Gestión Integral de

Riesgos
Sesión # 02
Indicador de logro
Al finalizar el módulo, el participante gestiona los riesgos
en las entidades con conceptos claros y estratégicos.
Riesgo de Crédito

Al finalizar la sesión el alumno entiende el concepto

de riesgo de crédito.
Tipos de Riesgo

Mercado

Liquidez Reputación

Lavado de activos
y financiamiento Estratégico
del terrorismo

Crédito Operacional
¿Qué se debe tener en cuenta al identificar un riesgo?

• Redactarlo en un lenguaje común y comprensible para TODA la entidad.

• Permite identificar la perdida potencial, es decir, responde fácilmente a la
pregunta: Si se materializa el riesgo ¿Qué pérdida es generada?
• Evitar las negaciones para expresar el riesgo.
¿Qué se debe tener en cuenta al redactar un riesgo?

•Pérdidas financieras/económicas. • Robo o Malversación.

¿Qué •Horas hombre. • Fraude. • Falsificación.
•Indemnizaciones o Multas. ¿Por • Error.
¿Cómo? • Sobornos.
puedo •Sanciones. qué? • Negligencia. • Apropiación de cuentas
perder? •Pérdida de información. • Omisión, etc. de clientes.
•Deterioro en la reputación, etc. • Ataque de Hackers, etc.

Ejemplos:

1. Perdidas financieras debido a fraude interno por apropiación ilícita de cuentas de lo clientes.
2. Indemnizaciones o multas por errores u omisiones del personal en la apertura de cuentas de ahorro.
3. Perdida de información por fraude externo debido a ataque de hackers.
Taller grupal: Identificación de riesgos

1. Lee el caso, identifica y redacta los riesgos

asociados teniendo en cuenta lo indicado en clase:

¿Qué
puedo ¿Por qué? ¿Cómo?
perder?

2. Enviar desarrollo a fshsilva@zegelipae.pe.

RIESGO DE CRÉDITO
Riesgo de Crédito (RC)

¿Qué es el riesgo de crédito?

La posibilidad de pérdidas por la incapacidad o falta de voluntad de los deudores,
contrapartes, o terceros obligados, para cumplir sus obligaciones contractuales.

¿Qué es la Gestión del RC?

Es el proceso que permite mantener el riesgo de crédito
dentro de parámetros aceptables, establecidos en las
políticas y procedimientos internos aprobados por el
Directorio, y alcanzar sus objetivos de rentabilidad y
eficiencia.
Riesgo de Crédito (RC)
Capacidad de Pago

III I
Extremo
Alto
Moderado
IV II Bajo

Voluntad de Pago
Evaluación Cualitativa Vs Cuantitativa
•Determinar mediante técnicas
específicas la voluntad de
Cualitativa pago del deudor.
•Determinar la capacidad de
pago.
Cuantitativa
Clientes que mantienen
excelente capacidad de
pago en función a sus
resultados económicos
financieros, su flujo de
caja y respaldo
patrimonial, no
necesariamente cumplen
con sus obligaciones lo
cual incrementa el riesgo
de no pago.
Guía del análisis cualitativo

Historial y la situación Integrantes de la

Reputación.
actual del negocio. empresa.
•¿Cómo se inició el •Se puede ver desde el •Socios, directores y
negocio? grado de cumplimiento principales ejecutivos.
•¿Con qué recursos de sus obligaciones con •Rol de los
conto para ello? sus diferentes tipos de colaboradores en la
•¿Quiénes más acreedores, financieros toma de decisión de
participaron en el o bancarios, compras y pagos.
ingreso negocio de la proveedores, servicios
familia? públicos,
municipalidad, con sus
•¿Siguen en mismo giro
empleados, etc.
del negocio o lo
cambió?
•¿Hay otras tiendas?
•Otros.
Guía del análisis cualitativo

Capacidad de Entorno
Mercado del producto
recuperar de macroeconómico y
o servicio.
situaciones adversas sectorial del país.
•Grado de manejo de la •La variación del sector •¿Qué ventajas
empresa o negocio al cual pertenece y del competitivas tiene (o
para hacer frente a PBI, es decir, el valor no) el cliente frente a
sus obligaciones en monetario de la su competencia? ¿Es
situaciones adversas. producción nacional innovador en su
de bienes y servicios producto a servicio?
puede incurrir en ¿Hace uso adecuado
incumplimiento de sus de herramientas
créditos. tecnológicas para
mantener a su
negocio competitivo?
Las 5 Cs de los Créditos

Historial de crédito

Capacidad

Capital

Condiciones

Colateral
Historial de Crédito (Carácter)

• Antecedentes que generó al administrar el crédito y efectuar pagos a lo largo del tiempo.
• Información proporcionada por las IFIs que le otorgaron un crédito.
• Los informes de crédito incluyen: nombres de los prestamistas que le otorgaron un crédito, los
tipos de créditos que tiene, su historial de pagos, Monto del préstamo, otros.

PUNTUACIÓN DE CRÉDITO (SCORE)

• Valor numérico basado en la información contenida en su informe
de crédito.
• Indicador del riesgo basado en su historial de crédito.
• Cuanto más alta sea la puntuación, menor será el riesgo.
• Si bien una gran cantidad de prestamistas utilizan las
puntuaciones de crédito como ayuda para tomar decisiones de
préstamo, cada prestamista tiene sus propios criterios.
Capacidad

Flujo de efectivo positivo que permite asumir sus obligaciones.

Indicadores de capacidad:
- Ingresos y su historial de empleo.
- Cantidad, estabilidad y tipo de ingresos.
- Relación de sus deudas actuales y cualquier deuda nueva en
comparación con sus ingresos antes de impuestos.

Capital
Si bien se espera que los ingresos de su unidad familiar sean la fuente principal
de pago, el capital representa los ahorros, las inversiones y otros activos que
pueden ayudarle a pagar el préstamo.
Contar con más activos que pasivos y tener la capacidad de convertir
rápidamente los activos en efectivo de ser necesario.
Condiciones

Los prestamistas comerciales revisan las condiciones tales como la solidez o debilidad del entorno económico general
y el propósito del préstamo.
El financiamiento para capital de trabajo, equipo o expansión son condiciones comunes que figuran en las solicitudes
de préstamos comerciales.
Los prestatarios personales se analizan en función de la razón de asumir la deuda. Las condiciones comunes para los
deudores individuales incluyen renovaciones de viviendas, consolidación de deudas o financiación de compras
importantes.
Colateral

Para garantizar el pago del préstamo, los prestamistas podrían exigirle que proporcione un colateral. Si no puede
pagar el préstamo, por la razón que sea, los prestamistas pueden recuperar el préstamo mediante la liquidación de
los activos que garantizan su préstamo.

Ejemplos de colateral:
- Bienes raíces
- Inventario
- Equipos y otros.

Contar con un colateral podría ayudarle a obtener la aprobación para un

financiamiento más rápido, un préstamo con un monto mayor o una tasa de interés
más baja que aquella que obtendría con un préstamo sin garantía.

El valor de su colateral se evaluará, y cualquier deuda existente garantizada por ese

colateral se restará del valor. El valor neto restante será un factor importante en la
decisión sobre el préstamo.
Constitución de las Garantías
Tipos de Garantías
Fianza
Personales
Aval

Garantías
Hipoteca

Garantía mobiliaria
(antes prenda)
Reales
Anticresis

Derecho de
retención
Criterios mínimos de otorgamiento

Fuente: Eduardo Bastante, PAD 2019

Tipo de deudor
Tipo de
deudor
SBS
 Clasificación de la cartera

Días de atraso
Créditos Corporativos, Pequeña Empresa, Hipotecario
Código
Categoria de Riesgo Grande Empresa y Microempresa y para
SBS
Mediana Empresa (*) Consumo vivienda
Normal 0 Puntual 1-8 1 - 30
Con Problemas Potenciales (CPP) 1 Hasta 60 9- 30 31 - 60
Deficiente 2 61 - 120 31 - 60 61 - 120
Dudoso 3 121 - 365 61 - 120 121 - 365
Pérdida 4 > 365 > 120 > 365
(*) En todas las categorías se debe realizar un analisis financiero

FUENTE: REGLAMENTO PARA LA EVALUACIÓN Y CLASIFICACIÓN DEL DEUDOR Y LA EXIGENCIA DE PROVISIONES - SBS
 ¿Qué son provisiones genéricas?

Tasa de
Tipo de Crédito
Son aquellas que se constituyen de Provisión
manera preventiva sobre los créditos Corporativo 0.70%
directos y la exposición equivalente a Grande Empresa 0.70%
riesgo crediticio de los créditos Mediana Empresa 1%
Pequeña Empresa 1%
indirectos de deudores clasificados en
Microempresa 1%
categoría Normal.
Consumo (*) 1%
Hipotecario para vivienda 1%
(*) Revolvente y No revolvente

FUENTE: REGLAMENTO PARA LA EVALUACIÓN Y CLASIFICACIÓN DEL DEUDOR Y LA EXIGENCIA DE PROVISIONES - SBS
 ¿Qué son provisiones específicas?

Son aquellas que se constituyen de manera preventiva sobre los créditos directos y la exposición equivalente a riesgo
crediticio de deudores a los que ha clasificado en una categoría de mayor riesgo que la categoría Normal.

Tipos de garantía
Categoría Preferida de muy
Sin Cobertura Preferida Autoliquidables
de Riesgo rápida realización
CPP 5% 2.50% 1.25% 1%
Deficiente 25% 12.50% 6.25% 1%
Dudoso 60% 30% 15% 1%
Pérdida 100% 60% 30% 1%

FUENTE: REGLAMENTO PARA LA EVALUACIÓN Y CLASIFICACIÓN DEL DEUDOR Y LA EXIGENCIA DE PROVISIONES - SBS
Operaciones Refinanciadas

Operación Refinanciada: Podrá ser mejorada en

una categoría, cada dos
Crédito que sufre variaciones de (2) trimestres, siempre
que el deudor haya
plazo y/o monto que obedecen efectuado pagos
a dificultades en la capacidad puntuales de las cuotas
del pago del deudor. pactadas Si deudor presenta
Clasificación de riesgo atrasos en el pago de
de los deudores deberá las cuotas pactadas:
mantenerse en sus Reclasificar al deudor,
categorías originales. inmediatamente, en
(mínimo CPP) una categoría de mayor
riesgo.

Calificación
Sobreendeudamiento
Nivel de endeudamiento en
el sistema financiero que, por
su carácter excesivo respecto
de los ingresos y de la
capacidad de pago pone en
riesgo el repago de las
obligaciones de un deudor
minorista.
• Considera todas entidades donde el titular posea
endeudamiento (deuda directa + deuda indirecta)
Nro. De IFIS
• Usar endeudamiento para financiar una operación.
• Uso de la deuda para adquirir activos que generen
Apalancamiento más activos.
• Proporción entre capital propio y el crédito.
• Capital máximo por el que ésta se puede endeudar
Capacidad de sin poner en peligro su integridad financiera.
Endeudamiento
Vinculación por Riesgo Único

Vinculación por
Se entiende por vinculación por
RU
riesgo único a la relación entre
dos o más personas naturales y/o
jurídicas donde la situación Relación de
financiera o económica de una PJ PN propiedad y/o
persona repercute en la otra u de gestión
otras personas, de tal manera,
que cuando una de éstas tuviese
problemas financieros o Ejercen control
Mismo grupo
económicos, la otra u otras sobre el grupo
económico
personas se podrían encontrar económico
con dificultades para atender sus
obligaciones.
Conyuges
Grupo Económico

Entiéndase por grupo económico al conjunto de personas jurídicas,

nacionales o extranjeras, conformado al menos por dos personas
jurídicas, cuando alguna de ellas ejerce control sobre la o las demás,
o cuando el control sobre las personas jurídicas corresponde a una o
varias personas naturales que actúan como una unidad de decisión.

Conglomerados

Financiero Mixto No Financiero

Algunos problemas en el riesgo de crédito

Asimetría de la información
Lo que sabe el acreedor sobre el deudor siempre será menos de lo que el deudor sabe de sí
mismo.
Por ello, siempre es importante recordar: “conoce a tu cliente”.

Riesgo Moral
• Esto ocurre luego del otorgamiento del crédito. Se
relaciona con la voluntad de pago.
• El deudor decide no pagar su deuda o no se
esfuerza lo suficiente en que el proyecto de
inversión tenga éxito.
Pruebas de estrés

Objetivo
¿Qué es?

Características
•Proceso para •Identificar •Se simulan eventos
determinar el vulnerabilidades y externos posibles.
efecto de un cambio exposiciones de •Son flexibles y
en el portafolio o riesgo globales en forward-looking.
sub portafolio de el sistema •Identifica eventos
créditos como financiero. de poca frecuencia
consecuencia de pero de alto
eventos o choques impacto. “Cisnes
externos pero negros”.
realistas. Ejemplo:
•Identificación de
FEN
pérdidas esperadas
y no esperadas.
Beneficios de las pruebas de estrés

Pueden ser calificadas como una de las principales herramientas cuantitativas de las que puede disponer una empresa.

Fuente: Eduardo Bastante, PAD 2019

 DUDAS O
CONSULTAS
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