GRUPO BIMBO S.A.B de C.V.

INFORMACIÓN FINANCIERA Y PRESUPUESTO MAESTRO PARA EL AÑO 2012

M. Karina Hernández Blanco 116265 Jorge Alberto Carrasco 116269 José Alberto Pulido 116258

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Presupuesto de gastos de administración y ventas (presupuesto de operación) . 19/11/2011 ÍNDICE Introducción Justificación Objetivo general Objetivo especifico Filosofía Misión Visión Información financiera al 31 de Diciembre de 2011 Requerimientos de producción: Informe de inventarios (en base a costos estándar) Información sobre ventas Costos indirectos de fabricación Gastos de administración Información adicional Presupuesto maestro Presupuesto de ventas Presupuesto de producción Presupuesto de requerimientos de materia prima Presupuesto de compra de materiales Presupuesto de mano de obra Presupuesto de gastos indirectos de fabricación. Juárez Chihuahua. México.Cd.

Presupuesto de inventarios finales Presupuesto de costo de ventas Presupuesto de efectivo Estado de Resultados y Balance General Punto de equilibrio Margen de seguridad Análisis de razones financieras Conclusiones y recomendaciones Bibliografía .

plantando más de 500. disminuyendo así en los últimos dos años el consumo de agua y gasolina. imagen y publicidad basada en los valores éticos que caracterizan a GB. fecha de caducidad. con el fin de ahorrar energía. esta información trata de implementar un presupuesto para el crecimiento económico de la empresa adoptando diversas estrategias en el manejo de capital GB apoya la reforestación de áreas deforestadas.000 árboles cada año. También creó el Programa Comprometidos con el Medio Ambiente.A. El siguiente documento contiene información de estado financiero de la empresa “Grupo BIMBO S. los cuales operan empresas de la industria de la panificación y de alimentos en general. Grupo Bimbo es una empresa pública que cotiza en la Bolsa Mexicana de Valores y está formada por seis organizaciones y un corporativo. Grupo Bimbo es hoy en día una de las empresas de panificación más importantes del mundo por posicionamiento de marca. Desde 1980. agua. C.V. GB se preocupa que el producto llegue a las manos del consumidor en perfectas condiciones. Realiza constantes investigaciones en torno a nutrición.INTRODUCCIÓN Fundado en México el año de 1945. ofreciendo . manejo de residuos y control de emisiones contaminantes. con el propósito general de identificar las principales razones financieras y aumentar el crecimiento de la empresa en forma considerada para el año siguiente. cuidando aspectos como el empaque.B. por volumen de producción y ventas.” concerniente a. además de ser líder indiscutible de su ramo en México y Latinoamérica.

también se realizaran promociones de temporada para cumplir a la medida posible y con los objetivos de la empresa. Cuenta con una estricta política de privacidad al no revelar información relacionada con sus clientes y consumidores. El presupuesto maestro pronosticara sobre el futuro incierto. lo que permitira elevar el volumen de venta del producto principal (el pan blanco) para lo cual se piensa implementar campañas enfocadas al aspecto nutricional para favorecer la inclusión del pan en la dieta diaria. continuando con los mismos precios aprovechando al máximo la imagen corporativa. de . Se busca redefinir la estrategia de la marca Bimbo enfocándose a cada producto y en base a el incremento de nuevas líneas de producción.  Reducir el tiempo de desarrollo de nuevos productos. OBJETIVO GENERAL  Incrementar las ventas mediante el aumento de las cantidades vendidas. JUSTIFICACIÓN Debido a la necesidad de elaborar un presupuesto maestro al término del año anterior se establece este un plan global para un ejercicio económico próximo. OBJETIVO ESPECIFICO  Reducir los costos de almacén dando una mayor rotación a inventarios  Satisfacer las nuevas y cambiantes expectativas del consumidor. porque cuando más exacto sea el presupuesto o pronóstico.productos de alto valor nutricional. mejor se presentará el proceso planeación fijado por la alta dirección de la Empresa.

competitiva y fuertemente orientada a la satisfacción de nuestros clientes y consumidores. En el centro de todos. está la Persona. . representamos a cada uno de los Valores con los colores primarios y secundarios. Nuestros Principios y Valores son los que nos dan la Personalidad. con visión a largo plazo. Alcanzar los niveles de rentabilidad establecidos. VISIÓN  Hacer de nuestro negocio un negocio. ser productivos. desarrollando el valor de nuestras marcas. la forma de ser. origen y fin de nuestra acción.  Innovadora.  Líder internacional en la industria de la panificación. como principio fundamental. Los Valores sólo se entienden en conjunto como un complemento integral. MISIÓN  Elaborar y comercializar productos alimenticios.FILOSOFÍA El perseguir su logro día con día y el que diariamente avancemos en Nuestros Propósitos constituye nuestra razón de ser como empresa. Comprometiéndonos a ser una empresa:  Altamente productiva y plenamente humana.

902.000.994.058.562.000.000 $45.127.840 $10.000 $45.127.818.000 27.000.000 4.  Asegurar la operación en un adecuado ambiente de control Participación y autocontrol.000 $36.828.296.000.000.B.000.000.000.000.006.289.000.000 470. Lograr un creciente volumen y participación de nuestras marcas.838.000.000 8.000.000 $7.160 1.000.000 11.000.000 $34.327.000 $1. Total Pasivo a Corto Plazo Pasivo a Largo Plazo Impuestos diferidos Total Pasivo a Largo Plazo Capital Contable Capital Social Utilidades retenidas Total Capital Contable Total Pasivo y Capital 3.289.000 3.565.072.” Información financiera al 31 de Diciembre de 2011.000.000. “GRUPO BIMBO S.000 23. (Expresado en pesos) 2011 Activo Circulante Efectivo Cuentas por Cobrar Inventario de Producto Terminado Inventarios de Materia Prima Total Activo Circulante Activo No Circulante Planta y equipo Activo intangible Total Activo Fijo Total Activo Pasivo a Corto Plazo Cuentas por pagar a proveedores Otras cuentas por pagar y pasivos ac. Cuentas por pagar a partes relacionadas.A.672.000 .V.000.000.504.000 16.000 4. ellos son nuestra razón de ser. Estar cerca de nuestros consumidores y clientes.000 1. de C.

559.800 lts 900.000 lts 200.000 Kg 1.000 u’s 77. chico Pan bco.741. INFORME DE LOS INVENTARIOS (EN BASE A COSTOS ESTÁNDAR): CONCEPTO Harina Trigo Agua Leche Pan bco.000 u’s 776.000.  Los gastos indirectos de fabricación se aplican con base en horas de mano de obra directa. 33.75 kg 250g 450ml 250ml .000 u’s 200.000 Kgs.000 lts 300.000 u’s 180. $ 2.000.  El costo de la mano de obra directa es de $0.5 minutos siendo igual para cada producto.5kg 50g 300ml 100ml Pan bco grande Pan integral Pan molido 1kg 100g 500ml 300ml .000 u’s 82.000 u’s 256.00 lt INFORMACIÓN SOBRE VENTAS: CONCEPTO PRECIO DE VENTA VENTAS PLANEADAS .25kg 100g 100ml 100ml  Las horas de mano de obra directa son de 1.REQUERIMIENTOS DE PRODUCCIÓN: Pan bco chico Harina Trigo Agua Leche .000.00 Kg. 2.648 Kgs.000 lts 50.000 u’s COSTO $ 3. INICIAL 550. gde Pan integral Pan molido INV. FINAL DESEADO 200.000 u’s INV.70 por cada kilo producido.000 Kg 900.00 Kg $ 5.00 lt $ 5.

 Se adquirirán durante el período una trituradora por $30.000. gde (480g) Pan integral (500g) Pan molido (280g) $ 9.  Los gastos de administración y ventas se calcularon por $730.100.000 (desglosadas en la parte de arriba).  Los gastos indirectos de fabricación del período se estimaron en $710.99 $ 10.00 2. son poco relevantes para la preparación de presupuesto maestro.18 $ 14. .000.000.000 1. los cuales se pagarán en efectivo. COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN Agua 200000 Capacitación 48000 Gas 140000 Luz 62000 Mantenimiento 35000 Modificación de layout 10000 Predial 50000 Adecuaciones especiales 50000 Renta 70000 Teléfono 45000 CIF total----------------------$710000 GASTOS ADMINISTRATIVOS Fletes Gastos y Mantenimiento equipo de reparto Papelería y útiles Publicidad Sueldo de administradores Total Gastos administrativos De estos gastos el 74% son fijos y el 26% variables 30000 60000 40000 120000 480000 $730000 Fijo Fijo Variable Variable Fijo Mixto Variable Mixto Mixto Fijo Variable Fijo Variable Fijo Mixto INFORMACIÓN ADICIONAL:  Los inventarios de producción en proceso.500.000 1. pq.82 $ 11.000 pq. una moldeadora de $10.000. pq.000 y un horno de $35. pq.000.000 (desglosadas en la parte de arriba).000 1. chico (210g) Pan bco.500.800.Pan bco.000.

 Durante el 2012 se paga el 70% de las compras de materia prima requerida. El 90% de las ventas en el 2012 se cobra en dicho período.  En el 2012 se cobran las cuentas por cobrar del 2011.  El cálculo de PTU se efectuará en base a un 10% y el ISR en base a un 30%. Margen de seguridad optimo de 15% .  Las cuentas por pagar y los impuestos del 2011 se liquidan en el 2012.

PRESUPUESTO MAESTRO .

ESTADO DE RESULTADOS Y BALANCE GENERAL .

PUNTO DE EQUILIBRIO .

MARGEN DE SEGURIDAD .

ANÁLISIS DE RAZONES FINANCIERAS CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES .

com 2.grupobimbo. Internet http://ir. Informe Anual 2007. Sitio Corporativo www.com Informe Anual 2007 .grupobimbo.BIBLIOGRAFÍA 1. El continúo crecimiento.