UNIVERSIDAD DEL VALLE DE MEXICO

CONTABILIDAD ADMINISTRATIVA

PAOLA ARGUELLES GOMEZ

ACTIVIDAD 8. PROYECTO INTEGRADOR, ETAPA 3

16 DE AGOSTO DE 2021

KATIA ACELA LOPEZ CESPEDES

HERWIN GABRIEL HERRERA CORTES
MIRIAM JANETH QUEVEDO SANCHEZ
RAUL MARTIN GAMA CAMPOY
 1. El equipo administrativo que se encuentra evaluando el desempeño de la
empresa ABC decide incrementar sus ventas para el próximo año en un 18
%. Cabe mencionar que el área de oportunidad de la empresa ABC es el
proceso interno que realiza para elaborar el presupuesto.

 Elabora el presupuesto de ventas y el presupuesto de producción,

considerando los datos y resultados obtenidos en la etapa 1 y 2 del
proyecto integrador.

COMPAÑÍA ABC
PRESUPUESTO DE VENTAS
Año actual Año posterior
Incremento
Concepto

Ventas presupuestadas $250,00 $295,000 18.00%

en unidades
X Precio por unidades $11.78 $11.78
Total de ventas $2,944,437.05 $3,474,435.70 18.00%

COMPAÑÍA ABC
PRESUPUESTO DE PRODUCCION
Año actual Año posterior Incremento
Concepto Producto A Producto A

Inventario final $25,000 $29,500

+Ventas $250,000 $295,000 18.00%
=Necesidades de producción $275,000 $324,500 18.00%
-Inventario inicial - $25,000
=Presupuesto de producción $275,000 $299,500
 Elabora un diagrama de flujo que presente una propuesta ordenada del desarrollo
del presupuesto maestro para la empresa ABC

2. De acuerdo con el análisis realizado de la empresa ABC durante las tres etapas
del proyecto integrador, elabora un informe ejecutivo interno el cual debe servir
para definir objetivos y tomar decisiones que permitan a la empresa ser
competitiva. El informe ejecutivo debe mostrar de forma precisa lo siguiente:
 Resultados obtenidos
 Interpretación de los resultados obtenidos
 Propuesta de al menos 3 estrategias para lograr la meta del crecimiento del 18%
en ventas
 Gestión y control del comportamiento de sus costos
 Conclusiones, con respecto a la situación actual en la que se encuentra la
empresa y la importancia de la contabilidad administrativa como una herramienta
que brinde información a la organización para facilitar la planeación, control y toma
de decisiones.
 3. La presentación del informe ejecutivo es en formato libre, pero debes
cuidar la presentación formal que este debe contener, ya que va dirigido a
la mesa directiva de la empresa ABC.

INFORME EJECUTIVO
EMPRESA ABC

INTRODUCCION.
Con el fin de introducirnos en el mercado y poder constituirnos como una empresa
líder a nivel nacional y con participación en el mercado internacional, por medio de
nuestro producto, con la más alta calidad que nos caracteriza en ese rubro y
precio competitivo; este producto tiene un amplio mercado y una fuerte demanda.
También buscamos posicionarnos en el mercado con una visión a futuro

OBJETIVOS ESPECIFICOS
 Atraer gran parte del mercado con la innovación de nuestro producto
 Buscar el mejoramiento continuo para siempre contar una muy buena
demanda
 Ofrecer y ampliar los productos a los mejores precios sin afectar a la más
alta calidad que nos caracteriza y comprometidos con el medio ambiente

MISION
Proveer a nuestros clientes la mejor calidad en nuestros productos y ofrecer una
amplia variedad de productos con características innovadoras, excelente calidad,
con amplia disponibilidad y presencia, a precios realmente competitivos con una
estrategia comercial que nos permita crecimiento y desarrollo contenido
comprometidos con nuestros clientes y medio ambiente

VISION
Ser una empresa con presencia a nivel nacional y con participación en el mercado
internacional, ofreciendo una amplia variedad de productos con características
innovadoras y consolidarnos como una empresa competitiva y rentable

RESULTADOS
ABC ha logrado crecer año con año desde su creación gracias al cumplimiento de
los objetivos estratégicos siempre alineados con la Misión y la Visión de la
empresa, al excelente trabajo de dirección que constantemente está involucrado
en cada uno de los procesos en la correcta y oportuna toma de decisiones, las
cuales siempre están pensadas en el bien de la empresa y de su personal
La innovación, la versatilidad y el deseo de satisfacer al cliente en su demanda de
productos de calidad con diferentes características y alineados a nuestra misión
de ofrecer una amplia variedad de productos, nos ha llevado a la búsqueda
constante de crear productos que cumplan con las necesidades y expectativas del
cliente por lo cual ABC ha logrado y se compromete a crecer sus productos de 1
a5
ABC, toma decisiones enfocadas en el aprovechamiento y cuidado de los recursos
mediante la instalación de paneles solares. Reducción considerable del consumo
de plástico en insumos, rediseño a en el envase de sus presentaciones. Estas
acciones nos han permitido contribuir con el cuidado del medio ambiente y tener
ahorros significativos en consumos energéticos y reducción en el uso de
combustibles fósiles.
De los resultados obtenidos en el trascurso del año, en cuanto a su operación, se
observó que empresa creció en sus ventas netas, en un 15.80%, en referencia
con el año anterior y con respecto a los resultados de la Utilidad de operación con
un 22.50% y de la Utilidad neta con un 13.95% como se muestra en el siguiente
Estado de Variación en los Resultados:

ESTADO DE VARIACION EN LOS RESULTADOS

Año anterior Año actual

Concepto Total Total Diferencia % Variación

Ventas netas $2,479,216.00 $2,944,437.05 $465,221.05 15.80%

Utilidad de $339,231.49 $437,718.05 $98,486.56 22.50%

operación
Utilidad neta $282,492.29 $328,288.54 $45,796.54 13.95%
 El grado de apalancamiento operativo que se obtuvo en el año actual, dio
resultado 2.84 lo que significa que por cada punto de aumento en las ventas, la
Utilidad de Operaciones de Impuestos e Intereses, cercera en 2.84 puntos

META DE CRECIMIENTO DEL 18% EN VENTAS PARA EL AÑO POSTERIOR

COMPAÑÍA ABC
PRESUPUESTO DE VENTAS
Año actual Año posterior
Concepto Incremento

Ventas presupuestadas en unidades $250,00 $295,00 18.00%

X Precio por unidad $11.78 $11.78
Total de ventas $2,944,437.05 $3,474,435.71 18.00%

SE PROPONEN ESTRATEGIAS PARA ALCANZAR LA META DE

CRECIMIENTO DEL 18$ EN VENTAS PARA EL AÑO POSTERIOR:
*Precio: Contamos con alianzas estratégicas con nuestros proveedores, las cuales
nos permiten obtener un precio de materias primas e insumos a costos muy
competitivos. En nuestra organización trabaja personal que realiza sus funciones
de manera muy eficiente, logrando optimizar nuestros costos de operación
*Calidad: Nuestros proveedores nos ofrecen los mejores insumos y materias
primas, lo que permite desarrollar una amplia variedad de productos innovadores,
con diversas características que van enfocadas a las diferentes necesidades de
nuestros clientes
*Imagen: Desarrollamos presentaciones atractivamente visuales, haciendo uso de;
variedades de colores, diseños e imagen de vanguardia, con características
únicas en el mercado y completamente innovadoras
Siempre buscando obtener productos con un equilibrio entre precio, calidad e
innovación
*La utilización de los presupuestos: En la actualidad se basa más en un enfoque
de control, que con la toma de decisiones financieras, por el hecho que la cultura
empresarial de las medianas empresas en su mayoría desaprovecha este
potencial para realizar sus actividades con éxito, expandirse y ganar más mercado
*Desarrollar y llevar a cabo el presupuesto maestro: En nuestra empresa ABC es
una herramienta importantísima para la toma de decisiones de tipo financiero, para
lograrlo se definieron objetivos específicos como lo son describir los pasos que se
deben seguir para la elaboración de los presupuestos y los elementos que deben
considerarse en este proceso, diseñar los presupuestos que componen un
presupuesto maestro, identificar el personal clave encargado del proceso de
presupuestario y mencionar los factores que intervienen y que deben tenerse en
cuando se lleva a cabo este proceso
Se presenta una propuesta ordenada del desarrollo maestro para la empresa
ABC:

La importancia del presupuesto estriba en que permite retomar decisiones

financieras preventivas al elaborarse o correctivas el momento de ejercer el control
entre lo planificado y lo ejecutado, lo cual puede generar diferencias o
desviaciones las cuales deben ser analizadas para determinar si son causas
internas controlables por la organización o eventos externos fuera de control
interno tales como: la inflación o deflación, recesión económica, tratados de libre
comercio, nuevas regulaciones a leyes locales, etc.

GESTION Y CONTROL DEL COMPORTAMIENTO DE LOS COSTOS

Conocer el comportamiento de los costos es muy útil en la administración de la
empresa ABC, para una variedad de propósitos, Por ejemplo, conocer cómo se
comportan los costos, permite a los gerentes o administradores predecir las
utilidades cuando el volumen de ventas y producción cambia. Conocer el
comportamiento de los costos también es útil para estimar costos. A su vez, los
costos estimados afectan diferentes decisiones de la administración como por
decir, si se debería de usar capacidad de maquinaria excedida para producir y
vender un producto a un precio reducido
El comportamiento de un costo se refiere a la manera en la cual un costo cambia
al momento que una actividad relacionada cambia. Para entender el
comportamiento de los costos, los siguientes dos factores deben der
considerados:
Primero se deben identificar las actividades que se piensa causan que el costo
sea incurrido. Dichas actividades son llamadas bases de actividad (o conductas de
actividad)
Segundo se deben especificar el rango de actividad sobre el cual los cambios en
el costo son de interés. A este rango se le llama rango relevante

CONCLUSIONES:
Con las estrategias propuestas para alcanzar la meta del año posterior, la
empresa ABC podrá llegar a cumplir su meta de ventas con un incremento del
18% y facilitar el proceso administrativo y la toma de decisiones de la empresa
ABC
El mundo de los negocios y la globalización de los mercados mundiales, exigen
más profesionalismo en la administración de la compañía, si es que esta quiere
alcanzar y dominar grandes mercados y ser innovadores y ser pioneros de nuevos
nichos de mercados de mercados ante un mundo cada vez más competitivo.

LA IMPORTANCIA DE LA CONTABILIDAD ADMINISTRATIVA EN LA TOMA

DE DECISIONES
Es de vital importancia en la actualidad debido al desarrollo tecnológico, la
economía cambiante, el crecimiento acelerador de las empresas, el desarrollo
profesional y la disponibilidad de información relevante que se posee actualmente
en las empresas. La planeación es la que ya recibe ayuda de la Contabilidad
Administrativa es básicamente en el diseño de acciones cuya misión es la de
alcanzar los objetivos que sean en un periodo determinado, básicamente en lo
referente a la operación de la empresa usando diferentes herramientas tales como
los presupuestos del modelo, costo, volumen y utilidad. Eentenderemos como
presupuestos las actividades futuras a realizar tanto a corto como mediano plazo
en la compañía y que más que nada se deben de percibir en forma monetaria. Los
dos tipos de planeación, la operativa y la estratégica, recurren a otra herramienta
esencial conocida como el modelo, costo, volumen. Esa técnica facilita la elección
de un correcto curso de acción, ya que permite analizar los posibles efectos en las
utilidades al tomar la empresa determinadas decisiones. Este modelo tiene la
capacidad de interrelacionar esas tres variables fundamentales para una
planeación de operación adecuada. Al considerar un incremento de los precios y/o
modificar la estructura en las utilidades futuras y en el flujo de efectivo. Este
análisis se puede realizar mediante un modelo de simulaciones que relacione las
variables relevantes y de él se pueden seleccionar las acciones que permitan
llevar la empresa a su objetivo. Básicamente, los presupuestos y el modelo, costo,
volumen y utilidad son los instrumentos que apoyan desde un punto de vista
informativo la planeación a corto plazo es más notable, la información generada
por la contabilidad es de vital importancia en la planeación a cinco a diez años en
las organizaciones

REFERENCIAS:

 Rojas, M. D. y Medina, L. (2011). Planeación estratégica: fundamentos y casos. [Versión electrónica].

Recuperado de https://elibro.net/es/ereader/uvm/70197
 Polo, B.E. (2018). Manual de presupuestos: teórico y práctico. [Versión electrónica]. Recuperado de
https://elibro.net/es/ereader/uvm/68879
 Izar, J.M. (2016). Contabilidad administrativa. [Versión electrónica]. Recuperado de
https://elibro.net/es/ereader/uvm/116361
StraTgia - Planeamiento Estratégico. (productor). (s/f). Proceso de Planificación Estratégica - Planeamiento
Estratégico. [Archivo de video]. Recuperado de https://www.youtube.com/watch?v=UCFaXHPqynI&t=3s