KALONI

PROCESO CONTABLE
AUDITORIA A 31 DICIEMBRE DE 2021

ELABORÓ:
REVISÓ:

Objetivo:
Obtener una comprensión del sistema de información y evaluar el diseño de las actividades del ciclo contable , contr
de control y por último nos permita concluir acerca de la integridad, existencia, exactitud, valuación, presentación, y

Procedimiento
1. Efectuar revisión del ciclo mediante entrevista con la(s) persona(s) encargada(s).
2. Evaluar el diseño de los controles establecidos por la compañía.
3. Aplicando la indagación corroborativa, verificar la implementación de los controles establecidos por la compañía.
4. Documentar y concluir.

Aseveraciones:

Fuente: Karen Castillo: Senior Mazars

Sandra Cárdenas : Supervisor Marzas

Proceso No. No. Control Descripción del Proceso

Hecho por quién (quién lo prepara y
Conciliaciones Bancarias

1.
quién lo aprueba)

De qué manera es creado, usado y

2. aprobado para procesamiento el
documento fuente

De qué manera es procesada la

C1
3. autorización de la conciliación
bancaria

Hecho por quién (quién lo prepara y

7.
quién lo aprueba)
Conciliaciones

De qué manera es creado, usado y

8. aprobado para procesamiento el
documento fuente

C2 De qué manera es procesada la

9.
autorización de la conciliaciones.
 10. Adquicisiones de Activos Fijos

Propiedad, Planta y Equipo

11. Retiro Activos Fijos

12. Depreciación Activos Fijos

Hecho por quién (quién lo prepara y

22.
quién lo aprueba)
Cierre Contable – Reporte Informes Financieros
Cierre Contable – Reporte Informes Financieros

De qué manera es creado, usado y

23. aprobado para procesamiento el
documento fuente

De qué manera es procesado y es

C3 registrado en el sistema, libros y
24. registros de contabilidad,
incluyendo las interfaces entre los
Sistemas
seño de las actividades del ciclo contable , controles relevantes para la información financiera y determinar si han sido implementadas p
xistencia, exactitud, valuación, presentación, y revelación del proceso de negocio.

encargada(s).

de los controles establecidos por la compañía.

Comentario y/o Ref.

Mensualmente, Kaloni suministra a Karen Castillo - Senior BPO los movimientos bancarios, con la cual se proce
conciliaciones bancarias.

Una vez el asistente contable realiza la validación de los movimientos Bancarios se procede con la creación de la c
revisadas por KarenCastillo y el Contador,donde se tiene como base un Check List de revisión .

Las conciliaciones bancarias son realizadas por el asistente de contabilidad, revisadas por Karen Castillo donde se revisa
de bancos y el balance.

Control Conciliación Bancaria

El personal de Kaloni, mensualmente envia la información correspondiente a los cierres de:

* Cajas menores
* Facturas de venta.
* Vinculados economicos

Una vez Karen Castillo - Senior BPO Outsourcing contable recibela información correspondiente a:

* Cajas menores: Se procede con la validación de los documentos soportes (Documentos repetidos del mes anterior, do
los requisitos correspondientes, que este entre otros)
* Facturas de venta: Se procede con la validación de las mismas en cuanto a que la descripción del servicio sea clara
ingresos con los anticipos que se tienen registrados.
* Vinculados economicos: Se realiza un cruce de cuenta semestralmente, de la cual se deja por correo electronico la de fin

Una vez se relaiza la validación de lo anterior y los soportes correspondiente por parte de Karen Castillo, se procede c
Sandra Cardenas para finalizar con el registro en el sistema.
En el transcurso del año no se han adquirido activos fijos, la compañía actualmente mantiene sus activos los cuales corres
computadores en Bogotá y para la IPS de Medellín se realiza la dotación inicial en año anteriores, por lo que no ha tenido m
Las adquisiciones se consideran bajo política todo activos que tenga un valor inferior a $1.000.000, será reconocido directa

Los retiros son aprobados directamente desde México, sin embargo, para el año 2021 no se han presentado solicitudes p
cuenta que los activos son nuevos en el desarrollo de la operación.
La depreciación mensual es realizada por el equipo de Mazars, el método utilizado por la compañía es línea recta y pa
activos se consideran lo siguientes factores:
1. La utilización prevista del activo; se evalúa el uso por referencia a la capacidad o al producto físico que se espera de es
2. El desgaste físico esperado, que dependerá de factores operativos tales como el número de turnos de trabajo,
mantenimientos y el grado de cuidado y conservación mientras el activo no esta siendo utilizado.

* Cada 8 días por medio de correo electronico la sede de Medellín y Bogotá (encargada Natalia Castro) envían la informac
contacto entre Kaloni y Mazars.
* El senior del Outsourcinbg contable al incio de mes elabora y divulga el cronograma con las fechas en que se requiere s
por cada una de las Sedes.
* Las transacciones de la compañía son reconocidas en los estados financieros de acuerdo con las NICF en Colombia las
Cierres mensuales
Mensualmente, Karen Castillo - Senior BOP Outsourcing contable, realiza un calendario con las fecha de entrega de la in
Sedes (Bogotá - Medellín),
* Una vez es enviada la información a Mazars ya sea escaneada o por montos netos correspondiente a gasto.
* Los cierres de caja son realizados por Kaloni a fin de mes y estos son enviados a Karen Castillo
* La relación de facturación es enviada a KarenCastillo a fin de cada mes.
Una vez Karen Castillo tiene esta información, se procede a suministrar la misma al Contador, quien es una persona de M
directa con Kaloni y el equipo de auditoria, el Contador procede a validar y revisar esta información en cuanto a cons
gastos relacionados esten completos.

* A fin de mes, Kaloni envia a Mazars los movimientos de las cuentas bancarias y con esta se procede a realizar una pr
Contador procede a validar los movimientos vs documentación.

Una vez el Contador realiza estas validaciones, se realiza una relación de pendientes la cual es envíada a Karen Ca
envíarla al cliente (Sra Martha Diaz y Nathalia Castro), el cliente procede a suministrar la información pendiente para rea
contable Helisa.

Los cierres se realizan mensualmente los primerosdías del mes.

Cierres Anuales
A inicios del ultimo trimestres del año, Mazars envia un correo al cliente validando como va a ser su cierre de fin de año:
como se realzara la conciliación con casa Matriz de cuentas por cobrar y pagar, se validan fechas de entregas de informe
de asambleas y con base en esto se realiza una pre-programación la cual se requiere para la programación final que es en

Una vez se obtiene esta información y las fechas estimadas, Kaloni suministra la información correspodiente y Mazars pro
y demás procesos para realizar el cierre.

Cierre mensual
Una vez se revisa la información suministrada por Kaloni, Mazar procede al registro de la misma en el sistema contable He

Cierre Anual
Una vez se realizan las validaciones correspondientes de la información, Mazars procede a enviar la información corres
año a Mexico (Kaloni), con el fin de dar a conocer dicha información y se realice la revisión y si es el caso se informe come

Control Cierre de Estados Financieros

KALONI
PROCESO CONTABLE
AUDITORIA A 31 DICIEMBRE DE 2021

ELABORÓ:
REVISÓ:

Objetivo:
Obtener una comprensión del sistema de información y evaluar el diseño de las actividades del ciclo contable , controle
control y por último nos permita concluir acerca de la integridad, existencia, exactitud, valuación, presentación, y revelac

Procedimiento
1. Efectuar revisión del ciclo mediante entrevista con la(s) persona(s) encargada(s).
2. Evaluar el diseño de los controles establecidos por la compañía.
3. Aplicando la indagación corroborativa, verificar la implementación de los controles establecidos por la compañía.
4. Documentar y concluir.

Aseveraciones:

Fuente: Karen Castillo: Senior Mazars

Sandra Cárdenas : Supervisor Marzas

Actividad Cuenta asociada

Creación y
C1
administración de Todas las cuentas contables.
cuentas contables

Bancos
Conciliación Bancaria Cuentas por cobrar
Cuentas por pagar
 Bancos
Cuentas por cobrar
Conciliación de
Cuentas por pagar
cuentas contables
Propiedad planta y equipo

Diferencia en Cambio Ingreso o gasto por diferencia en cambio

Ajustes Manuales

Reporte de Estados
Todas las cuentas contables.
Financieros
 ividades del ciclo contable , controles relevantes para la información financiera y determinar si han sido implementadas para cumplir con lo
ud, valuación, presentación, y revelación del proceso de negocio.

s establecidos por la compañía.

Control Manual o Persona encargada del

Control Frecuencia del Control
Automático? control
Cada vez que se
requiera la creación
de nuevas cuentas
contables se realiza
la solicitud por correo
Gerente de Contabilidad
electrónico al
Manual - ( Ruben Francisco Avila
Gerente de
Chacon)
contabilidad el cual
Mensualmente
es el responsableel de
Analista de
la adminsitración de
contabilidad
las cuentas elabora
la conciliación
contables.
bancaria con los
extractos bancarios y
el reporte de libro de
bancos para verificar
Analista de contabilidad
los movimientos
Manual Mensualmente (Lady Andrea Altahona
débito y crédito.Estas
Fuentes)
son revisadas por
Andres Cañon -
coordinador de
contabilidad y
aprobado por Ruben
Francisco Avila -
Gerente de
Contabilidad
Mensualmente el
Analista de
contabilidad elabora
las conciliaciones de
las cuentas
contables
(cartera,nómina,activ
Analista de contabilidad
os
(Lady Andrea Altahona
fijos,intercompañias,
Manual Mensualmente Fuentes)
tarjetas de crédito
Analista de contabilidad
entre otros), son
( Henry David Sanchez)
revisadas por Andres
Cañon - coordinador
de contabilidad y
aprobado por Ruben
El coordinador
Francisco
contable Avila -
Gerente de
mensualmente
Contabilidad
ejecuta la valoración
de moneda Andrés Leonardo Cañon -
Automático -
extranjera del Mensualmente Coordinador de
Manual
sistema contable y Contabilidad
revisa que la
valoración se
hubiese realizado
correctamente.

Los registros
manuales o
reclasificaciones son
preparados en Gerente de Contabilidad
contabilidad por el Manual - ( Ruben Francisco Avila
analista contabilidad Chacon)
y son aprobados por
el Gerente de
Contabilidad.

Los estados
Andrés Leonardo Cañon -
financieros antes de
Coordinador de
su emisión oficial en
Contabilidad
el sistema PROPHIX Manual Mensualmente
Gerente de Contabilidad
son avalados por el
( Ruben Francisco Avila
Gerente de
Chacon)
Contabilidad.
mentadas para cumplir con los objetivos de

Asociada a un Riesgo
(Significativo o no Nombre del Riesgo Relacionado
significativo )

Significativo Creación y eliminación de cuentas contables no autorizadas

Transacciones Bancarias no autorizadas,realizadas por

Significativo
funcionarios con inadecuada segregación de funciones
 Cifras registradas, que no se encuentran conciliadas o no
Significativo
tienen un soporte asociado

Significativo Revaluación monetaria incorrecta e inoportuna

Ajustes significativos a la información contable sin niveles de

Significativo
autorización definidos.

Presentación inadecuada de estados financieros para su

Significativo
análisis y evaluación.
 Diseño e Implementación Evidencia

1. Se validó correo electrónico por Juan

Pablo Ocampo - Gerente de Planeación
Financiera y Tesorería con la solicitud de
creación de la cuenta del gasto 701103
Benefits 01 - People a Ruben Avila -
Gerente de Contabilidad.
2. Se evidenció correo electrónico con la
autorización para crear la cuenta por
Ruben Avila - Gerente de Contabilidad a
Andrés Cañon
1. Se revisó la-conciliación
Coordinador bancaria
Contable de
la cuenta corriente No. 033099417 del
mes de mayo 2021 , el saldo según
extracto es $ 1.867.401.799 el cual se
verificó con el extracto bancario
adjunto de manera física en la carpeta
de conciliaciones.
El saldo según libros se encuentra por
valor de $ 1.874.220.880
2. Se evidenció firma de elaboración de
Lady Altahona - Analista de
contabilidad y Andres Cañon -
Coordinador Contable
Conciliación cuentas por pagar
1. Se revisó la conciliación de cuentas
por pagar correspondiente al mes de
mayo 2021, en la hoja de resumen se
encuentra la cuenta, concepto y saldo
bajo IFRS, estos saldos se validaron
con print de pantalla del libro mayor y
son consistentes.
2. Se evidenció firma de elaboración
de Diana Sanchez - Analista Contable,
Revisado por Olga Betancur -
Coordinadora contable y aprobado por
Ruben Franciso Avila - Gerente de
1. Se evidenció reporte en excel de la
Contabilidad.
valoración
Conciliación enIntercompañias
moneda extranjera del
mes
1. Sede mayo
validó lade 2021,en la de
conciliación primera
hoja la revisión correspondiente
intercompañias se encuentra el detalle
al
de
mes los
deactivos
junio dey pasivos
2021,conen elmoneda
detalle de
extranjera y sude
la facturación valoración en la cuenta
intercompañias y el
del ingreso o gasto.
saldo final se verificó con el print de
pantalla del libro mayor y son
consistentes.
2. Se
1. Severificó
evidenció firma
correo de elaboración
electrónico de Lady
de Lady Altahona
Altahona - Analista -contable
Analistacon
Contable,
la
revisadode
solicitud por Andres Cañon
reclasificación para- una
Coordinador
cuenta contable
del gasto y aprobado
para Andres cañon por
-
Ruben Francisco
Coordinador Avila - Gerente de
contable.
Contabilidad.
2. Se evidenció correo electrónico de
Ruben Avila Chacón - Gerente de
contabilidad con la aprobación de la
reclasificación.

1. Se evidenció correo electrónico con

la revisión del Income Statement con
corte a junio de 2021 para reportar en
el sistema PROPHIX.
2. Se evidenció correo electrónico
automatizado generado por PROPHIX
con la aprobación de Ruben Avila
Chacón - Gerente de Contabilidad
 Conclusión

Resultado Satisfactorio

Sin firma de aprobación de Ruben Avila

Resultado Satisfactorio

Resultado Satisfactorio

Resultado Satisfactorio

Resultado Satisfactorio