PROCEDIMIENTO Código SIG-PR-007

Versión 01
Aprobación 08/03/2023
Auditorías Internas Página 1/4

|ELABORADO POR: REVISADO POR: APROBADO POR:

CARGO: CARGO: CARGO:

COORDINADOR SIG JEFE DE RECURSOS HUMANOS GERENTE ADMINISTRATIVO
1. FECHA: 03/03/2023 FECHA: 08/03/2023 FECHA: 08/03/2023 OBJETIVO

Establecer lineamientos, responsabilidades y metodología para programar, planificar y llevar a cabo las auditorías internas del Sistema
Integrado de Gestión de INVERSIONES AGRÍCOLAS PARAMONGA S.A.C. con la finalidad de determinar si este:
 Es conforme con los requisitos de la norma ISO 9901:2015 y Decreto Supremo N° 005-2012-TR Reglamento de Ley 29783 Ley de
Seguridad y Salud en el Trabajo.
 Se ha implementado y se mantiene de manera eficaz.
 Es eficaz en el logro de la política y objetivos de la organización.

2. ALCANCE

El presente procedimiento aplica a todos los procesos o servicios dentro del alcance del Sistema Integrado de Gestión de INVERSIONES
AGRÍCOLAS PARAMONGA S.A.C.

3. RESPONSABILIDADES

Coordinador SIG:
 Elaborar el Programa Anual de Auditorías Internas y coordinar su aprobación con el Representante de la Dirección y el Gerente
Administrativo.
 Realizar el seguimiento y medición del tratamiento de las No Conformidades detectadas.
Auditor Líder:
 Liderar el proceso de auditoría y comunicar a los responsables de los servicios del plan de auditoría.
Auditores Internos:
 Absolver cualquier consulta o duda expresadas por el auditado.
 Elaborar y presentar el respectivo Informe de Auditoría Interna.
Representante de la Dirección:
 Realizar la revisión y evaluación del cumplimiento del presente documento reportándolo a la Gerencia Administrativa.
Gerente Administrativo
 Revisar y aprobar el Programa Anual de Auditorías Internas.
 Revisar y evaluar el cumplimiento de las auditorías internas planificadas y sus resultados.
 Jefes de Procesos:
Jefe Inmediato / Supervisor / Caporal del Servicio:
 Informar los objetivos y alcance de la auditoria al personal a su cargo.
 Asegurar que su personal y la documentación involucrada en el Sistema Integrado de Gestión estén disponibles durante la auditoría.
 Dar acceso a las instalaciones y cooperar con los auditores en todo momento.
 Implementar las acciones correctivas/preventivas derivadas de los hallazgos de las auditorias.

4. DEFINICIONES

Auditor: Persona con la competencia para llevar a cabo una auditoria.

Auditor Líder: Auditor que lidera un equipo auditor.
Auditoría Interna: Proceso sistemático, independiente y documentado para obtener evidencias de auditoría y evaluarlas de manera
objetiva con el fin de determinar la extensión en que se cumplen los criterios de auditoría.
Evidencia de auditoría: Registros, declaraciones de hechos o cualquier otra información que son pertinentes para los criterios de la
auditoria y que son verificables.
Hallazgo: Resultado de la evaluación de la evidencia objetiva de la auditoria recopilada frente a los criterios de auditoría.
No conformidad: Incumplimiento con los requisitos especificados.
Observaciones: Todo hallazgo que puede derivar una no conformidad.
Oportunidad de mejora: Hallazgo o idea que no afecta el sistema y que sugiere o se propone con el fin mejorar el proceso.
Alcance de auditoría: extensión y límites de una auditoría.
Criterios de Auditoría: Conjunto de políticas, procedimientos o requisitos. Los criterios de auditorías se utilizan como una referencia frente
a la cual se compara la evidencia de la auditoría.
Evidencia de la Auditoría: Registros, declaraciones de hechos o cualquier otra información que son pertinentes para los criterios de
auditoría y que son verificables.
RED: Representante de la Dirección.
Auditor líder: Auditor seleccionado por el representante de la dirección para dirigir una auditoría interna; debe haber aprobado el curso de
formación de auditores internos del SIG y haber participado activamente en por lo menos una auditoría del SIG. El auditor líder, puede ser
un auditor externo, que evidencie su competencia como auditor del SIG (Formación y competencia)
Equipo auditor: Uno o más auditores que llevan a cabo una auditoría; puede estar formado por un solo auditor o más dependiendo de la
magnitud del proceso / área a auditar.
Programa de auditoría: Conjunto de una o más auditorías planificadas para un periodo de tiempo y dirigidas hacia un propósito específico.
Advertencia: El contenido de este procedimiento no puede copiarse o imprimirse parte o en su totalidad sin la autorización de
INVERSIONES AGRÍCOLAS PARAMONGA S.A.C. la versión actual y original se encuentra en la intranet, verificar la vigencia de este documento, antes de su uso.
 PROCEDIMIENTO Código SIG-PR-007
Versión 01
Aprobación 08/03/2023
Auditorías Internas Página 2/4

Plan de auditoría: Descripción de las actividades y de los detalles acordados de una auditoría
Alcance de la auditoría: Extensión y límites de una auditoría, descripción de las ubicaciones, las unidades de la organización, las actividades
y los procesos.
No conformidad (NC): Incumplimiento de un requisito.
Fortaleza (FOR): Requisito cumplido que evidencia estar contribuyendo significativamente al proceso de mejora continua del SIG.
Oportunidad de mejora (OM): Son aquellas situaciones que permiten mejorar el desempeño obtenido.
Observación (OBS): Incumplimiento potencial, aislado de un requisito incluido en el criterio de la auditoría.

5. DOCUMENTOS O NORMAS DE REFERENCIA

 Norma ISO 9001:2018 Sistemas de Gestión de la Calidad.

 Ley 29783 Ley de Seguridad y Salud en el Trabajo.
 Decreto Supremo N° 005-2012-TR Reglamento de Ley 29783 Ley de Seguridad y Salud en el Trabajo.

6. CONDICIONES GENERALES Y/O POLÍTICAS

 INVERSIONES AGRÍCOLAS PARAMONGA S.A.C. establece el Programa de Auditorías Internas con el objetivo de verificar si los
procesos cumplen de manera eficaz. Por lo menos, se debe realizar una auditoría interna al año a cada Proceso identificado en la
organización
 Se toman en cuenta el estado de los hallazgos de las auditorias previas realizadas. En dicho programa, se definen los procesos a
auditar, el alcance, el equipo auditor, las fechas de realización, el estado de las mismas y observaciones del caso.
 La definición de objetivos y alcance de las auditorías internas tienen como referencia a los elementos específicos del Sistema
Integrado de Gestión. Pudiendo entre otros aspectos incluir que en la auditoría interna se verifiquen: Estructuras de la organización,
Procesos, procedimientos administrativos y/o de operaciones, del Sistema Integrado de Gestión, Recursos materiales y humanos,
documentación, informes y archivos, según disposición del Representante de la Dirección y/o Gerente General.
 El Programa de Auditorías Internas, se realizarán dos veces al año (junio y septiembre). De acuerdo al desarrollo de las operaciones
de la empresa, las fechas establecidas y/o aspectos relacionados pueden ser modificadas por los responsables de la programación,
debiendo comunicarlas a las personas relacionadas. Independientemente de la programación anual se pueden efectuar Auditorías
Internas con conocimiento del Representante de la Dirección y jefes de procesos.
 El Coordinador SIG de supervisará el cumplimiento y desarrollo de todas las auditorías internas relacionadas a los procesos.
 Los auditores internos del Sistema Integrado de Gestión puede ser los trabajadores de la empresa que cumplan los requisitos
establecidos en el presente procedimiento.
 Los requisitos para la calificación de auditores internos en los sistemas integrado de gestión son los siguientes:
 Conocimiento de la(s) norma(s) que será(n) considerada(s) como criterio(s) de la auditoria a efectuar.
 Haber llevado un curso de Auditorías Internas y haberlo aprobado.
 Conocimiento de las operaciones de la empresa.
 También se tomarán en cuenta los siguientes criterios: Formación académica, experiencia profesional, habilidades y desempeño
durante las auditorias e Independencia del área a auditar. Un auditor interno no podrá auditar el proceso al que pertenece.
 Las Auditorías Internas pueden ser realizadas por una o más personas, en caso se considere necesario.
 INVERSIONES AGRÍCOLAS PARAMONGA S.A.C. establece el Programa de Auditorías Internas con el objetivo de verificar si los
procesos cumplen de manera eficaz. Por lo menos, se debe realizar una auditoría interna al año a cada Proceso identificado en la
organización.
 Se toman en cuenta el estado de los hallazgos de las auditorias previas realizadas. En dicho programa, se definen los procesos a
auditar, el alcance, el equipo auditor, las fechas de realización, el estado de las mismas y observaciones del caso.
 El Coordinador SIG supervisa el cumplimiento y desarrollo de las auditorías internas relacionadas a los procesos.
 Pueden ser nombrados como auditores internos del Sistema de Gestión los trabajadores de la empresa que cumplan los requisitos
establecidos en el presente procedimiento.
 Los requisitos para la calificación de auditores internos en los sistemas de gestión son los siguientes:
 Conocimiento de la(s) norma(s) que será(n) considerada(s) como criterio(s) de la auditoria a efectuar.
 Haber llevado un curso de Auditorías Internas y haberlo aprobado.
 Conocimiento de las operaciones de la empresa.
 También se tomarán en cuenta los siguientes criterios: Formación académica, experiencia profesional, habilidades y desempeño
durante las auditorias e Independencia del área a auditar. Un auditor interno no podrá auditar el proceso al que pertenece.
 Las Auditorías Internas pueden ser realizadas por una o más personas, en caso se considere necesario.
 Los auditores realizan la auditoria de acuerdo a lo programado y coordinado. Para estos efectos, el Auditor Interno debe tener en
cuenta que se reportan tanto los hallazgos positivos (cumplimientos) como los negativos (No Conformidad o incumplimientos).
 El Auditor Líder debe presentar dentro de los 07 días cronológicos después de haber realizado la Auditoría Interna, para presentar el
Informe de Auditoría Interna al Coordinador de Gestión, pasado este tiempo se inhabilita esa auditoría.
 El informe de auditoría debe estar fechado, revisado y aprobado por el Líder del equipo auditor, en base al formato para Informe de
Auditoría Interna.
 A su vez, el Coordinador de Gestión entrega a los responsables del servicio el formato SIG-F-XXX Solicitud de Acción Correctivas –
Preventivas a fin de iniciar el análisis de causas, identificación de acciones y seguimiento de la eficacia de las respectivas acciones. Se
hace uso del SIG-F-XXX Procedimiento de Acciones Correctivas y Preventivas.
 Las auditorias de seguimiento se realizan para verificar la implementación y efectividad de las Acciones Correctivas y Preventivas y/o
Tratamiento del Producto No Conforme, tomadas como resultado del presente procedimiento. Se mantendrá un registro del
seguimiento de auditorías.
7. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO

Advertencia: El contenido de este procedimiento no puede copiarse o imprimirse parte o en su totalidad sin la autorización de
INVERSIONES AGRÍCOLAS PARAMONGA S.A.C. la versión actual y original se encuentra en la intranet, verificar la vigencia de este documento, antes de su uso.
 PROCEDIMIENTO Código SIG-PR-007
Versión 01
Aprobación 08/03/2023
Auditorías Internas Página 3/4

8. ANEXOS

Advertencia: El contenido de este procedimiento no puede copiarse o imprimirse parte o en su totalidad sin la autorización de
INVERSIONES AGRÍCOLAS PARAMONGA S.A.C. la versión actual y original se encuentra en la intranet, verificar la vigencia de este documento, antes de su uso.
 PROCEDIMIENTO Código SIG-PR-007
Versión 01
Aprobación 08/03/2023
Auditorías Internas Página 4/4

Anexo Nº 01 Criterios de clasificados de hallazgos.

ANEXO N° 01
CRITERIOS DE CLASIFICADOS DE HALLAZGOS

Fortaleza
Requisito cumplido que evidencia estar contribuyendo significativamente al proceso de mejora continua del SIG.
(FOR)
Incumplimiento de un requisito incluido en el criterio de la auditoría, pudiendo ser:
 Un incumplimiento del sistema de gestión de la organización dirigido a un requisito especifico de la norma.
 Un incumplimiento frecuente ó determinado de un requisito especifico incorporado por escrito dentro del sistema de
No Conformidad gestión de la organización.
Mayor  Un incumplimiento que no permita el logro de un objetivo fundamental requerido en el sistema.
(NC Mayor)  Un incumplimiento del sistema de gestión de la organización para lograr el cumplimiento de requisitos legales o
reglamentarios.
 Múltiples no conformidades menores asociado a un mismo requisito de la norma o del sistema de la organización.
 Un incumplimiento de la organización para la toma de acciones correctivas de las no conformidades.

No Conformidad
Cualquier incumplimiento del sistema auditado que no permita dar conformidad a un requisito escrito y que no sea
Menor
considerado como una no conformidad mayor.
(NC Menor)

Observación
Potencial incumplimiento de un requisito incluido en el criterio de la auditoría, que podría generar una no conformidad.
(OBS)

Oportunidad de
Son situaciones que no representan incumplimiento, pero pueden ser revisadas por la organización, cuando lo estime
Mejora
conveniente para mejorar la eficacia del proceso.
(OM)

Advertencia: El contenido de este procedimiento no puede copiarse o imprimirse parte o en su totalidad sin la autorización de
INVERSIONES AGRÍCOLAS PARAMONGA S.A.C. la versión actual y original se encuentra en la intranet, verificar la vigencia de este documento, antes de su uso.