Código: PRO-SIG-002

AUDITORÍAS INTERNAS Versión: 00

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PROCEDIMIENTO DE AUDITORÍAS
INTERNAS

ELABORADO REVISADO APROBADO

Nombre y Cargo: Nombre y Cargo: Nombre y Cargo:
Vanessa Soberón Carlos Flores Carlos Flores
Coordinador SIG Representante de la Representante de la
dirección dirección
Firma Firma Firma

Fecha Fecha Fecha

03 de octubre del 2013 03 de octubre del 2013 04 de octubre del 2013
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1. OBJETIVO
Establecer la metodología para la planificación, programación y realización de las Auditorías
Internas, con la finalidad de evaluar si el Sistema de Gestión Integrado; es conforme con las
disposiciones planificadas, con los requisitos de la norma en referencia y si el Sistema se ha
implementado de manera eficaz.

2. ALCANCE
Se aplica a todo el Sistema de Gestión Integral de BBC INGENIEROS.

3. RESPONSABILIDAD
 El coordinador SIG: Es responsable de elaborar el Programa de Auditorías y Revisión por la
dirección
 El Representante de la Dirección: Es responsable de la aprobación del Programa de
Auditorias. Asimismo, conjuntamente con el Gerente General son responsables de la
selección del Auditor líder y de los Auditores Internos quienes tendrán a cargo la ejecución
de la Auditoria Interna. El RED es responsable del registro, control y seguimiento de las
acciones correctivas, preventivas, observaciones y oportunidades de mejora; así mismo es
responsable de cumplir y hacer cumplir el presente procedimiento.
 Los Auditores internos y externos: son los responsables de la correcta aplicación del
presente procedimiento.
 Toda la organización: Brindar facilidades para el correcto desarrollo de la auditoría interna.

4. DEFINICIONES
 RED: Representante de la Dirección
 Auditor: Persona con la competencia para llevar a cabo una auditoria.
 Auditor Líder: Auditor que lidera un equipo auditor.
 Auditoria Interna: Proceso sistemático, independiente y documentado para obtener
evidencias de auditoria y evaluarlas de manera objetiva con el fin de determinar la
extensión en que se cumplen los criterios de auditoria.
 Evidencia de auditoria: Registros, declaraciones de hechos o cualquier otra información que
son pertinentes para los criterios de la auditoria y que son verificables.
 No conformidad: Incumplimiento con los requisitos especificados.
 Observación: hallazgos potencialmente riesgosos pero sin evidencia para determinar una
no conformidad.
 Oportunidad de Mejora: Hallazgo que no afecta el sistema y que presenta una ocasión de
mejorar el proceso.
 Plan anual de auditoria: Conjunto de una o más auditorias planificadas en un periodo de
tiempo determinado y donde se definen las áreas a auditar.
 Hallazgos de auditoria: Resultado de la evaluación de la evidencia objetiva de la auditoria
recopilada frente a los criterios de auditoria.
 SGC: Sistema de Gestión de la Calidad
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5. DOCUMENTOS DE REFERENCIA
 Acciones Correctivas/Preventivas (CNSAC-PSGC-03).
 Norma ISO 9001:2008.
 Norma ISO 14,001:2004
 Norma OSHAS 18001: 2007
 Norma ISO 19011:2011

6. PROCEDIMIENTO

Actividad Descripción Registro

El Coordinador SIG elabora la propuesta del FOR-SIG-006
“Programa de Auditorías y Revisión por la Dirección” para el SGI, en
donde se definirán los procesos a auditar y los meses Programa de
correspondientes para realizar la auditoria; este Programa se realiza Auditorías y
tomando en consideración el estado, la importancia de los procesos, Revisión por la
Planificación las áreas, resultados de valoración de riesgos de las actividades de Dirección
la organización, la importancia ambiental de las operaciones
implicadas y los resultados de la auditoria previas. Estas auditorias FOR-SIG-
se realizarán como mínimo una vez al año. 006
El Representante de la Dirección aprueba este Programa, en caso
contrario plantea las modificaciones correspondientes.

Según sea el caso, el Representante de la Dirección en

Coordinación con el Gerente General organiza y designa el personal
que va a realizar la auditoria, los cuales son seleccionados de la
Lista de Auditores Internos. Los equipos organizados pueden estar
conformados por personal interno o externo que tengan calificación
apropiada para realizar auditorias y que además no tengan
compromiso directo con la actividad a auditar.
Los requisitos para la calificación de auditores internos para el SGI
son los siguientes:
 Auditores internos: Si es interno, cumplir con el perfil de puesto Lista de
del Auditor Interno incluido en el Manual de Funciones y Perfil de Auditores
Selección de Internos
Puestos.
auditores FOR-SIG-
 Auditor es externo: Haber aprobado un curso de auditor interno y 005
tener experiencia mínima de tres auditorias en empresas externas
diferentes.
 Auditor líder: Si es interno, cumplir con el requisito de auditor
interno, tener experiencia mínima de observador en una (01)
auditoria, y cualquier otra característica que a juicio de la
Gerencia General y el RED consideren. Si es externo, haber
aprobado un curso de Auditores Internos y tener experiencia de
ejecución mínima de cinco auditorias en empresas externas
diferentes.
Los auditores internos serán registrados en la FOR-SIG-005 “Lista
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de Auditores Internos” por el Representante de la Dirección.

El equipo Auditor se reúne con la finalidad de realizar el FOR-SIG-

007 “Plan de Auditoría” que dará cumplimiento al FOR-SIG-006
“Programa de Auditoría”; el Auditor Líder liderará la reunión de
coordinación y luego de haber culminado el Plan de Auditoría, le
presentará el documento al Representante de la Dirección para su
revisión.
El gerente general informa a los responsables del área o proceso: la
fecha, hora e itinerario de la auditoria, los procesos a auditar, los Plan de
auditores y personal auditado (referencial), esto se podrá realizar a Auditoria
Preparación de
la auditoria
través del FOR-SIG-007 “Plan de Auditoría Interna” Cualquier Interna
modificación en el Plan de Auditoría por parte de los responsables FOR-SIG-
del área o proceso, deberá ser comunicada al RED como máximo 3 007
días útiles luego de haber sido informado. El equipo auditor, antes
de la auditoria, realiza un estudio preliminar de la documentación del
proceso o procesos a auditar.
El Representante de la Dirección proporciona al equipo auditor
registros de Control de Acciones Correctivas / Preventivas, con el
objeto de familiarizarse con las deficiencias encontradas
anteriormente.

Antes de iniciar una auditoria, el Auditor Líder explica a los auditados

el objetivo de la Auditoria y la metodología que utilizarán (Reunión
de Apertura).
Los Auditores proceden a recoger evidencias de auditoria del
proceso auditado, a través de entrevistas, observaciones de las
actividades y revisiones de registros, con la finalidad de verificar la
implementación del sistema y su eficacia. Plan de
Se auditarán todos los procesos del Sistema de Gestión Integrado Auditoria
de acuerdo a lo especificado en el FOR-SIG-007 Plan de Auditoría Interna
Interna así como todos los elementos aplicables a cada proceso de FOR-SIG-
acuerdo a lo establecido en las Matriz de Interacción Procesos 007
Ejecución de la Al finalizar la auditoría, el Auditor Líder se reunirá con los
auditoria responsables de los procesos con la finalidad de dar lectura a los
interna hallazgos más relevantes (Reunión de Cierre), en esta reunión se
aclarará cualquier duda por parte de los responsables del área o
proceso y solicitará la aceptación de los hallazgos por parte de ellos.
Informe de
En caso que la auditoría dure más de un día, al final de cada uno de Auditoria
ellos se realizará una reunión de coordinación con los responsables Interna
del área o proceso, con la finalidad de dar los hallazgos FOR-SIG-
encontrados. 008
Una vez culminada la Auditoria, el Auditor Líder junto con los
Auditores Internos y en Coordinación con el Representante de la
Dirección prepara el FOR-SIG-008 Informe de Auditoría Interna en
el que resume los datos principales del evento: objetivo, alcance,
equipo Auditor, fecha, Resultados o Hallazgos de auditoria que
pueden ser calificados en: No Conformidades, Observaciones y
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Oportunidades de Mejora. Dicho informe es presentado por el

Representante de la Dirección a Gerencia General y Gerencias de
las diferentes áreas.

Recibido el Informe de Auditoría Interna, el RED evaluará el

contenido, de existir alguna duda consultará con el Auditor Líder.
Con el Informe evaluado el RED agrupará las No Conformidades, de
acuerdo a la naturaleza de la No Conformidad quien deberá
consignarlas en el registro de Control de Acciones Correctivas / Control de
Preventivas. Observacion
es, acciones
El responsable del área, procederá a dar solución a las no
correctivas,
conformidades detectadas, según lo establecido en el procedimiento
preventivas y
PRO-SIG-003 “Acciones Correctivas/Preventivas”, asegurándose
servicio no
que se toman acciones sin demora injustificada para eliminar las no
conforme
conformidades detectadas y sus causas.
FOR-SIG-
Elaboración de El seguimiento y el cierre de las acciones correctivas/preventivas se 010
Solicitudes de efectuarán de acuerdo al Procedimiento PRO-SIG-003 “Acciones
Acciones Correctivas/Preventivas. Este seguimiento queda bajo
Correctivas y responsabilidad del Representante de la Dirección.
Registro de Las Observaciones y Oportunidades de mejora indicadas en el
Observaciones
y
informe de auditoria son registradas por el Representante de la
Oportunidades Dirección en el formato “FOR-SIG-010 Control de Observaciones,
de Mejora acciones correctivas, preventivas y servicio no conforme. Este
seguimiento queda bajo responsabilidad del Representante de la
Dirección ó a quien él designe. Control de
Los responsables de tomar las acciones informarán al Observaciones
Representante de la Dirección sobre las fechas en las cuales se , acciones
correctivas,
compromete a subsanar la observación o realizar la mejora. preventivas y
En el caso de Auditorias Externas solicitadas por la organización, se servicio no
analizará el contenido del informe y se generan acciones correctivas conforme
y/ó preventivas sólo en los casos que como resultado del análisis la FOR-SIG-010
organización considere pertinente; y todo aquello que no clasifique
de esta manera se considera como observación u oportunidad de
mejora (esto no aplica para el caso de auditorias del organismo
certificador porque estas serán trabajadas tal cual ellos lo declaren).
Evaluación de
Terminada la Auditoria Interna, el Auditor Líder se encargará de
Auditores
Evaluación de evaluar a todo su equipo auditor. Los criterios y resultados de esta Internos
auditores evaluación quedarán registrados en el formato FOR-SIG-009 FOR-SIG-
“Evaluación de Auditores Internos”. 009

7. REGISTROS GENERADOS.
FOR-SIG-005 Lista de Auditores Internos
FOR-SIG-006 Programa de Auditorías
FOR-SIG-007 Plan de Auditoría Interna
FOR-SIG-008 Informe de Auditoría Interna
FOR-SIG-009 Evaluación de Auditores Internos
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FOR-SIG-010 Control de Observaciones, Acciones Correctivas, Preventivas y Servicio no

Conforme

8. ANEXOS
Ninguno