Presentación de resultados del informe contable.

“Empresa de Comercializació

Presentado por:
MARIA ALEJANDRA ORDOÑEZ

DOCENTE

Corporación Universitaria Minuto de Dios

Programa de Administracion de empresas
Contablidad General
Ciudad, Abril de 2023
presa de Comercialización de Juguetería"

e Dios
 COMPROBANTE DIARIO DE CONTA
RAZON SOCIAL: JUGUETERIA

No. COMPROBANTE CODIGO CUENTA

1105 CAJA
1105 CAJA
COMPROBANTE DE 1516 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
1 CONTABILIDAD Y RECIBO 1524 EQ. DE OFICINA
DE CAJA 1528 EQ. COMPUTACION Y COMUNICACIÓN
1540 FLOTA Y EQ. TRANSPORTE
3115 APORTES SOCIALES
5110 HONORARIOS ABOGADO
5140 GASTOS LEGALES
COMPROBANTE DE 5140 GASTOS LEGALES
2
EGRESO
5140 GASTOS LEGALES
1105 CAJA
COMPROBANTE DE 1110 BANCOS
3
EGRESO 1105 CAJA
1435 MCIAS NO FABRICAS POR LA EMPRESA
1435 MCIAS NO FABRICAS POR LA EMPRESA
FACTURA DE VENTA No 1435 MCIAS NO FABRICAS POR LA EMPRESA
4 001 2408 IVA DESCONTABLE
2365 RETENCION EN LA FUENTE
2205 PROVEEDORES
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
FACTURA DE VENTA No 2408 IVA GENERADO
5
J-001 1355 ANTICIPO DE RETENCION EN LA FUENTE
1110 BANCOS
1435 COSTO DE VENTAS UNIDADES PRODUCTO X
5.1 KARDEX
6135 COSTO DE VENTAS UNIDADES PRODUCTO X
1435
2408 IVA DESCONTABLE
6 FACTURA DE VENTA No 2365 RETENCION EN LA FUENTE
002
1110 BANCOS
2205 PROVEEDORES
RECIBO DE CAJA Y 1110 BANCOS
7
PAGARÉ 2105 OBLIGACIONES FINANCIERAS
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
2408 IVA GENERADO
FACTURA DE VENTA No 1355 ANTICIPO DE RETENCION EN LA FUENTE
8
J-002
1110 BANCOS
1305 CLIENTES
1435 COSTO DE VENTAS UNIDADES PRODUCTO X
6135 COSTO DE VENTAS UNIDADES PRODUCTO X
1435 COSTO DE VENTAS UNIDADES PRODUCTO Y
8.1 KARDEX
6135 COSTO DE VENTAS UNIDADES PRODCUTO Y
1435 COSTO DE VENTAS UNIDADES PRODCUTO Z
8.1 KARDEX

6135 COSTO DE VENTAS UNIDADES PRODCUTO Z

5195 DIVERSOS-ELEMENTO ASEO Y CAFETERIA
9 COMPROBANTE DE 2408 IVA DESCONTABLE
EGRESO
1110 BANCOS
COMPROBANTE DE 3115 APORTES SOCIALES
10 EGRESO 1110 BANCOS
1516 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
COMPROBANTE DE 1504 TERRENOS
11
CONTABILIDAD
3115 APORTES SOCIALES
5135 SERVICIOS PUBLICOS
COMPROBANTE DE 5235 SERVICIOS PUBLICOS
12
EGRESO
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
5205 GASTOS DE PERSONAL - SUELDOS
5205 GASTOS DE PERSONAL - AUX. TRANSPORTE
2370 RETENCIONES Y APORTES NOMINA - SALUD
2380 RETENCIONES Y APORTES NOMINA - PENSION
2505 SALARIO POR PAGAR
5105 GASTOS DE PERSONAL - SUELDOS
5105 GASTOS DE PERSONAL - AUX. TRANSPORTE
13 NOMINA 2370 RETENCIONES Y APORTES NOMINA - SALUD
2380 RETENCIONES Y APORTES NOMINA - PENSION
2505 SALARIO POR PAGAR
5105 GASTOS DE PERSONAL - SUELDOS
5105 GASTOS DE PERSONAL - AUX. TRANSPORTE
2370 RETENCIONES Y APORTES NOMINA - SALUD
2380 RETENCIONES Y APORTES NOMINA - PENSION
2505 SALARIO POR PAGAR
2505 SALARIO POR PAGAR
1110 BANCOS
COMPROBANTE DE 2505 SALARIO POR PAGAR
13.1
EGRESO 1110 BANCOS
2505 SALARIO POR PAGAR
1110 BANCOS
 E DIARIO DE CONTABILIDAD
OCIAL: JUGUETERIA LTDA

DETALLE DEBITO CREDITO

APORTE SOCIO 1 $ 12,000,000

APORTE SOCIO 4 $ 8,000,000
APORTE SOCIO 3 $ 8,000,000
APORTE SOCIO 2 $ 4,000,000
APORTE SOCIO 2 $ 2,000,000
APORTE SOCIO 1 $ 4,000,000
APORTES SOCIOS - CUOTAS DE INTERES SOCIAL $ 38,000,000
PAGO HONORARIOS ABOGADO $ 150,000
REGISTRO CAMARA DE COMERCIO $ 100,000
REGISTROS NOTARIALES $ 80,000
TRAMITES $ 60,000
PAGOS GASTOS DE CONSTITUCION $ 390,000
APERTURA DE CUENTA BANCARIA $ 19,610,000
APERTURA DE CUENTA BANCARIA $ 19,610,000
COMPRA PRODUCTO X $ 750,000
COMPRA PRODUCTO Y $ 204,000
COMPRA PRODUCTO Z $ 813,600
COMPRA PRODUCTO X-Y-Z $ 335,844
COMPRA PRODUCTO X-Y-Z $ 44,190
COMPRA PRODUCTO X-Y-Z A CREDITO $ 2,059,254
VENTA PRODUCTO X $ 1,200,000
VENTA PRODUCTO X $ 228,000
VENTA PRODUCTO X $ 30,000
PAGAN EN TRANSFERENCIA BANCARIA $ 1,398,000
VENTA 60 UNIDADES $ 750,000
VENTA 60 UNIDADES $ 750,000
COMPRA MERCANCIA PRODUCTO X $ 1,880,000
COMPRA MERCANCIA PRODUCTO X $ 357,200
COMPRA MERCANCIA PRODUCTO X $ 47,000
COMPRA MERCANCIA POR TRANSFERENCIA $ 1,095,100
COMPRA MERCANCIA PRODUCTO X A CREDITO $ 1,095,100
SOLICITUD DE PRESTAMO $ 10,000,000
SOLICITUD DE PRESTAMO $ 10,000,000
VENTA PRODUCTO X-Y-Z $ 3,763,200
VENTA PRODUCTO X-Y-Z $ 715,008
VENTA PRODUCTO X-Y-Z $ 94,080
VENTA PRODUCTO X-Y-Z TRANSFERENCIA $ 1,315,238
VENTA PRODUCTO X-Y-Z A CREDITO $ 3,068,890
VENTA 80 UNIDADES $ 1,504,000
VENTA 80 UNIDADES $ 1,504,000
VENTA 20 UNIDADES $ 170,000
VENTA 20 UNIDADES $ 170,000
VENTA 30 UNIDADES $ 678,000
VENTA 30 UNIDADES $ 678,000
IMPLEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA $ 180,000
IMPLEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA $ 34,200
IMPLEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA $ 214,200
DEVOLUCION APORTES SOCIO 4 POR RETIRO $ 8,000,000
DEVOLUCION APORTES SOCIO 4 POR RETIRO $ 8,000,000
APORTE NUEVO SOCIO 5 $ 13,618,000
APORTE NUEVO SOCIO 5 - 45% VR DEL TERRENO $ 11,142,000
APORTE NUEVO SOCIO 5 $ 24,760,000
(AGUA-LUZ-TELEFONO-GAS) $ 70,500
(AGUA-LUZ-TELEFONO-GAS) $ 164,500
PAGO SERVICIOS PUBLICOS-PARA PAGAR EN FEBRERO $ 235,000
SUELDO DEL 15 AL 31 DE ENERO - VENDEDOR $ 1,044,000
SUELDO DEL 15 AL 31 DE ENERO - VENDEDOR $ 70,303
SUELDO DEL 15 AL 31 DE ENERO - VENDEDOR $ 41,760
SUELDO DEL 15 AL 31 DE ENERO - VENDEDOR $ 41,760
SUELDO DEL 15 AL 31 DE ENERO - VENDEDOR $ 1,030,783
SUELDO DEL 15 AL 31 DE ENERO - SECRETARIA $ 580,000
SUELDO DEL 15 AL 31 DE ENERO - SECRETARIA $ 70,303
SUELDO DEL 15 AL 31 DE ENERO - SECRETARIA $ 23,200
SUELDO DEL 15 AL 31 DE ENERO - SECRETARIA $ 23,200
SUELDO DEL 15 AL 31 DE ENERO - SECRETARIA $ 603,903
SUELDO DEL 15 AL 31 DE ENERO - ADMINISTRADOR $ 1,160,000
SUELDO DEL 15 AL 31 DE ENERO - ADMINISTRADOR $ 70,303
SUELDO DEL 15 AL 31 DE ENERO - ADMINISTRADOR $ 46,400
SUELDO DEL 15 AL 31 DE ENERO - ADMINISTRADOR $ 46,400
SUELDO DEL 15 AL 31 DE ENERO - ADMINISTRADOR $ 1,137,503
PAGO SUELDO DEL 15 AL 31 DE ENERO - VENDEDOR $ 1,030,783
PAGO SUELDO DEL 15 AL 31 DE ENERO - VENDEDOR $ 1,030,783
PAGO SUELDO DEL 15 AL 31 DE ENERO - SECRETARIA $ 603,903
PAGO SUELDO DEL 15 AL 31 DE ENERO - SECRETARIA $ 603,903
PAGO SUELDO DEL 15 AL 31 DE ENERO - ADMINISTRADOR $ 1,137,503
PAGO SUELDO DEL 15 AL 31 DE ENERO - ADMINISTRADOR $ 1,137,503
SUMAS IGUALES $ 120,325,150 $ 120,325,150
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
1105 CAJA $ 20,000,000 $ 20,000,000
1110 BANCOS $ 32,323,238 $ 12,081,489
1305 CLIENTES $ 3,068,890 $ -
1355 ANTICIPO DE RETENCION EN LA FUENTE $ 124,080 $ -
1435 MCIAS NO FABRICAS POR LA EMPRESA $ 3,647,600 $ 3,102,000
1504 TERRENOS $ 11,142,000 $ -
1516 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES $ 21,618,000 $ -
1524 EQ. DE OFICINA $ 4,000,000 $ -
1528 EQ. COMPUTACION Y COMUNICACIÓN $ 2,000,000 $ -
1540 FLOTA Y EQ. TRANSPORTE $ 4,000,000 $ -
2105 OBLIGACIONES FINANCIERAS $ - $ 10,000,000
2205 PROVEEDORES $ - $ 3,154,354
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR $ - $ 235,000
2365 RETENCION EN LA FUENTE $ - $ 91,190
2370 APORTES SALUD X PAGAR $ - $ 111,360
2380 APORTES PENSION X PAGAR $ - $ 111,360
2408 IVA $ 727,244 $ 943,008
2505 SALARIOS POR PAGAR $ 2,772,189 $ 2,772,189
3115 APORTES SOCIALES $ 8,000,000 $ 62,760,000
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR $ - $ 4,963,200
5105 SUELDOS $ 1,740,000 $ -
510527 AUX TRANSPORTE $ 140,606 $ -
5110 HONORARIOS $ 150,000 $ -
5135 SERVICIOS PUBLICOS $ 70,500 $ -
5140 GASTOS LEGALES $ 240,000 $ -
5195 DIVERSOS - ASEO Y PAPELERIA $ 180,000 $ -
5105 SUELDOS $ 1,044,000 $ -
510527 AUX TRANSPORTE $ 70,303 $ -
5235 SERVICIOS PUBLICOS $ 164,500 $ -
6135 COSTO VENTAS $ 3,102,000 $ -
TOTAL $ 120,325,150 $ 120,325,150
 SALDOS BALANCE PRUEBA
DEBITO CREDITO
$ - $ - ACTIVO PASIVO PATRIMONIO
$ 20,241,749 $ - $ 66,740,319 $ 13,919,028 $ 54,760,000
$ 3,068,890 $ -
$ 124,080 $ -
$ 545,600 $ - INGRESOS COSTOS GASTOS
$ 11,142,000 $ 4,963,200 $ 3,102,000 $ 3,799,909
$ 21,618,000 $ -
$ 4,000,000 $ -
$ 2,000,000 $ -
$ 4,000,000 $ -
$ - $ 10,000,000
$ - $ 3,154,354
$ - $ 235,000
$ - $ 91,190
$ - $ 111,360
$ - $ 111,360
$ - $ 215,764
$ - $ -
$ - $ 54,760,000
$ - $ 4,963,200
$ 1,740,000 $ -
$ 140,606 $ -
$ 150,000 $ -
$ 70,500 $ -
$ 240,000 $ -
$ 180,000 $ -
$ 1,044,000 $ -
$ 70,303 $ -
$ 164,500 $ -
$ 3,102,000 $ -
$ 73,642,228 $ 73,642,228
PERDIDA
-$ 1,938,709
 SOCIO 1 SOCIO 2 SOCIO3
MUEBLES ENSERES LOCAL COMERCIAL
EFECTIVO 12.000.000
$4.000.000 $8.000.000

VEHICULO $4.000.000 COMPUTADOR

$2.000.000
TOTAL APORTE $ 16,000,000 $ 6,000,000 $ 8,000,000

COMPRA SURTIDO

CANTIDAD PRODUCTO VALOR UNIT. VR TOTAL

60 PRODUCTO X $ 12,500 $ 750,000
24 PRODUCTO Y $ 8,500 $ 204,000
36 PRODUCTO Z $ 22,600 $ 813,600

CANTIDAD PRODUCTO VALOR UNIT. VR TOTAL

100 PRODUCTO X $ 18,800 $ 1,880,000

SERVICIOS PUBLICOS

ACUEDUCTO $ 60,000
ENERGIA $ 90,000
TELEFONIA $ 80,000
GAS $ 5,000
TOTAL $ 235,000

AREA ADMINISTRATIVA $ 70,500

AREA VENTAS $ 164,500

NOMINA

SALARIO MINIMO 2023 1,160,000 2,320,000

AUXILIO TRANSPORTE 140,606

NOMBRE COMPAÑÍA: JUGUETERIA LTDA

NOMINA: DEL 15 AL 31 ENERO

APELLIDOS Y NOMBRE SUELDO BÁSICO DIAS TRABAJADOS SUELDO 15 DÍAS

Vendedor 2,088,000 15 1,044,000
Secretaria 1,160,000 15 580,000
Administrador 2,320,000 15 1,160,000
2,784,000
 SOCIO 4 SOCIO 5
EFECTIVO EDIFICIO
$8.000.000 $24.760.000

$ 8,000,000 $ 24,760,000

TOTAL APORTES
SOCIOS $ 62,760,000

RETIRO SOCIO 4 -$ 8,000,000

TOTAL $ 54,760,000

AUXILIO TOTAL AFP 4% TOTAL TOTAL A

EPS 4% SALUD
TRANSPORTE DEVENGADO PENSION DEDUCCIONES PAGAR
 70,303 1,114,303 41,760 41,760 83,520 1,030,783
70,303 650,303 23,200 23,200 46,400 603,903
70,303 1,230,303 46,400 46,400 92,800 1,137,503
210,909 2,994,909 111,360 111,360 222,720 2,772,189
ECUACION CONTABLE

INGRESOS $ 4,963,200 HIPOTESIS: Explique la situación financiera actual de la e

MENOS COSTOS formule una hipótesis sobre su situación a futuro.
$ 3,102,000
MENOS GASTOS $ 3,799,909
UTILIDAD (+)
IGUAL
PERDIDA (-) -$ 1,938,709

ACTIVOS $ 66,740,319

MAS PASIVOS $ 13,919,028

MAS PATRIMONIO $ 54,760,000
MAS UTILIDAD
MENOS PERDIDA -$ 1,938,709
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 66,740,319
ón financiera actual de la empresa y
u situación a futuro.
 SOLUCION EJERCICIO - KARDEX - COSTO
PRODUCTO X
REF: X-123
ENTRADAS

VALOR
FECHA DESCRIPCIÓN UNITARIO CANTIDAD
PROMEDIO
ENERO 6. COMPRA FRA VENTA No 001 $ 12,500 60
ENERO 7. VENTA FRA VENTA No J-001 $0
ENERO 8. COMPRA FRA VENTA No 002 $ 18,800 100
ENERO 9. VENTA FRA VENTA No J-002 $ 18,800
CICIO - KARDEX - COSTO

ENTRADAS SALIDAS .COSTO SALDO

PROMEDIO

VALOR TOTAL CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR TOTAL

TOTAL

$ 750,000 60 $ 750,000
60 $ 750,000 0 $0
$ 1,880,000 100 $ 1,880,000
80 $ 1,504,000 20 $ 376,000
PROMEDIO PONDERADO
 SOLUCION EJERCICIO - KARDEX - COSTO
PRODUCTO Y
REF: Y-123
ENTRADAS

VALOR
FECHA DESCRIPCIÓN UNITARIO CANTIDAD
PROMEDIO
ENERO 6. FRA VENTA No 001 $ 8,500 24
ENERO 9. VENTA FRA VENTA No J-002 $ 8,500
CICIO - KARDEX - COSTO

ENTRADAS SALIDAS .COSTO SALDO

PROMEDIO

VALOR TOTAL CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR TOTAL

TOTAL

$ 204,000 24 $ 204,000
20 $ 170,000 4 $ 34,000
PROMEDIO PONDERADO
 SOLUCION EJERCICIO - KARDEX - COSTO
PRODUCTO Z
REF: Z-123
ENTRADAS

VALOR
FECHA DESCRIPCIÓN UNITARIO CANTIDAD
PROMEDIO
ENERO 6. FRA VENTA No 001 $ 22,600 36
ENERO 9. VENTA FRA VENTA No J-002 $ 22,600
CICIO - KARDEX - COSTO

ENTRADAS SALIDAS .COSTO SALDO

PROMEDIO

VALOR TOTAL CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR TOTAL

TOTAL

$ 813,600 36 $ 813,600
30 $ 678,000 6 $ 135,600
PROMEDIO PONDERADO