Contenido

 Conceptos.
 Riesgos de las empresas de ser usadas en operaciones de lavado
de activos.
 Técnicas utilizadas en el lavado de dinero.
 Legislación relacionada.
 UIF.
 Sujetos obligados.
 Oficial de cumplimiento o designado.
 APNFD’s
 Reporte de operaciones sospechosas
¿Que es el lavado de dinero?
Es el proceso a través del cual es encubierto el origen de los fondos generados mediante
el ejercicio de algunas actividades ilegales . El objetivo de la operación, que
generalmente se realiza en varios niveles, consiste en hacer que los fondos o activos
obtenidos a través de actividades ilícitas aparezcan como el fruto de actividades
legítimas y circulen sin problema en el sistema financiero

Art. 2 LCLDA : El que depositare, retirare, convirtiere o transfiriere fondos, bienes o

derechos relacionados que procedan directa o indirectamente de actividades delictivas,
para ocultar o encubrir su origen ilícito, o ayudar a eludir las consecuencias jurídicas de
sus actos a quien haya participado en la comisión de dichas actividades delictivas,
dentro o fuera del país, será sancionado con prisión de cinco a quince años y multa de
cincuenta a dos mil quinientos salarios mínimos mensuales vigentes para el comercio,
industria y servicios al momento que se dicta la sentencia correspondiente.
Riesgos de las empresas de ser usadas
en operaciones de lavado de activos.
RIESGO
REPUTACIO
NAL

RIESGO DE RIESGO
CONTAGIO Empresa LEGAL.

RIESGO
OPERATIVO
 Técnicas utilizadas en el lavado de dinero.

Empresas Transferencias
Pitufeo Complicidad Mezclar Facturas Falsas
Fantasmas Bancarias
•División o •Uno o varios •Las •Son empresas •Uso de Internet •Aumentar los
reordenación empleados de organizaciones legales, las para mover montos
de las grandes las instituciones suman el cuales se fondos ilícitos declarados en
sumas de financieras dinero utilizan como •Para hacer más la
dinero pueden recaudado de cortina de difícil detectar importaciones o
adquiridas por colaborar con el las humo para el origen de los exportaciones
ilícitos, lavado de transacciones enmascarar el fondos, es aparentemente
reduciéndolas a dinero ilícitas al capital lavado de habitual legales , de
un monto que omitiendo de una empresa dinero. dividirlos en modo que el
haga que las informar a las legal, para entidades de dinero negro
transacciones autoridades luego presentar distintos países, pueda ser
no sean sobre las todos los y realizar colocado como
registradas o no grandes fondos como transferencias la diferencia
resulten transacciones rentas de la sucesivas. entre la factura
sospechosas. de fondos. empresa. "engordada" y
el valor real.
Unidad de Investigación Financiera
La Unidad de Investigación Financiera (UIF), es una oficina primaria adscrita a
la Fiscalía General de la República, con autonomía funcional y técnica para
recibir, procesar, analizar y diseminar a la autoridad competente en el marco de
la ley, información para prevenir y detectar el lavado de dinero y activos, la
financiación del terrorismo y de la proliferación de armas de destrucción
masiva.

Ley Organica de la FGR. Art. 70.- El Fiscal General organizará y dirigirá la

Unidad de Investigación Financiera, UIF, para la investigación del Delito de
Lavado de Dinero y de Activos y es una oficina primaria adscrita a la Fiscalía
General de la República con dependencia funcional del Fiscal General.
 Legislación relacionada.

 Ley Contra el Lavado de Dinero y Activos: tiene como objetivo

prevenir, detectar, sancionar y erradicar el delito de lavado de dinero y
de activos, así como su encubrimiento. Publicación de la Ley : 23 de
Diciembre de 1998 ,Vigencia de la Ley : 02 de Junio de 1999. 6 reformas.

 Reglamento de la Ley Contra el Lavado de Dinero y Activos: 31 de

Enero 2000

 Instructivo emitido Diciembre 2014.

 Sujetos Obligados
 Sector Financiero: Bancos, Cajas de Crédito, Cooperativas Financieras, Empresa de
Remesas, Casa de Empeño, Préstamos, Ahorro y Crédito.

 APNFD: Actividades y Profesiones no Financieras Designadas.

 Gran Contribuyente y Mediano Contribuyente.

 Partidos Políticos, Organizaciones No Gubernamentales o Sin Fines de Lucro,

Asociaciones, Consorcios y Gremiales Empresariales .

 Persona Natural: Que realicen transferencias sistemáticas o sustanciales de fondos

y/o otorgan préstamos o que se dediquen al envío y recepción de encomiendas y
remesas
 APNFD’s
Casinos y Casas Comercializador Empresas e
de Juego es de Metales y Intermediarios
Piedras Preciosas de Bienes Raíces

Proveedores de
Servicios Abogados y Contadores y
Societarios y Notarios Auditores
Fideicomisos
 Otras actividades sensibles
Importadores o
exportadores de Agencias de viajes,
productos e insumos empresas de transporte Empresas constructoras
agropecuarios, y de aéreo, terrestre y
vehículos nuevos o marítimo
usados.

Empresas privadas de
seguridad e importadoras Droguerías, laboratorios
Organizaciones sin fines
y comercializadoras de farmacéuticos y cadenas
armas de fuego,
de lucro / fundaciones /
partidos políticos de farmacias
municiones, explosivos y
artículos Similares.
 Oficial de cumplimiento
 Es la persona responsable de vigilar la adecuada implementación y
funcionamiento del Sistema de Prevención del lavado de dinero y activos.

 Están obligados a nombrar Oficial de Cumplimiento las instituciones

supervisadas por la Superintendencia del Sistema Financiero, de conformidad
al Art. 14 de la Ley contra el lavado de dinero y de activos.

 Los demás sujetos obligados deberán nombrar a una persona designada.

 Oficial designado
 Los Partidos Políticos, Organizaciones No Gubernamentales,
Asociaciones, Consorcios y Gremiales Empresariales; deberán
registrarse ante la UIF, designar a una persona con las competencias
que demanda el cargo, y reportar las operaciones reguladas y/o
sospechosas; así como cumplir con la debida diligencia y
confidencialidad en la realización de las operaciones con clientes,
donantes o terceros.
 Reporte de Operaciones
Sospechosas(ROS)
 La Institución deberá reportar a la UIF toda transacción que presente
patrones inusuales o sospechosos dentro del plazo máximo de cinco
días hábiles, contados a partir de la fecha de finalización del análisis.

 Como parte del reporte de operación sospechosa, la Institución deberá

realizar un análisis integral del cliente, anexando toda la información
requerida en los formatos diseñados y presentados por la UIF
GRACIAS POR SU ATENCION