Universidad Técnica de Ambato

Facultad de Contabilidad y Auditoría

Carrera de Contabilidad y Auditoría

Tema: Auditoría de Gestión al manejo de la Propiedad, Planta y Equipo de la "Cooperativa

de Ahorro y Crédito Credi Ya Ltda
Ape 5: Recolección de información
Modalidad: Proyecto Integrador
Nombre: Gladys Lagua
Semestre: 7to “A”

Unidad de análisis: Cooperativa de Ahorro y Crédito Credi Ya

Guía de observación o lista de verificación

AUDITORES INDEPENDIENTES LAGUA GUAITA

COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO CREDI YA LTDA

EVALUACIÓN DE CONTROL INTERNO
COMPONENTE: PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
               
Tipo de examen: Auditoria de Gestión Fecha: 8/12/2022
Elaborado por: Gladys Lagua Tipo de observación:
Revisado por: Departamento:
               
Objetivo: Recopilar información referente a la Propiedad, Planta y Equipo que sirva para
evidenciar y determinar hallazgos en la auditoria
AÑO 2022
N
PREGUNTAS SI O OBSERVACIÓN
COMPONENTE: AMBIENTE DE CONTROL
¿El Gerente de la Cooperativa de Ahorro y Crédito
Credi Ya Ltda incentiva a su personal para el cuidado
de los bienes y su correcto mantenimiento?      
¿El Gerente de la Cooperativa de Ahorro y Crédito
Credi Ya Ltda mantiene reuniones frecuentes y
oportunas con el área contable – financiera para
verificar el estado de los bienes?      
COMPONENTE: EVALUACIÓN DEL RIESGO
¿El Gerente de la Cooperativa de Ahorro y Crédito
Credi Ya Ltda identifica los factores de riesgo tanto
internos como externos de manera periódica que
afecten al control de los bienes?      
¿Los documentos que respaldan los bienes poseen
calidad y están resguardados para su recopilación en      
estudios posteriores?
COMPONENTE: ACTIVIDADES DE CONTROL
¿La compra de propiedad, planta y equipo está
justificada con documentos?      
¿Se realizan comparaciones periódicas entre los
importes registrados por el sistema contable con la
toma física de los bienes?      
COMPONENTE: INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN
¿El custodio de los bienes presenta información
periódica del control de los bienes?      
¿La información que se genera en la Cooperativa de
Ahorro y Crédito Credi Ya Ltda en cuanto al control
de los bienes es confiable, oportuna, suficiente y
pertinente?          
COMPONENTE: MONITOREO
¿Se realizan evaluaciones externas para verificación
de estado de los bienes?      
¿La Cooperativa de Ahorro y Crédito Credi Ya Ltda
cuenta con la documentación de las revisiones del
control de los bienes?      
Fuente:
Elaborado por:

DISPONIBILIDAD DE INFORMACION: 
Documentos
Historia de la cooperativa (acta constitutiva)
Organigrama de la Cooperativa (estructural y funcional)
Misión y visión
Matriz foda
Lista de funcionarios
Documentos de depreciación
Políticas para el manejo de Propiedad, Planta y Equipo
Facturas de compra del bien
Sistema donde están registrados la factura
Estado Financieros
Auditorías realizadas