UNIVERSIDAD TÉCNICA LUIS VARGAS TORRES ESMERALDAS SEDE

SANTO DOMINGO DE LOS TSÁCHILAS

LA CONCORDIA FACULTAD:

CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONÓMICAS (FACAE)

6TO DE CONTABILIDAD Y AUDITORÍA

TEMA:

CUESTIONARIO LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIACIÓN DEL

TERRORISMO.

INTEGRANTE:

MARÍA VANNESA ALVARES PIN

DIANA CAROLINA SANCHEZ CHILA

MARÍA BELEN TEJENA VILLAMAR

ASIGNATURA:
AUDITORIA FORENSE Y PERITAJE

DOCENTE:
LCDA. CARLA ERAZO PORTILLA, MSC.
PERIODO:
IIS 2021
 CUESTIONARIO LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO.

1.- Ejemplifique los riesgos que componen el Lavado de Activos y Financiación del

Terrorismo.

Los riesgos son aquellos a los que queda expuesta la empresa con sus consecuentes

efectos económicos, financieros, de imagen y reputaciones que pueden poner en peligro

la estabilidad financiera y la permanencia de la misma cuando es utilizada para la

comisión de delitos como el lavado de activos y financiación del terrorismo.

Los riesgos del lavado de activos y financiación del terrorismo son:

Riesgo reputacional: Que es el desprestigio de la entidad y su pérdida de clientes y con

ello ingresos.

Riesgo legal: Puede llevar a que sea sancionada la entidad

Riesgo de contagio: es la afectación que recibe la empresa al estar relacionada con otra

entidad que tenga lazos con actividades ilícitas.

Pueden generar problemas de liquidez en las instituciones del sistema financiero, debido

al ingreso y posterior retiro repentino de grandes sumas de dinero.

Pueden operar y ampliar sus actividades ilícitas.

2.- A qué se le denomina delitos fuentes

Se denomina delito fuente al lavado de activos ya que siempre requerirá de un delito

fuente subyacente O precedente grave para poder configurarse y el terrorismo que tiene

como delito fuente la corrupción privada y la operación realizada para ocultar dinero de

origen ilegal en moneda nacional o extranjera.

 3.- Realice un mapa conceptual sobre las modalidades más comunes y usadas por grupos criminales para lavar sus activos

Modalidades más comunes y usadas por grupos

criminales para lavar sus activos

En algunas instancias de
Al referirnos a modalidades son estas forman parte los
aquellas estrategias que los Primeramente, debemos entender que cuando se habla de malvados aquellos
delincuentes usan para poder lavado de activos es aquella forma en la que se aparenta dar denominados vivos y los que
llevar a cabo las operaciones del legalidad al dinero ilícito. aparentan ser muy bobos
lavado de activos. para efectuar dichos delitos.
Narcotraficantes, contrabandistas o personas que están
asociadas a organizaciones criminales utilizan distintas
modalidades estas pueden ser:

Paraísos fiscales Testaferrato Creación de empresas “fantasmas”

Hace referencia a que dentro de estos paraísos
fiscales no hay supervisión del patrimonio
individual y tienen que preocuparse por el pago
de los impuestos sobre su dinero efectuado.
El testaferato hace que los delincuentes puedan
Hoy en día la creación de empresas es una
distribuir su dinero entre varias personas pueden
estrategia muy sólida que han utilizado
ser entre amigos o familiares para que estas
algunos delincuentes creando fachada de ser
creen cuentas bancarias con el monto que se les
una compañía constituida de manera legal
entregue y cuidan un cierto limite.
pero no lo son.

Inversión extranjera ficticia Infiltración en organizaciones

Compañías locales que estén teniendo problemas financieros
van a recibir apoyos económicos por parte de organizaciones
del exterior para realizar proyectos benéficos y según la
empresa que recibe la ayuda obtiene las divisas por medio de
estos intermediarios tratando legalizando el dinero ilícito.
Las infiltraciones en organizaciones son más comunes de lo que
pensamos organizaciones dedicadas al lavado de activos se
infiltran en empresas que están legalmente constituidas para
poder intervenir en el funcionamiento y su sistema financiero
destinando recursos para la creación de nuevas empresas.
4.- Determine en que caso se considera a una persona como terrorista.

individuo o asociación Fuerzas armadas, residentes o departamentos que instiguen o mantengan un

estado de terror, mediante actos que pongan en peligro la vida, la integridad corporal o la libertad

personas o poner en peligro edificaciones, medios de comunicación, transporte, utilizando medios

capaces de causar estragos

5.- Determine en cinco líneas cuales son las señales de alerta en el caso del terrorismo.

Dentro de las señales de alerta en el terrorismo debemos comprender las fuentes de los fondos que

se utilizan para realizar las transacciones de acuerdo a esto se va a llevar la información del

contacto si es verídica o falsa, Por otra parte al momento de hallar un hallazgo de información

debemos ver que esos hechos sean acordes al área aplicable y a las políticas de la empresa, a su

vez también hay que tomar en cuenta si esta empresa quiere realizar depósitos al extranjero lo cual

va a ser un llamado de alerta para las instituciones que manejan el riesgo de fraude en las empresas.

6.- Desarrolle en ocho líneas una conclusión sobre los temas abordados.

Cabe mencionar que al abordar el tema de los activos y financiación del terrorismo el terrorismo

nos ponen en jaque sobre la estabilidad de la organización que hay en cada país ya que ese proceso

constituye un desarrollo de operaciones ilícitas que quieren hacerse pasar como legales y a la cual

sirven como apoyo al terrorismo estas prácticas no deben realizarse pero es algo que observamos a

medida que pasan los años que no se llega a ningún manejo por parte de las autoridades lo cual

ocasiona muchos desprestigio a la imagen de una organización y a su vez del propio país también

cabe recalcar que hay organizaciones que se encargan de que no se efectúen este tipo de actividades

que cubren el dinero ilícito pero falta apoyo y tal vez una innovación sobre los procesos que te

estilicen para evitarnos este tipo de fraude lo que tenemos que considerar son las señales que son
obvias al momento de que éstas se realicen no confiar en cualquier persona ni en cualquier trato

que quieran hacernos si no tenemos certeza de que son verídicas y no falsas.

Bibliografía

Lcda. Carla Erazo Portilla, M. (2021). GUÍA DE ESTUDIOS. Obtenido de

https://classroom.google.com/c/NDU0ODA4MTU5MzA1/m/NDYxNDYxMzQ5Njk2/
details
PIRANI. (2020). Riesgos del lavado de activos y de la financiación del terrorismo. Obtenido de
https://www.piranirisk.com/es/blog/cuales-son-los-metodos-del-lavado-de-activos