Análisis de créditos

Historia de la Banca y el Crédito

 Definición de Crédito: del latín creditum (sustantivación del verbo

credere: creer), que significa "cosa confiada“; confiar o tener confianza.
 Derecho que tiene una persona acreedora a recibir de otra deudora una
cantidad en numerario entre otros; en general es el cambio de una riqueza
presente por una futura, basado en la confianza y solvencia que se
concede al deudor.
 Según economistas, especie de cambio que actúa en el tiempo en vez de
actuar en el espacio. Puede ser definido como "el cambio de una riqueza
presente por una riqueza futura".
 En la vida económica y financiera: la confianza que tenemos en la
capacidad de cumplir, en la posibilidad, voluntad y solvencia de un
individuo, por lo que se refiere al cumplimiento de una obligación
contraída.
¿Porqué las empresas solicitan
crédito?
Para financiar:
 Gastos de operación hasta que cuentas por cobrar se
conviertan en efectivo.
 Inventario hasta que salga del almacén y se convierta en
ventas y luego en efectivo.
 Las propiedades, plantas y equipos hasta que se utilicen en
elaboración de productos, ventas, efectivo.
 El tipo de activos que permita un crecimiento acelerado.
 Cambio de propietarios en la compañía.
 Continuidad de una compañía hasta que se recupere.
¿Para qué el análisis de crédito?
 Determinado el destino de crédito las claves de mitigación
del riesgo son:
 Estructura. Análisis de crédito y fuente primaria de pago.
 Precio. A mayor riesgo mayor precio.
 Documentación. “Un buen préstamo mal documentado
puede ser un problema, pero un mal préstamo mal
documentado será un gran problema”.

 Son interdependientes, no necesariamente secuenciales

 RECORDAR: Las condiciones deben ser mutuamente
satisfactorias para las partes.…
Tipos de Riesgos Bancarios
 Categorías de Riesgos
 Riesgo de crédito
 Riesgo de mercado
 Riesgo operativos
Tipos de Riesgos Bancarios
 Riesgo de Crédito: Se define como las pérdidas
probables a causa del incumplimiento en los pagos en
las carteras de crédito o inversiones.
 Contraparte: Probabilidad de que la contraparte no cumpla
con las obligaciones pactadas.
 Concentración: Probabilidad que ocurra un siniestro por
incapacidad de pago de un grupo o que inversiones o
créditos del Banco no se encuentren lo suficientemente
dispersas dentro de diferentes contrapartes
 Contagio: Probabilidad de que incapacidad de pago de un
deudor o grupo de deudores, puedan transmitirse o afectar
a un gran número de acreedores de un país o región.
Tipos de Riesgos Bancarios
 Riesgo de Mercado: Probables pérdidas por desequilibrios o
fluctuaciones en el entorno macroeconómico.
 Tasa de interés: Desequilibrios que podrían generarse, afectando
rentabilidad del Banco, como producto de una descompensación en el
perfil de las tasas de interés activa y pasiva.
 Cambiario: Probabilidad de que ocurra una contingencia, debido al
comportamiento de la moneda transada en las operaciones de créditos o
inversiones.
 Precio: Riesgo proveniente de la fluctuación de precios del mercado de
capitales.
 Liquidez: Perdida en portafolio por la necesidad de liquidar instrumentos
en condiciones financieras adversas. Imposibilidad de adquirir fondos
necesarios para atender pago de obligaciones.
 Correlación: Posibles pérdidas que pueden ocurrir cuando un activo que
tienen un patrón de comportamiento, lo abandona.
Tipos de Riesgos Bancarios
 Riesgo Operativo: Resultante de una falta de adecuación o de
una falla de los procesos, el personal y los sistemas internos o
bien de acontecimientos externos. Incluye el riesgo legal y
ambiental. Son inherentes a actividades que se desarrollan en
unidades de negocio.
 Fraude interno
 Fraude externo
 Relaciones laborales y seguridad en el puesto de trabajo
 Prácticas profesionales negligentes
 Daños a activos materiales (desastres)
 Incidencia en el negocio y fallas en los sistemas
 Ejecución, entrega y gestión de proceso (RRHH, tec)
 Riesgo legal
 Riesgo ambiental
Tipos de Riesgos Bancarios
Mitigación de Riesgos:
 Identificación de los riesgos y sus causas (Identificar).
 Evaluación de los riesgos (Evaluar y Medir). El impacto del
riesgo es cuantificado para determinar su severidad
potencial o consecuencia y la probabilidad de ocurrencia es
evaluada para determinar su frecuencia potencial.
 Estimación de los riesgos residuales (Mitigar). El manejo o
tratamiento de los riesgos, diseño de mecanismos para
reducir el impacto: Evitar el riesgo, Reducir el riesgo,
Transferir el riesgo, Aceptar el riesgo.
 Monitoreo y Difusión. Apoyar la disponibilidad de
información.
Las Cinco “C”s del Crédito; y del Mal
Crédito…
Las Cinco “C”s del Crédito; y del Mal
Crédito…
Condiciones básicas para el crédito
 Análisis de las “5C” del crédito: Es una regla empírica
fundamental que puede parecer elemental y podría ser
descartada, pero si se pasa por alto se llegaría a una
decisión de crédito con resultados negativos para el
prestamista.
Cualidades a analizar
 Carácter, Capacidad y Capital.
 Colaterales y Condiciones.
Las Cinco “C”s del Crédito; y del Mal
Crédito…
El Carácter
 Es la condición mas importante.
 Es la disposición del cliente para cubrir sus obligaciones.
 Es tener la determinación de pagar. El querer pagar.
 Es la cualidad Moral (Honestidad e Integridad). Por lo tanto
no existe ningún sustituto del Carácter.
 El carácter puede ser la única causa para que una decisión
crediticia favorable cambie y pueda ser rechazada o aprobada.
 Para evaluar el carácter se debe investigar y analizar la
actividad anterior del prestatario o solicitante del crédito.
 Ver su conducta en forma integral.
Las Cinco “C”s del Crédito; y del Mal
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La Capacidad. Posibilidad de reembolsar crédito y
habilidad gerencial.
 Es la habilidad para dirigir exitosamente una empresa bajo
cualquier tipo de condiciones.
 Es poseer aptitud de generar fondos para pagar.
 Alguien es eficaz cuando consigue llegar al objetivo. Por
lo tanto la gerencia es eficaz cuando determina
precisamente lo que quiere hacer y lo logra.
 La gerencia será eficiente solo cuando optimiza el manejo
de los medios disponibles con el fin de llegar a los
objetivos.
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Crédito…
Capital
 Es el respaldo monetario de la compañía o de la
persona.
 Son sus reservas financieras.
 Es la fe de los inversores o propietarios en la empresa,
en sus productos y en su futuro. El monto aportado
indica a los acreedores hasta donde arriesgan sus
bienes en los objetivos de la compañía.
 Es el indicador principal de su solvencia, por lo tanto,
se lo puede tomar como un a unidad de medida de
referencia del crédito solicitado.
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Crédito…
La garantía colateral
 Aumentalaprobabilidadderepagodelcrédito,peronoalterala
calidaddelriesgo.
 Se puede tomar para compensar una debilidad de las
principales C del crédito, pero nunca sustituir, en especial
al Carácter.
 Un colateral no convierte un mal préstamo en bueno, pero
si mejora un buen préstamo.
Las Cinco “C”s del Crédito; y del Mal
Crédito…
Condiciones
 Este es el único factor a considerar que es ajeno al
prestatario que lo afecta.
 Son la condiciones económicas y políticas generales:
 El momento de la coyuntura en que se encuentra el país.
 La situación en que se encuentra el ramo o la industria.
 Adelantos tecnológicos.
 Leyes que regulan la actividad, o que establecen
protecciones aduaneras o impositivas, o los precios.
 Calidad y cantidad de competencia.
 Conflictos sociales, guerras, etc.