MAPA CONCEPTUAL

ANALISIS DEL SISTEMA DE ADMINISTRACION DEL RIESGO Y LAVADO DE

ACTIVOS Y FINANCIACION DEL TERRORISMO - SARLAF

Daniel Felipe Téllez Jiménez

dftellez61@misena.edu.co

CENTRO DE GESTION ADMINISTRATIVA Y FORTALECIMIENTO

EMPRESARIAL

Sena

Tecnólogo: contabilidad y finanzas

Tunja

Boyacá

Colombia

2019
 Evidencia de producto

Actividad 1 - Evidencia 3. Taller “Mapa conceptual”.

Para esta evidencia, el aprendiz debe elaborar un mapa conceptual sobre los temas tratados,
presentando sus conclusiones sobre los conceptos de lavado de activos, financiación del
terrorismo y las implicaciones que estas actividades ilícitas han traído al sistema económico y
social de nuestro país. Para elaborar esta evidencia debe haber revisado el material de estudio y
reconocer los conceptos y normas que regulan el LA/FT definido por las autoridades y el gobierno
colombiano.

Conclusión.

Lavado de activos y la financiación del terrorismo, son delitos que consisten en el movimiento de
recursos de origen y destino ilícito. Ambas actividades, asociadas a distintas manifestaciones
criminales, se basan en eludir los controles del Estado, utilizando todos los canales económicos a
su disposición, tanto financieros como del sector real. las consecuencias de estos procedimientos
sobre nuestro país, las cuales pueden ser económicas y sociales, entre las secuelas más relevantes
tenemos el aumento del delito y la corrupción, el debilitamiento del sector privado y el
movimiento de fondos para apoyar el terrorismo u organizaciones terroristas. Es así que el lavado
de dinero tiene potencialmente desenlaces devastadores es el combustible con que traficantes de
drogas, terroristas, comerciantes ilegales en armas, funcionarios públicos corruptos y demás
pueden operar y ampliar sus actividades ilícitas. Actualmente las luchas contra este delito son cada
vez más entorpecidas ya que los aspectos financieros de éste son más complejos debido al avance
de los modernos sistemas financieros.
 SARLAFT

Sistema de Administración del Riesgos de Lavado de Activos

y Financiación del Terrorismo

Definición
Marco Legal
Es una herramienta adoptada para promover la cultura
para la administración del riesgo en prevenir delitos Según la 1121 29 de diciembre del 2006
asociados al Lavado de activos, financiación del por la cual se dictan normas para
terrorismo. a través de los cuales las entidades prevención, detención, investigación y
vigiladas por la Superintendencia Financiera de sanción de la financiación del
terrorismo y otras disposiciones.
Colombia.
Lavado De Activos
Financiación Del Normatividad
Es la práctica en la cual a través
Terrorismo
de transacciones financieras y
 Ley 1621 de 2013
comerciales se encubren las Es destinar bienes o dineros de  Decreto 1674de 2016
actividades ilícitas que son origen lícito o ilícito para  Ley 526 de 1999
procedentes: tales como el financiar actividades  Ley 793 de 2002
narcotráfico, prácticas de terroristas. Como lo son:  Ley 1121 de 2006
secuestro y extorsivas, Extorsión, narcotráfico,  Decreto 1068 de 2015
 Decreto 1674de 2016
amenazas, la evasión de secuestro extorsivo, etc.
impuestos.

Elementos Fundamentales
Clases de riesgos asociados al lavado de activos y financiación del terrorismo
1. Políticas
Riesgo Reputacional Riesgo Legal 2. Procedimientos
Riesgo De Contagio 3. Divulgación de la información
Situación en la que puede Es el peligro al que se ve 4. Infraestructura tecnológica
Es el evento de pérdida por el 5. Estructura organizacional
caer una empresa por aproximada una empresa
ejercicio o práctica de otra 6. Capacitación
desprestigio, que puede cuando es requerida o exigida a
institución que tenga relación o 7. órganos de control
ser cierta o difamación, sanciones, multas e
algún vínculo con la empresa y
respecto a sus indemnizaciones por no cumplir
la afecte por el sistema de
actuaciones legales. Esto con las normas, establecidas
rebote.
puede causar estar como responsabilidad.
involucrado en procesos