DOCUMENTO DE APOYO 3

Tabla de contenido

3.1 Competencias de los Auditores ..................................................................... 1

3.2 Determinación de las competencias del auditor………………………………..4

3.3 Comportamiento personal………………………………………………………....5

3.4 Establecimiento de los criterios de evaluación del auditor…………….…...8

3.5 Selección de método apropiado de evaluación del auditor……………...…..9

3.6 Realización de la evaluación del auditor…………………………………..…...11

3.7 Mejora de la competencia del auditor………………………………………..…11

Bibliografía.......................................................................................................... 13

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COMPETENCIAS DE LOS
UNIDAD DIDÁCTICA 3: AUDITORES

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 DOCUMENTO DE APOYO 3
3.1 COMPETENCIAS DE LOS AUDITORES

Fuente: Disponible en https://st-asociados.com/2018/11/cuestiones-a-considerar-

en-la-reunion-inicial-de-auditorias-de-sistemas-de-gestion/

La confianza en el proceso de auditoría y en la capacidad para alcanzar sus

objetivos depende de la competencia de las personas que esta involucradas en el
desempeño de las auditorías, incluyendo auditores y líderes de equipo auditor, es
así como la competencia debería ser evaluada regularmente mediante un
procedimiento que considere comportamiento personal y la capacidad para aplicar
los conocimientos y habilidades obtenidos a partir de la educación, experiencia
laboral, entrenamiento de auditor y la experiencia de auditoría.

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Este procedimiento debería tomar en consideración las necesidades del programa
de auditoría y sus objetivos. Algunos de los conocimientos y habilidades descritos
son comunes entre los auditores en cualquier disciplina de sistemas de gestión;
otros son específicos de disciplinas de sistemas de gestión individuales; sin
embargo no es necesario que todos los auditores en el equipo auditor tengan la
misma competencia.

A pesar de ello, la competencia general del equipo auditor debe ser suficiente para
lograr los objetivos de la auditoría.

Según lo anterior, un aspecto primordial del que depende en gran medida el éxito
de una auditoría son las competencias y habilidades esenciales de un auditor. Lo
anterior implica que cuando hablamos de competencias y habilidades esenciales de
un auditor de calidad, no sólo nos referimos al conjunto de conocimientos que el
auditor posee, sino también a la propia experiencia con la que el mismo ya cuenta,
así como, a aquellas características personales que le hacen proclive para el
trabajo que desempeña al fomentar con las mismas los principios básicos de toda
auditoría.

Es así como la evaluación de la competencia del auditor debería ser planificada,

implementada y documentada para proveer una salida que sea objetiva,
consistente, justa y confiable. Este proceso de evaluación debería incluir cuatro
pasos principales, de esta manera:

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 Determinar la
competencia Seleccionar el
requerida para Establecer los Llevar a
método
cumplir las criterios de cabo la
apropiado de
necesidades evaluación evaluación
evaluación
del programa
de auditoría

La salida del proceso de evaluación debería proporcionar una plataforma para lo

siguiente:

 Selección de los miembros del equipo auditor

 Determinación de la necesidad de mejorar la competencia, por ejemplo
formación adicional en marco legal, en normas técnicas, entre otros.
 La evaluación continua del desempeño de los auditores.

3.2 DETERMINACIÓN DE LAS COMPETENCIAS DEL AUDITOR

En los diversos sistemas de gestión de las organizaciones, existe el rol de auditor

interno y a su vez hay diferentes alcances de un auditor interno en cualquier área o
sistema de la organización, tal como: finanzas, calidad, ambiental, seguridad, etc.
Dentro de los Sistemas de Gestión de las organizaciones, una de las funciones de
un auditor interno es la revisión de los requisitos, detectar si se cuenta con la
evidencia objetiva de los cumplimientos a requisitos y la detección de las no
conformidades.

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Cuando se habla de competencias, se integran los siguientes conceptos: El SABER-
la educación, el HACER- la experiencia, el SER-el desempeño. Lo anterior se ilustra
en el siguiente esquema.

Fuente: Concepto de competencia, disponible en:

http://www.unipacifico.edu.co:8095/unipaportal/documentos/normaISO19011.pdf
Con relación a las competencias del auditor, en el siguiente esquema se analizan
los aspectos relacionados en dichas competencias:

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 3.3 COMPORTAMIENTO PERSONAL

a) Ético, h) Decidido,
b) De mentalidad abierta, i) Seguro de sí mismo,
c) Diplomático j) Firme,
d) Observador, k) Abierto a la mejora,
e) Perceptivo, l) Culturalmente abierto, m)
f) Versátil, Colaborativo
g) Tenaz,

En cuanto a los conocimientos y habilidades, los líderes del equipo auditor deberían
tener el conocimiento y habilidades necesarias para liderar el equipo auditor, los
cuales se describen a continuación:

Principios, Requisitos legales

procedimientos Normas de sistemas La organización
y regulatorios
y métodos de de gestión y y su contexto
aplicables
auditoría documentos de
referencia

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Es importante analizar sobre ¿Qué conocimientos y habilidades debe poseer un
auditor según ISO 19011? Para ello te invitamos a analizar el documento
relacionado en el siguiente linkhttps://www.isotools.org/2019/04/24/que-
conocimientos-y-habilidades-debe-poseer-un-auditor-segun-iso-19011/

El siguiente video “características y habilidades de un auditor”, hace referencia a

los Competencias genéricas del líder del equipo auditor, el cual está disponible en
https://int.search.myway.com/search/video.jhtml?n=78673c78&p2=%5ECRB%5Ex
dm461%5ETTAB03%5ECO&pg=video&pn=1&ptb=35F11A19-9D2D-4E5B-80E6-
B75226EC1E33&qs=&searchfor=CONOCIMIENTOS+Y+HABILIDADES+DEL+AU
DITOR+videos&si=www_goconqr_com&ss=sub&st=tab&tpr=sbt&trs=wtt

Cuando se hace referencia a las Competencias genéricas del líder del equipo
auditor, se deben considerar los siguientes aspectos:

a) Planificar la auditoría y asignar tareas acordes a la competencia

individual de los miembros del equipo

b) Discutir asuntos estratégicos con la alta dirección del auditado para

determinar asuntos sobre evaluación de riesgos y oportunidades

c) Desarrollar y mantener una relación de trabajo colaborativa

entre los miembros del equipo auditor

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 d) Gestionar el proceso de auditoría:uso eficaz de los
recursos,Proteger la salud y seguridad

e)Dirigir a los miembros del equipo auditor

f)Prevenir y resolver conflictos y problemas

g)Representar el equipo auditor en las comunicaciones con el cliente

de la auditoría

h) Liderar el equipo auditor para alcanzar las conclusiones de la

auditoría;

i)Preparar y completar el informe de auditoría.

3.4 ESTABLECIMIENTO DE LOS CRITERIOS DE EVALUACIÓN DEL AUDITOR

Dentro de los criterios de evaluación del auditor se identifican:

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-Criterios cualitativos, tal como haber demostrado el comportamiento y
conocimientos esperados o el desempeño de sus habilidades, en el entrenamiento
o en el sitio de trabajo.

-Criterios cuantitativos, se consideran años de experiencia y educación, número de

auditorías llevadas a cabo y horas de entrenamiento en auditoría.

3.5 SELECCIÓN DE MÉTODO APROPIADO DE EVALUACIÓN DEL AUDITOR

La evaluación del auditor debería ser llevada a cabo usando dos o más métodos
expuestos en la tabla que se presenta a continuación.

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Fuente: Concepto de competencia, disponible en:
http://www.unipacifico.edu.co:8095/unipaportal/documentos/normaISO19011.pdf
3.6 REALIZACIÓN DE LA EVALUACIÓN DEL AUDITOR

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La información recolectada acerca del auditor bajo evaluación debería ser
comparada frente a los criterios relacionados con los conocimientos y las
habilidades del auditor.

Para tener en cuenta.

¡Los auditores deberían desarrollar, mantener y mejorar sus competencias a

través del desarrollo profesional continuo y la participación regular en auditorías!

3.7 MANTENIMIENTO Y MEJORA DE LA COMPETENCIA DEL AUDITOR

Fuente: https://flowup.me/blog/importancia-gestao-documentos-empresa/
Los auditores deberían mantener su competencia en auditoría mediante la
participación regular de auditorías a sistemas de gestión y desarrollo profesional
continuo. Con el fin de fortalecer las competencias en auditoría, se sugiere:

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  Experiencia de trabajo adicional, entrenamiento, estudios privados, coaching.
 Asistencia a eventos, seminarios y conferencias u otras actividades
relevantes.

Es así como las actividades de desarrollo profesional continuo deberían tomar

en consideración lo siguiente:

a) Cambios en las necesidades de la persona y la organización responsable de

llevar a cabo la auditoría;
b) Desarrollos en las prácticas de auditoría incluyendo el uso de tecnología;
c) Normas relevantes incluyendo documentos de guía o referencia y otros
requerimientos,
d) Cambios en los sectores o disciplina

Con el fin de analizar los lineamientos sobre el mantenimiento y mejora de la

competencia del auditor, se sugiere analizar el siguiente documento: “Directrices
para la auditoría de sistemas de gestión de calidad y/o ambiental”, disponible
en:
http://www.unipacifico.edu.co:8095/unipaportal/documentos/normaISO19011.pdf

BIBLIOGRAFIA

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  Las 7 competencias de un Auditor Interno. Disponible en
https://spcgroup.com.mx/las-7-competencias-de-un-auditor-interno/

 Habilidades con las que debe contar el auditor interno para darle valor
agregado a su trabajo. Disponible en https://actualicese.com/habilidades-
con-las-que-debe-contar-el-auditor-interno-para-darle-valor-agregado-a-su-
trabajo/

 Competencia del auditor interno. Disponible en

https://sites.google.com/a/cetys.net/sistemas-de-gestion-de-calidad-
iso9000/auditorias-internas/competencia-del-auditor-interno

 Video Habilidades del Auditor. Formulación de Preguntas, Disponible en

https://www.youtube.com/watch?v=GLJ2f_x8IhY

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