UNIVERSIDAD COOPERATIVA DE COLOMBIA - PROGRAMA CONTADURIA PÚBLICA

PREPARACION DE ESTADOS FINANCIEROS – TALLER CONTABILIZACIONES

Profesor: Julio Alexander Tobar Martínez
ESTUDIANTE: KAREN NATALIA LOSADA AYALA
1. ASERJRIDICA SAS. Es una firma de abogados, envía una factura por asesoría jurídica del mes
de enero por valor de $3.500.000 más IVA del 19%, a la empresa DISTRITODO SA. Gran
contribuyente autorretenedor.

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

4235 SERVICIOS 3.500.000
2408 IVA 665.000
135515 RETEFUENTE 385.000
135595 AUTO RETEFUENTE 14.000
236599 AUTO RETENCION 14.000
135518 RETEICA 14.000
RETEIVA 99.750
1110 BANCO 3.666.250
SUMA IGUALES 4.179.000 4.179.000

2. PEDRO PEREZ responsable de IVA, quien no es agente retenedor, compra mercancías

gravadas a la tarifa general a DE TODO SAS por valor de 1.750.000

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA 1.750.000
2408 IVA 332.500
2205 PROVEEDORES 2.082.500
SUMAS IGUALES 2.082.500 2.082.500
PAGO
2205 PROVEEDORES 2.082.500
1110 BANCO 2.082.500

3. La empresa DISTRIMUEBLES SAS vende mercancía gravada a la tarifa general a PEDRO

URREA, no responsable de IVA, por valor de $1.935.000.
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
4135 COMERCIO >Y < 1.935.000
2408 IVA 367.650
135515 RETE FUENTE 48.375
135595 AUTO RETEFUENTE 7.740
236599 AUTO RETENCION 7.740
135518 RETEICA 7.740
1305 CLIENTES 2.246.535
 SUMAS IGUALES 2.310.390 2.310.390
PAGO
1305 CLIENTES 2.246.535
1110 BANCO 2.246.535
COSTO DE VENTA
1435 INVENTARIO ´´
6135 COSTO DE VENTA ´´

4. La empresa XYZ SA. Gran contribuyente, autorretenedor, compra mercancías gravadas al

5% a la empresa SFGT SAS por valor de $2.850.000.
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA 2.850.000
2365 RETEFUENTE 71.250
2368 RETE ICA 11.400
2205 PROVEEDORES 2.767.350
SUMAS IGUALES 2.850.000 2.850.000
PAGO
2205 PROVEEDORES 2.767.350
1110 BANCO 2.767.350

5. La empresa EL DESQUITE SA. Gran contribuyente, compra un vehículo, por valor de

$25.085.000 más IVA del 19% a la empresa CHEVROLET SA, gran contribuyente
autorretenedor.

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

136510 VEHICULO 25.085.000
2408 IVA 4.766.150
2205 PROVEEDORES 29.851.150
SUMAS IGUALES 29.851.150 29.851.150
PAGO
2205 PROVEEDORES 29.851.150
1110 BANCO 29.851.150

6. La empresa XYZ SA gran contribuyente compra escritorios gravados a la tarifa general a DE

TODO SAS por valor de $830.000
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
1435 MERCANCIA NO FABRICADA 830.000
POR LA EMPRESA
2365 RETE FUENTE 20.750
2368 RETE ICA 3.320
2205 PROVEEDORES 805.930
SUMAS IGUALES 830.000 830.000
 PAGO
2205 PROVEEDORES 805.930
1110 BANCO 805.930

7. La empresa MXV SA. Gran Contribuyente vende escritorios gravados a la tarifa general por
valor de $900.000 a RST SA.
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
4135 COMERCIO >Y< 900.000
2408 IVA 171.000
135515 RETE FUENTE 22.500
135595 AUTO RETEFUENTE 3.600
236599 AUTO RETENCION 3.600
1305 CLIENTES 1.048.500
SUMAS IGUALES 1.074.600 1.074.600
PAGO
1305 CLIENTES 1.048.500
1110 BANCO 1.048.500
COSTO DE VENTA
6135 COSTO DE VENTA 174.600
143599 INVENTARIO 174.600

8. Pedro Pérez responsable de IVA, agente de retención, compra mercancías gravadas a la

tarifa general, por valor de $3.500.000 a MARIA CAMILA responsable de IVA.
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA 3.500.000
2408 IVA 665.000
2365 RETEFEUNTE 87.500
2368 RETE ICA 14.000
2205 PROVEEDORES 4.063.500
SUMAS IGUALES 4.165.000 4.165.000
PAGO
2205 PROVEEDORES 4.063.500
1110 BANCO 4.063.500