ 29,630 S.I
-$ 133,334 $ - -$ 29,630 $ -
-$ 133,334 -$ 29,630
210505 SOBREGIROS BANCARIOS 220505 PROVEEDORES

NACIONALES

$ 16,834,056 S.I 8.5.1 $ 10,237,500 $ 2,900,000 S.I
8.5.2 $ 3,961,000 $ 10,237,500 8.1.2
$ 3,961,000 8.1.3
$ - $ 16,834,056 $ 14,198,500 $ 17,098,500

$ 16,834,056 $ 2,900,000
236540 RETENCIÓN EN LA FUENTE

237005 APORTES A ENTIDADES
COMPRAS
$ 145,000 S.I $ 264,129 S.I
$ 141,250 8.1.1
$ 262,500 8.1.2
$ 170,000 8.1.3
$ - $ 718,750 $ - $ 264,129
$ 718,750 $ 264,129
311505 CUOTAS O PARTES DE

360505 UTILIDAD DEL EJERCICIO
INTÉRES SOCIAL

$ 24,000,000 S.I $ 3,031,975 S.I
$ - $ 24,000,000 $ - $ 3,031,975
$ 24,000,000 $ 3,031,975
516020 DEPRECIACIÓN EQUIPO DE 516035 DEPRECIACION FLOTA Y

OFICINA EQUIPO DE TRANSPORTE

S.I
$ - $ - $ - $ -
$ - $ -
513550 TRANPORTE, FLETES Y

514005 NOTARIALES
ACARREOS
S.I S.I
$ - $ - $ - $ -
$ - $ -
516005 DEPRECIACIÓN
519525 ELEMENTOS DE ASEO
EDIFICACIONES Y CONSTRUCCIÓN

S.I $ 60,000 S.I
$ - $ - $ 60,000 $ -
$ - $ 60,000
530505 GASTOS BANCARIOS 530515 COMISIONES

$ 430,045.00 S.I $ 189,521.00 8.4
$ 430,045 $ - $ 189,521 $ -
$ 430,045 $ 189,521
Razòn Social: Asociación Sanleje Ltda
NIT: 895.482.127-1
Cuentas T/ Libros Auxiliares
122098 RENDIMIENTO 122505 CERTIFICADOS DE

FINANCIERPOR COBRAR DEPOSITO A TERMINO
$ 600,000 S.I $ 5,000,000 S.I
$ 600,000 $ - $ 5,000,000 $ -
$ 600,000 $ 5,000,000
151605 EDIFICIOS 151610 OFICINAS

$ 8,000,000 S.I S.I
$ 8,000,000 $ - $ - $ -
$ 8,000,000 $ -
159220 EQUIPO DE
159215 EQUIPO DE OFICINA COMPUTACIÓN Y
COMUNICACIÓN
-$ 66,666 S.I S.I
-$ 66,666 $ - $ - $ -
-$ 66,666 $ -
233540 ARRENDAMIENTOS 233550 SERVICIOS PÚBLICOS

$ 1,398,000 S.I S.I
$ - $ 1,398,000 $ - $ -
$ 1,398,000 $ -
238030 FONDOS DE CESANTÍAS

237025 EMBARGOS JUDICIALES
Y/O PENSIONES
S.I $ 80,000 S.I
$ - $ - $ - $ 80,000
$ - $ 80,000
421040 DESCUENTOS
370505 RESULTADOS ANTERIORES COMERCIALES
CONDICIONADOS
$ 1,090,775 S.I
$ - $ 1,090,775 $ - $ -
$ 1,090,775 $ -
511595 OTROS-GMF 511030 ASESORÍA FINANCIERA

$ 125,632.00 8.3 $ 5,000,000 S.I
$ 125,632.00 $ - $ 5,000,000.00 $ -
$ 125,632 $ 5,000,000.00
515005 INSTALACIONES
514010 REGISTRO MERCANTÍL
ELÉCTRICAS
S.I $ 30,000.00 S.I
$ - $ - $ 30,000.00 $ -
$ - $ 30,000.00
519530 ÚTILES, PAPELERÍA Y 519535 COMUSTIBLES Y

FOTOCOPIAS LUBRICANTES

$ 40,000 S.I $ 150,000 S.I
$ 40,000 $ - $ 150,000 $ -
$ 40,000 $ 150,000
530520 INTERESES 530595 OTROS

$ 10,080,000 S.I S.I
$ 10,080,000 $ - $ - $ -
$ 10,080,000 $ -
135515 ANTICIPOS Y CONTRIBUCIONES O SALDOS
130505 CLIENTES NACIONALES
A FAVOR-retención en la fuente
$ 9,002,701 S.I $ 445,000
$ 9,002,701 $ - $ 445,000 $ -
$ 9,002,701 $ 445,000
152405 MUEBLES Y ENSERES 152805 EQUIPOS DE PROCESAMIENTOS DE DATOS

$ 4,000,000 S.I $ 4,000,000
$ 4,000,000 $ - $ 4,000,000 $ -
$ 4,000,000 $ 4,000,000
159235 FLOTA Y EQUIPO DE

160510 CRÉDITO MERCANTÍL
TRANSPORTE
-$ 100,000 S.I
-$ 100,000 $ - $ - $ -
-$ 100,000 $ -
233555 SEGUROS 233595 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR-OTROS

S.I
$ - $ - $ - $ -
$ - $ -
240801 IVA DESCONTABLE 240802 IVA GENERADO

$ 1,482,000 S.I 8.1.1 $ 1,073,500 -$ 870,168
8.1.3 $ 1,292,000
$ - $ 1,482,000 $ 2,365,500 -$ 870,168
$ 1,482,000 -$ 3,235,668
413548 VENTA DE HERRAMIENTAS Y

417501 DEVOLUCIONES EN VENTA
ARTÍCULOS DE FERRETERÍA
DEBE HABER DEBE

$ 7,900,000 S.I
$ - $ 7,900,000 $ -
$ 7,900,000
513505 ASEO Y VIGILANCIA 513525 ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO

$ 50,000.00 8.2 $ 198,000
$ 50,000.00 $ - $ 198,000.00 $ -
$ 50,000 $ 198,000.00
515520 PASAJES TERRESTRES 516005 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES

$ 70,000.00 S.I $ 29,630.00
$ 70,000.00 $ - $ 29,630.00 $ -
$ 70,000.00 $ 29,630.00
519545 TAXIS Y BUSES 519560 CASINO Y RESTAURANTE

$ 120,000 S.I $ 320,000
$ 120,000 $ - $ 320,000 $ -
$ 120,000 $ 320,000
613548 VENTAS DE HERRAMIENTAS Y ARTÍCULOS

590505 GANANCIAS Y PÉRDIDAS
DE FERRETERÍA

$ 3,031,975.00 S.I $ 3,473,258
$ 3,031,975 $ - $ 3,473,258 $ -
$ 3,031,975 $ 3,473,258
122598 INTERESES POR CDT
DEBE HABER
S.I $ 100,000
$ 100,000 $ -
$ 100,000
159205 DEPRECIACIÓN
ACUMULADA CONSTRUCCIÓN Y
EDIFICACIONES
DEBE HABER
$ - $ -
$ -
S.I
S.I
421040 DESCUENTOS
LUCIONES EN VENTA 421005 INTERESES
CONDICIONADOS
HABER DEBE HABER DEBE HABER

-$ 100,000 S.I $ 700,000 S.I $ 145,000
-$ 100,000 $ - $ 700,000 $ - $ 145,000

-$ 100,000 $ 700,000 $ 145,000
513530 ENERGÍA ELÉCTRICA
DEBE HABER
8.2 $ 420,000
$ 420,000 $ -
$ 420,000
516015 EQUIPO DE OFICINA
DEBE HABER
S.I $ 66,666
$ 66,666 $ -
$ 66,666
S.I
RAZON SOCIAL: Asociac
Nit: 895.482.12
AJUSTES CONTA
MES: Mar-21
ENUNCIADO DEL AJUSTE C
SOPORTE CONT
CODIFICACION CUENTA
ASIENTOS CONTABLES POR
No. Movimiento:
FECHA MOVIMIENTO
CODIGO CUENTA
SUMAS IGUALES

SOPORTE CONT
CODIFICACION CUENTA
No Movimiento
FECHA MOVIMIENTO
CODIGO CUENTA
SUMAS IGUALES
FECHA MOVIMIENTO
CODIGO CUENTA
SUMAS IGUALES
SOPORTE CONT
CODIFICACION CUENTA
No. Movimiento:
FECHA MOVIMIENTO
CODIGO CUENTA
SUMAS IGUALES

SOPORTE CONT
CODIFICACION CUENTA
No. Movimiento:
FECHA MOVIMIENTO
CODIGO CUENTA
SUMAS IGUALES
No. Movimiento:
FECHA MOVIMIENTO
CODIGO CUENTA
SUMAS IGUALES
No. Movimiento:
FECHA MOVIMIENTO
CODIGO CUENTA
SUMAS IGUALES
No. Movimiento:
FECHA MOVIMIENTO
CODIGO CUENTA
SUMAS IGUALES
RAZON SOCIAL: Asociación Anleje Ltda
Nit: 895.482.127-1
AJUSTES CONTABLES
NUNCIADO DEL AJUSTE CONTABLE No.8.16
SOPORTE CONTABLE
Nota de contabilidad
CUENTA NATURALEZA
SIENTOS CONTABLES POR PARTIDA DOBLE
No. Movimiento: 8.16
CUENTA DEBE HABER
MAS IGUALES $ - $ -
NUNCIADO DEL AJUSTE CONTABLE No. 8.18

SOPORTE CONTABLE
CUENTA NATURALEZA
No Movimiento: 8.18
CUENTA DEBE HABER
MAS IGUALES $ - $ -
CUENTA DEBE HABER
MAS IGUALES $ - $ -
SOPORTE CONTABLE
CUENTA NATURALEZA
CUENTA DEBE HABER
MAS IGUALES $ - $ -

SOPORTE CONTABLE
CUENTA NATURALEZA
CUENTA DEBE HABER
MAS IGUALES $ - $ -
CUENTA DEBE HABER
MAS IGUALES $ - $ -
CUENTA DEBE HABER

MAS IGUALES $ - $ -
CUENTA DEBE HABER
MAS IGUALES $ -
CODIGO CUENTA
110505 Caja general

ok 110510 caja menor
ok 111005 Bancos
ok 122005 cedulas de capitalizacion
ok 122505 CDT
ok 122098 rendimientos por cobrar cedulas
ok 122598 rendimientos por cobrar CDT
ok 130505 Clientes
ok 135515 retencion en la fuente
ok 139805 Deterioro ctas por cobrar
ok 143548 inventarios articulos de ferreteria
ok 151605 edificios
ok 152405 muebles y enseres
ok 152805 equipo de computacion
ok 154005 flota equipo y transportes
ok 159205 depreciacion constr y edificaciones
ok 159215 depreciacion equipo ofc
159220 depreciacion de computacion y comunicación
159235 depreciacion de flota y equipo de trasnporte
ok 210505 Sobregiro bancario
210506 Prestamos bancarios
ok 220505 Proveedores nacionales
ok 233540 Arrendamientos
ok 236515 Honorarios
ok 236540 retencion en la fuente
ok 237005 APORTES DE NOMINA
ok 238030 fondo de pensiones y cesantias
ok 240801 iva generado
240802 iva descontable
250505 Salarios por Pagar
ok 311505 cuotas o partes de interes social
ok 360505 utilidad del ejercicio
ok 370505 Utilidades acumuladas
371005 Pérdidas acumuladas
0k 413548 Venta de articulos de ferreteria
ok 421005 INTERESES
ok 421040 Descuentos condicionados
ok 421095 rendimientos financieros
ok 417501 Devoluciones en ventas
511030 Asesoría financiera
ok 511595 otros - GMF
ok 513505 Aseo y vigilancia
513530 Energia electrica
513535 Telefonia
ok 513540 Correo, porte y telegrama
ok 515005 Instalaciones electricas
ok 515520 Pasajes terrestres
ok 516005 Depreciacion construcciones y edificaciones
ok 516015 Depreciacion equipo de oficina
ok 516020 Depreciacion computacion y comunicación
ok 516035 Depreciacion flota y equipo de transporte
519525 Elementos de aseo y cafeteria
519530 Utiles, papeleria y fotocopias
519535 Combustibles y lubricantes
519545 Taxis y buses
519560 Casino y restaurante
519813 Deterioro ctas por cobrar
530515 Comisiones bancarias
530520 Intereses
590505 Ganancias y perdidas
SUMAS IGUALES
Balance de prueba general
NIT: 895.482.127-1
FECHA: 01 al 31 de marzo de 2021
BALANCE INICIAL MOVIMIENTOS
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO

$ 5,346,500
$ 950,000
$ 80,000,000 $ 40,137,750
$ 20,000,000
$ 5,000,000
$ 600,000
$ 100,000
$ 9,002,701
$ 445,000
-$ 187,805
$ 6,019,332 $ 22,950,000
$ 8,000,000
$ 4,000,000
$ 4,000,000
$ 6,000,000
-$ 29,630
-$ 66,666
-$ 133,334
-$ 100,000
$ 16,834,056
$ 80,000,000
$ 2,900,000 $ 14,198,500 $ 14,198,500
$ 1,398,000
$ 261,500 $ 500,000
$ 145,000 $ 573,750
$ 264,129
$ 80,000
$ 1,482,000
-$ 870,168 $ 2,365,500
$ 19,408,606
$ 24,000,000
$ 3,031,975
$ 1,090,775
-$ 1,079,775
$ 7,900,000
$ 700,000
$ 145,000
$ 10,237
-$ 100,000
$ 5,000,000
$ 125,632
$ 50,000
$ 198,000
$ 420,000
$ 198,000
$ 40,000
$ 30,000
$ 70,000
$ 29,630
$ 66,666
$ 133,334
$ 100,000
$ 60,000
$ 40,000
$ 150,000
$ 120,000
$ 320,000
$ 195,176
$ 430,045
$ 189,521
$ 10,080,000
$ 3,031,975
$ 3,473,258
$ 77,601,335 $ 77,601,335 $ 135,410,000 $ 135,410,000
a general
nleje Ltda
de 2021
BALANCE AJUSTES
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO

$ 5,346,500
$ 950,000
$ 39,862,250
$ 20,000,000
$ 5,000,000
$ 600,000
$ 100,000
$ 9,002,701
$ 445,000
-$ 187,805
$ 28,969,332
$ 8,000,000
$ 4,000,000
$ 4,000,000
$ 6,000,000
-$ 29,630
-$ 66,666
-$ 133,334
-$ 100,000
$ 16,834,056
$ 80,000,000
$ 2,900,000
$ 1,398,000
$ 761,500
$ 718,750
$ 264,129
$ 80,000
$ 1,482,000
-$ 3,235,668
$ 19,408,606
$ 24,000,000
$ 3,031,975
$ 1,090,775
-$ 1,079,775
$ 7,900,000
$ 700,000
$ 145,000
$ 10,237
-$ 100,000
$ 5,000,000
$ 125,632
$ 50,000
$ 198,000
$ 420,000
$ 198,000
$ 40,000
$ 30,000
$ 70,000
$ 29,630
$ 66,666
$ 133,334
$ 100,000
$ 60,000
$ 40,000
$ 150,000
$ 120,000
$ 320,000
$ 195,176
$ 430,045
$ 189,521
$ 10,080,000
$ 3,031,975
$ 3,473,258
$ 156,309,585 $ 156,309,585 $ - $ -
BALANCE AJUSTADO
DEBITO CREDITO
$ 5,346,500
$ 950,000
$ 39,862,250
$ 20,000,000
$ 5,000,000
$ 600,000
$ 100,000
$ 9,002,701
$ 445,000
-$ 187,805
$ 28,969,332
$ 8,000,000
$ 4,000,000
$ 4,000,000
$ 6,000,000
-$ 29,630
-$ 66,666
-$ 133,334
-$ 100,000
$ 16,834,056
$ 80,000,000
$ 2,900,000
$ 1,398,000
$ 761,500
$ 718,750
$ 264,129
$ 80,000
$ 1,482,000
-$ 3,235,668
$ 19,408,606
$ 24,000,000
$ 3,031,975
$ 1,090,775
-$ 1,079,775
$ 7,900,000
$ 700,000
$ 145,000
$ 10,237
-$ 100,000
$ 5,000,000
$ 125,632
$ 50,000
$ 198,000
$ 420,000
$ 198,000
$ 40,000
$ 30,000
$ 70,000
$ 29,630
$ 66,666
$ 133,334
$ 100,000
$ 60,000
$ 40,000
$ 150,000
$ 120,000
$ 320,000
$ 195,176
$ 430,045
$ 189,521
$ 10,080,000
$ 3,031,975
$ 3,473,258
$ 156,309,585 $ 156,309,585
Estado de Resultad
Razón social: Asociación Sanleje Ltd
NIT: 895.482.127-1
Fecha: 01 al 31 de marzo de 2021
CÓDIGO CUENTA
4 INGRESOS
41 INGRESOS DE OPERACIÓN

413548 Venta de productos de ferreteria
4175 Devol en ventas (DB)
417501 Devoluciones en Venta
6 COSTO DE VENTAS
61 Costo de ventas y de prestacion de servicios

6135 Costos comercio al por mayor y al por menor
613548 Venta de productos de ferreteria
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
GASTO OPERACIONALES DE ADMINISTRACION
5 GASTOS
51 GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACION
5115 Impuestos
511595 Otros - GMF
5110 Honorarios
511030 Asesoria financiera
5135 Servicios
513505 Aseo y vigilancia
513535 Telefono
513540 Correo, portes y telegramas
5150 Adecuación e instalación
515005 Instalaciones eléctricas
5155 Gastos de viaje
515520 Pasajes terrestres
5160 Depreciaciones
516005 construcciones y edificaciones
516020 Equipo de Comunicación
5165 Amortizaciones
516510 Intangibles
5195 Diversos
519525 Elementos de Aseo
519530 Utiles y Papeleria
519535 Combustible y Lubricantes
519545 Taxis y Buses
519560 Restaurante
5198 Diversos
519813 Deterioro cuentas por cobrar
TOTAL GASTOS OPERACIONALES
UTILIDAD OPERACIONAL
42 GANACIA O INGRESOS NO OPERACIONALES
4210 Ingresos Financieros
421005 Intereses
421095 Otros - Rendimientos Financieros
421005 Intereses
421095 Rendimientos financieros
421040 Dctos condicionados
53 PERDIDAS O GASTOS NO OPERACIONALES
5305 Gastos Financieros
530515 Comisiones
530520 Intereses
530595 Otros - Chequera
5905 Ganancias y pérdidas
590505 Ganancias y pérdidas
UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO
54 IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIO
5405 IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIO
540504 Imporrenta vigencia actual
RESULTADO DEL EJERCICIO
Paola Andrea Vanegas Trujillo

REPRESENTANTE LEGAL
o de Resultado
cial: Asociación Sanleje Ltda
NIT: 895.482.127-1
01 al 31 de marzo de 2021
AÑO ACTUAL AÑO ANTERIOR VARIACIÓN
$ - - #DIV/0!
$ 7,900,000 $ - 7,900,000 100%
$ - - #DIV/0!
-$ 100,000 $ - - 100,000 100%
$ - - #DIV/0!
os $ - - #DIV/0!
$ - - #DIV/0!
$ 3,473,258 $ - 3,473,258 100%
$ 4,526,742 $ - 4,526,742 100%
$ - - #DIV/0!
$ - - #DIV/0!
$ - - #DIV/0!
$ - - #DIV/0!
$ 125,632
$ - - #DIV/0!
$ 5,000,000
$ - - #DIV/0!
$ 50,000
$ 198,000
$ 420,000
$ 198,000
$ 40,000 $ - 40,000 100%
$ 30,000
$ 70,000
$ - - #DIV/0!
$ 29,630 $ - 29,630 100%
$ 66,666 $ - 66,666 100%
$ 133,334 $ - 133,334 100%
$ 100,000 $ - 100,000 100%
$ - - #DIV/0!
$ - - #DIV/0!
$ - - #DIV/0!
$ 60,000 $ - 60,000 100%
$ 40,000 $ - 40,000 100%
$ 150,000 $ - 150,000 100%
$ 120,000 $ - 120,000 100%
$ 320,000 $ - 320,000 100%
$ 195,176
$ 7,346,438 $ - 7,346,438 100%
-$ 2,819,696 $ - - 2,819,696 100%
$ - - #DIV/0!
$ - - #DIV/0!
$ 700,000
$ - - #DIV/0!
$ - - #DIV/0!
$ 10,237
$ 145,000 $ - 145,000 100%
$ - - #DIV/0!
$ - - #DIV/0!
$ 430,045 $ - 430,045 100%
$ 189,521 $ - 189,521 100%
$ 10,080,000 $ - 10,080,000 100%
$ - - #DIV/0!
$ 3,031,975
-$ 15,696,000 $ - - 15,696,000 100%
$ - - #DIV/0!
$ - - #DIV/0!
$ - - #DIV/0!
-$ 15,696,000 $ - - 15,696,000 100%
Sandra Ligia Bernal

Jennifer Andrea Quiroz Martínez T.P:5489638-T
T.P:4895687-T CONTADOR PÚBLICO
CONTADOR PÚBLICO
T.P:5489638-T
CONTADOR PÚBLICO
Kevin Leandro Mahecha Monroy

T.P:3476512-T
CONTADOR PÚBLICO
andra Ligia Bernal
P:5489638-T
ONTADOR PÚBLICO
P:5489638-T
ONTADOR PÚBLICO
Estado de Situacion Fina
NIT: 895.482.127-1
CÓDIGO
1
Activo Corriente
11
1105
110505
110510
1110
111005
12
1220
122005
122098
122505
122598
13
1305
130505
1355
135515
1365
136530
1398
139805
139865
1399
139905
14
1435
143548
1705
170525
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
Activo No Corriente
12
1220
122005
122505
13
1305
130505
15
1516
151605
159205
1524
152405
159215
1528
152805
159220
1540
154005
154008
159235
1584
159205
159215
159220
159235
158405
16
1605
160510
169805
17
1705
170525
19
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
2
Pasivo Corriente
21
2105
210505
210506
22
2205
220505
23
2335
233540
2365
236515
236540
2370
237005
2380
238030
24
2408
240801
240802
25
2505
250505
TOTAL PASIVO
3
31
3115
311505
36
3605
360505
37
3705
370505
3710
371005
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

REPRESENTANTE LEGAL
Estado de Situacion Financiera
NIT: 895.482.127-1
CUENTA
ACTIVOS
vo Corriente
EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO
Caja
Caja General
Caja Menor
Bancos
Bancos Nacionales
INVERSIONES
Cèdulas
Cedulas de Capitalizacion
rendimientos por cobrar cedulas
Certidicados de deposito a termino CDT
rendimientos por cobrar CDT
DEUDORES
CLIENTES
Clientes Nacionales
ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES O SALDOS A FAVOR
Retenciones en la fuente
CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES
Responsabilidades
DETERIORO
Deterioro Clientes
Deterioro cuentas por cobrar
PROVISIONES
Clientes
INVENTARIOS
INVENTARIO MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA
Inventario articulos de ferreteria
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO

Arrendamientos
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
vo No Corriente
INVERSIONES
Cèdulas
Cedulas de Capitalizacion
Certidicados de deposito a termino CDT
DEUDORES
CLIENTES
Clientes Nacionales
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
Construcciones y edificaciones
Edificios
Depreciacion edificios
EQUIPO DE OFICINA
Muebles y Enseres
Menos: Depreciacion acumulada
EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN
Equipo de computo
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
Autos, camionetas y camperos
Camiones
SEMOVIENTES
Depreciacion, constr y edifcios
Depreciacion de equipo de oficina
Depreciacion de computación
Depreciacion flota y equipo de transporte
Canes
INTANGIBLES
CREDITO MERCANTIL
Adquirido o comprado
Menos:Depreciaciones y amortizaciones
DIFERIDOS
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
Arrendamientos
PROPIEDAD DE INVERSION
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
PASIVO
ivo Corriente
OBLIGACIONES FINANCIERAS
BANCOS NACIONALES
Sobregiros Nacionales
Prestamos bancarios
PROVEEDORES
Proveedores Nacionales
Proveedores Nacionales
CUENTAS POR PAGAR
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
Arrendamientos
RETENCIONES EN LA FUENTE POR PAGAR
Honorarios
Retencion en la Fuente - Compras
Retenciones y aportes de nomina
Aportes de nomina
Acreedores varios
Fondos de pensiones y/o cesantias
IMPUESTOS DIFERIDOS POR PAGAR
IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR
IVA generado
IVA descontable
Obligaciones laborales
Salarios por pagar
Salarios por pagar
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
Aportes sociales
Cuotas o partes de interes social
RESULTADO DEL EJERCICIO
UTILIDAD DEL EJERCICIO
Utilidad del Ejercicio
Resultados ejercicios anteriores
Utilidades acumuladas
Utilidades acumuladas
Perdidas acumludas
Perdidas acumludas
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

REPRESENTANTE LEGAL
Jennifer Andrea Quiroz Martínez
T.P:4895687-T
CONTADOR PÚBLICO
Kevin Leandro Mahecha Monr

T.P:3476512-T
CONTADOR PÚBLICO
Financiera
leje Ltda
e 2021
AÑO ACTUAL AÑO ANTERIOR VARIACIÓN
$ - #DIV/0!
$ - #DIV/0!
$ - #DIV/0!
$ 5,346,500 $ 5,346,500 100%
$ 950,000 $ 950,000 100%
$ - #DIV/0!
$ 39,862,250 $ 39,862,250 100%
$ - #DIV/0!
$ - #DIV/0!
$ 20,000,000 $ 20,000,000 100%
$ 600,000 $ 600,000 100%
$ 5,000,000 $ 5,000,000 100%
$ 100,000 $ 100,000 100%
$ - #DIV/0!
$ - #DIV/0!
$ 9,002,701 $ 9,002,701 100%
ALDOS A FAVOR $ - #DIV/0!
$ 445,000 $ 445,000 100%
$ - #DIV/0!
$ - #DIV/0!
$ - #DIV/0!
-$ 187,805 -$ 187,805 100%
$ - #DIV/0!
$ - #DIV/0!
$ - #DIV/0!
$ - #DIV/0!
MPRESA $ - #DIV/0!
$ 28,969,332 $ 28,969,332 100%
$ - #DIV/0!
$ - #DIV/0!
$ 110,087,978 $ 110,087,978 100%
$ - #DIV/0!
$ - #DIV/0!
$ - #DIV/0!
$ - $ - #DIV/0!
$ - $ - #DIV/0!
$ - #DIV/0!
$ - #DIV/0!
$ - #DIV/0!
$ - #DIV/0!
$ - #DIV/0!
$ 8,000,000 $ 8,000,000 100%
$ - #DIV/0!
$ - #DIV/0!
$ 4,000,000 $ 4,000,000 100%
$ - #DIV/0!
$ - #DIV/0!
$ 4,000,000 $ 4,000,000 100%
$ - #DIV/0!
$ - #DIV/0!
$ 6,000,000 $ 6,000,000 100%
$ - #DIV/0!
$ - #DIV/0!
$ - #DIV/0!
-$ 29,630
-$ 66,666
-$ 133,334
-$ 100,000
$ - #DIV/0!
$ - #DIV/0!
$ - #DIV/0!
$ - #DIV/0!
$ - #DIV/0!
$ - #DIV/0!
$ - #DIV/0!
$ - #DIV/0!
$ - #DIV/0!
$ 21,670,370 $ 21,670,370 100%
$ 131,758,348 $ 131,758,348 100%
$ - #DIV/0!
$ - #DIV/0!
$ - #DIV/0!
$ - #DIV/0!
$ 16,834,056 $ 16,834,056 100%
$ 80,000,000 $ 80,000,000 100%
$ - #DIV/0!
$ - #DIV/0!
$ 2,900,000 $ 2,900,000 100%
$ - #DIV/0!
$ - #DIV/0!
$ 1,398,000 $ 1,398,000 100%
$ - #DIV/0!
$ 761,500 $ 761,500 100%
$ 718,750 $ 718,750 100%
$ - #DIV/0!
$ 264,129 $ 264,129 100%
$ - #DIV/0!
$ 80,000 $ 80,000 100%
$ - #DIV/0!
$ - #DIV/0!
$ 1,482,000 $ 1,482,000 100%
-$ 3,235,668 -$ 3,235,668 100%
$ - #DIV/0!
$ - #DIV/0!
$ 19,408,606 $ 19,408,606 100%

$ 120,611,373 $ 120,611,373 100%
$ - #DIV/0!
$ - #DIV/0!
$ - #DIV/0!
$ 24,000,000 $ 24,000,000 100%
$ - #DIV/0!
$ - #DIV/0!
-$ 15,696,000 -$ 15,696,000 100%
$ - #DIV/0!
$ - #DIV/0!
$ 4,122,275 $ 4,122,275 100%
$ - #DIV/0!
-$ 1,079,775 -$ 1,079,775 100%
$ 11,346,500 $ - $ 11,346,500 100%
$ 131,957,873 $ -
Jennifer Andrea Quiroz Martínez Sandra Ligia Bernal T.P:5489638-T

T.P:4895687-T CONTADOR PÚBLICO
CONTADOR PÚBLICO
Kevin Leandro Mahecha Monroy

T.P:3476512-T
CONTADOR PÚBLICO
.P:5489638-T
CUADRO COMPARATIVO ENTRE LAS NIC - NIIF
NIC
Normas Internacionales de Contabilidad (NIC), o IAS

en inglés, son un conjunto de pautas de carácter técnico
que regulan la información económica que se debe
presentar en los estados financieros de las empresas con
el fin de reflejar la situación empresarial de una
compañía que opera en distintos países.
Esto se logra a través de la estandarización de los
formatos, lo que facilita la comparación de la
información, una característica especialmente
importante, teniendo en cuenta el fenómeno de la
globalización económica y la posibilidad de hacer o
tener inversión extranjera en un negocio, sea de manera
directa o indirecta.
Estas normas fueron emitidas por el Comité de Normas

Internacionales de Contabilidad o IASC, por su nombre
en inglés (Internacional Accounting Standards
Committee). Institución que precede a la actual Junta de
Normas Internacionales de Contabilidad, o IASB, por
su nombre en inglés (International Accounting
Standards Board).
Conjunto de estándares internacionales de contabilidad
Los tres grupos de empresas y los decretos que

reglamentan la adopción de las NIC-NIIF en Colombia.
Su propósito es unificar la actividad contable a nivel

global
PRINCIPALES NIC (NORMAS

INTERNACIONALES DE CONTABILIDAD)
NIC 1. Presentación de Estados Financieros.

NIC 2. Inventarios.
NIC 7. Estado de flujos de efectivo.
NIC 8. Políticas contables, cambios en las estimaciones

contables y errores.
NIC 10. Hechos ocurridos después del período sobre el

que se informa.
NIC 11. Contratos de construcción.
NIC 12. Impuesto sobre las ganancias.
NIC 16. Propiedad, Planta y Equipo.
NIC 17. Arrendamientos.
NIC 18. Ingresos ordinarios.
NIC 19. Beneficios a los empleados.
NIC 20. Contabilización de las subvenciones del
Gobierno e información a revelar sobre ayudas
gubernamentales.
NIC 21. Efectos de las variaciones en los tipos de
cambio de la moneda extranjera.
NIC 23. Costos por préstamos.
NIC 24. Información a revelar sobre vinculadas.
NIC 26. Contabilización e información financiera sobre

planes de beneficios por retiro.
NIC 27. Estados financieros consolidados e
individuales.
NIC 28. Inversiones en empresas relacionadas.
NIC 29. Información financiera en economías
hiperinflacionarias.
NIC 31. Participaciones en negocios conjuntos.
NIC 32. Instrumentos financieros: Presentación.
NIC 33. Ganancias por acciones.

NIC 34. Información financiera intermedia.
NIC 36. Deterioro del valor de los activos.
NIC 37. Provisiones, activos y pasivos contingentes.
NIC 38. Activos intangibles.
NIC 39. Instrumentos financieros: reconocimiento y
medición.
NIC 40. Propiedad de inversión.
NIC 41. Agricultura.
ARATIVO ENTRE LAS NIC - NIIF
NIIF
Las Normas Internacionales de Información Financiera

(IFRS por sus siglas en inglés) son el conjunto de
estándares internacionales de contabilidad, que
establece los requisitos de reconocimiento, medición,
presentación e información a revelar sobre las
transacciones y hechos económicos que afectan a una
empresa y que se reflejan en los estados financieros.
El mundo actual está cambiando constantemente, el

entorno nunca es el mismo, las personas y las empresas
buscan una evolución continua; es por esto que las
NIIF/IFRS buscan un punto en común, una
homologación y consistencia en los temas.
Promulgadas por el International Accounting Standars

Board (IASB)
Conjunto de estándares internacionales de contabilidad
Los tres grupos de empresas y los decretos que

reglamentan la adopción de las NIC-NIIF en Colombia.
Su propósito es unificar la actividad contable a nivel

global
PRINCIPALES NIIF (NORMAS

INTERNACIONES DE INFORMACION
FINANCIERA)
NIIF 1.Adopción por primera vez de las normas
internacionales de información financiera
NIIF 2.Pagos basados en acciones
NIIF 3.Combinaciones de negocios
NIIF 4.Contratos de seguro
NIIF 5. Activos no corrientes mantenidos para la venta

y operaciones discontinuadas
NIIF 6.Exploración y evaluación de recursos minerales
NIIF 7.Instrumentos financieros: Información a revelar
NIIF 8.Segmentos de operación
NIIF 9.Instrumentos Financieros
NIIF 10.Estados Financieros Consolidados
NIIF 11.Acuerdos Conjuntos
NIIF 12. Información a Revelar sobre

Participaciones en Otras Entidades
NIIF 13.Mediciones del Valor Razonable

NIIF 14. Cuentas de Diferimientos de Actividades
Reguladas
NIIF 15. Ingresos de Actividades Ordinarias
Procedentes de Contratos con Clientes
NIIF 16.Arrendamientos
NIIF 17.Contratos de seguro

Actividad 1, Contabilidad Financiera III

Cargado por

Información del documento

Derechos de autor

Formatos disponibles

Compartir este documento

Compartir o incrustar documentos

Opciones para compartir

¿Le pareció útil este documento?

¿Este contenido es inapropiado?

Copyright:

Formatos disponibles

Actividad 1, Contabilidad Financiera III

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

Asignatura

Proyecto integrador (Parte I)

JENNIFER ANDREA QUIROZ MARTÍNEZ

SANDRA LIGIA BERNAL OSPINA

KEVIN LEANDRO MAHECHA MONROY

Fecha: 27 de febrero de 2022

Codigo Actividad Economica 1:

Codigo Actividad Economica 2:

05-Impto. renta y compl. Regimen ordinario

07-Retención en la fuente a título de retn

09-Retención en la fuente en el impuesto

33-Impuesto nacional al consumo

42-Obligado a llevar contabilidad

48-Impuesto sobre las ventas-IVA

Asociación Sanleje Ltda

1. Con animo de lucro.

Variedades Nueva Orleans

Comercializadora de ferretería Nueva Orleans

Comercio al por menor de libros, periódicos, materiales y artículos de

413528 Ventas de libros, revistas, elementos de papelería, útiles y textos

MANUAL DE POLITICAS CONTABLES.

Grupo de obligaciones financieras

Descripción y dinámica de las Cuentas del Grupo obligaciones financieras

Descripción y dinámica de las Cuentas del Grupo obligaciones financieras

Asociación Sanleje Ltda

PERIODO DE CORTE: 28 de Febrero de 2021

CODIGO CTA NOMBRE CTA DEBITO

110505 Caja general $ 5,346,500

311505 cuotas o partes de interes social

360505 utilidad del ejercicio

370505 Utilidades acumuladas

371005 Pérdidas acumuladas

413548 Venta de articulos de ferreteria

417501 Devoluciones en ventas

421040 Descuentos condicionados

421095 rendimientos financieros

511595 otros - GMF $ 125,632

El 01 de marzo de 2021 la Asociación Sanleje Ltda realiza u

El 02 de marzo de 2021 la Asociación Sanleje Ltda realiza u

Detalle: Registro compra de mercancía para la venta a H

El 03 de marzo de 2021 la Asociación Sanleje Ltda realiza u

Detalle: Registro compra de mercancía para la venta a Fe

El 04 de marzo de 2021 la Asociación Sanleje Ltda durante el

E.S.P Nit 800249860-1, dirección Autopista Cali-Yumbo, Valle d

Servicio de telefonía a Comunicacion celular S.A Nit 80015399

El 06 de marzo de 2021 la Asociación Sanleje Ltda registra lo

El 08 de marzo de 2021 la Asociación Sanleje Ltda realiza un

El 10 de marzo de 2021 la Asociación Sanleje Ltda; Paga po

El 10 de marzo de 2021 la Asociación Sanleje Ltda; Paga por

ENUNCIADO No. 8.1.1

IDENTIFICACION DEL SOPORTE CONTABLE

CODIFICACION CUENTAS A 4 DIGITOS

ASIENTOS CONTABLES POR PARTIDA DOBLE

ENUNCIADO No. 8.1.2

IDENTIFICACION DEL SOPORTE CONTABLE

CODIFICACION CUENTAS A 4 DIGITOS

ASIENTOS CONTABLES POR PARTIDA DOBLE

IDENTIFICACION DEL SOPORTE CONTABLE

ASIENTOS CONTABLES POR PARTIDA DOBLE

IDENTIFICACION DEL SOPORTE CONTABLE

CODIFICACION CUENTAS A 4 DIGITOS

ASIENTOS CONTABLES POR PARTIDA DOBLE

IDENTIFICACION DEL SOPORTE CONTABLE

CODIFICACION CUENTAS A 4 DIGITOS