Actividad 1

1. En el código Fiscal de la Federación 2022, ubicar el Concepto de Contribuciones.

El artículo 2do del código fiscal de la federación menciona que;
Las contribuciones se clasifican en impuestos, aportaciones de seguridad social,
contribuciones de mejoras y derechos, las cuales se clasifican de distinta manera
2. De las contribuciones denominadas aportaciones de Seguridad Social,
Investigar: ¿Qué tipo de aportaciones de seguridad social deben de pagar los
patrones en beneficio de sus trabajadores?
El artículo 16 de la ley del seguro social menciona que los patronales están obligados a:
Registrar e inscribir a sus trabajadores en el instituto, comunicar altas, bajas,
modificaciones en el salario, llevar las nóminas y listas de raya, en los cuales vendrán los
días trabajados y salarios, determinar las cuotas obrero patronales, permitir las
inspecciones y visitas domiciliarias.
3. Determinar las diferencias entre persona Moral y persona Física.
Una persona física es identificada por su nombre, mientras que las personas morales lo
hacen por medio de una denominación o razón social (nombre de la empresa) una
persona física es una sola persona, mientras que la moral es un conjunto de personas.

Actividad 2
1. Investigue la Estructura Organizativa de la Secretaría del Trabajo y Previsión
Social, a nivel Federal.
 Secretario
 Funda federal de conciliación y arbitraje
 Subsecretaria del trabajo
 Subsecretaria de empleo y productividad laboral
 Subsecretaria de previsión social
 Oficialía mayor
 Unidad de delegaciones federales del trabajo´
 Unidad de asuntos internacionales
 Dirección general de asuntos jurídicos.
2. Investigue en la Ley Federal del Trabajo en vigor, los aspectos relacionados con
el Salario.
El capítulo 5 de la ley Federal del trabajo menciona que el salario es la retribución que
debe pagar el patrón al trabajador por su trabajo, el salario se puede fijar por unidad de
tiempo, obra comisión a precio alzado o de cualquier otra manera, el salario va con los
pagos hechos en efectivo por cuota diaria, gratificaciones, primas, etcétera.
El articulo 6 habla que el salario mínimo es la cantidad menor que debe recibir en efectivo
la persona trabajadora por los servicios prestados en una jornada laboral esto debe ser
suficiente para satisfacer necesidades normales de una o un jefe de familia y esto se fijan
por una comisión nacional.
3. Investigue la Estructura Organizativa del Servicio de Administración Tributaria
(SAT).
 Junta de gobierno
 Jefatura del sat
 Órgano interno de control
 Administración de aduanas
 Administración de asistencia al contribuyente
 Administración de auditoría fiscal federal
 Administración jurídica
4. Investigue la Estructura Organizativa del Instituto Mexicano del Seguro social.
 Asamblea general
 Dirección general
 Secretaria general
 Dirección de finanzas
 Dirección jurídica
5. Investigue la Estructura Organizativa del Infonavit.
 Dirección general
 Sindicato
 Subdirección Gral. de planeación y finanza
 Subdirección Gral. de tecnologías
 Subdirección Gral. de control interno y excelencia en el servicio
 Subdirección Gral. de administración de personas secretaria Gral. de asuntos
jurídicos
6. Investigue el concepto de Exención.
Una exención fiscal hace referencia a un derecho por el cual un hecho por el que se
debería pagar un impuesto queda exonerado al mismo a de este modo el contribuyente
queda liberado de este tributo por mandato de la ley. Es alguien que está exento del pago
del impuesto cuando la ley lo establezca que por su condición no está obligado a pagar
dicho impuesto.

Actividad 3
1.-Investigue a quienes les aplica el régimen obligatorio de La ley del seguro
social.
La ley del seguro social menciona que el régimen aplica los trabajadores en industrias
familiares, así como comerciantes pequeños y artesanos y trabajadores no asalariados
trabajadores domésticos ejidatarios comuneros colonos y pequeños propietarios.
2.- Investigue los ingresos que obtiene un trabajador, que no causan seguro
En la ley hay unas las cuales si generan y otras no.
3.- Investigue que conceptos son necesarios para determinar el salario base
de cotización.
• Pagos hechos en efectivo habitación, primas, comisiones.
• Prestaciones en especie: los cuales se clasifican en bienes y servicios.
• Salario.
• Aguinaldo.
• Prima vacacional.
• Comisiones.
• Bonos.
• PTU (participación de los trabajadores en las utilidades) No integra.
• Previsión social
4.- Investigue cuales son los ingresos exentos que tienen las personas
físicas en materia de la Ley del impuesto sobre la renta.
• Prestaciones distintas del salario
• Indemnizaciones por riesgo de trabajo o enfermedades
• Jubilaciones pensiones y haberes de retiro
• Reembolso de gastos médicos
• Prestaciones de seguridad social
• Entrega de depósitos por el Infonavit o institutos de seguridad social
• Provenientes de cajas de ahorro
• Las cuotas de seguridad social
• Primas de antigüedad o indemnizaciones
5.- Investigue el concepto de ingreso para efectos de la Ley del Impuesto
sobre la renta.
La ley del impuesto sobre la renta hace referencia en el artículo 16 el concepto de ingreso
como:
• Se consideran ingresos por la prestación de un servicio personal subordinado, los
salarios y demás prestaciones que deriven de una relación laboral, incluyendo la
participación de los trabajadores en las utilidades de las empresas y las prestaciones
percibidas como consecuencia de la terminación de la relación laboral.
6.- Investigue, para efectos del impuesto sobre la renta, las diferentes
formas en que una persona física puede obtener ingresos.
• Asalariados.
• Honorarios (servicios profesionales).
• Arrendamiento de inmuebles.
• Actividades empresariales.
• Incorporación fiscal.

Actividad 4
1. Investigue en qué casos un trabajador debe presentar declaración del ISR,
indicar el fundamento legal.
De acuerdo con el artículo 150 de la ley del impuesto sobre la renta no todas las personas
físicas que se encuentran en el régimen de sueldos y salarios están obligados a presentar
declaración anual los que deben elaborar las solo si cumplen con las condiciones de
obtener ingresos acumulables, quiénes perciben ingresos anuales superiores a $400 mil
pesos, los que recibieron ingresos de dos patrones, sí percibieron ingresos por
liquidación, indemnización laboral, pensión o jubilación.
2. Investigue cuanto pagaría de ISR un trabajador que gana 20 mil pesos al mes, y
cuanto pagaría de su cuota de seguro social (IMSS), indicar el fundamento legal.
El Artículo 106 de la Ley del Seguro Social establece que hay
que pagar mensualmente una cuota diaria correspondiente al 13.90 % de un
salario mínimo.
Artículo 9 Determinación del ISR del ejercicio.
Las personas morales deberán calcular el impuesto sobre la renta, aplicando al
resultado fiscal obtenido en el ejercicio la tasa del 30%.
De isr pagaría $2,831
De cuota de imss pagaría $1,075
3. Investigue las causas por las cuales un trabajador puede ser despedido por el
patrón por causa justificada, indicar el fundamento legal.
El artículo 47 de la ley Federal del trabajo nos dice que El engaño del trabajador o del
sindicato que lo hubiese propuesto o recomendado con certificados falsos o referencias
que se atribuyen al trabajador de capacidades aptitudes o facultades que carezca faltas
de probidad u honradez Cemex de violencia en Urías o malos tratamientos en contra del
patrón qué el trabajador daño intencionalmente los materiales durante el desempeño de
las labores y hacen edificios obras maquinaria instrumentos materias primas y demás
objetos.
4. Investigue las prestaciones mínimas que debe tener un trabajador, indicar el
fundamento legal.
La ley federal marca como prestaciones de ley:
 Aguinaldo
 Vacaciones y prima vacacional
 Prima dominical
 Días de descanso
 Licencia de maternidad
 Prima de antigüedad
 Prestaciones derivadas por renuncia
 Prestaciones que se generan por despido injustificado
 Participación de utilidades

5. Mencione expresamente los ingresos exentos para efectos del ISR que puede
tener un trabajador, indicar el fundamento legal.
El artículo 93 de la ley del impuesto sobre la renta establece cuáles son los ingresos
exentos, los cuáles son las prestaciones distintas del salario y tiempo extraordinario,
trabajadores del salario superior al mínimo prestación de servicio que se realicen días de
descanso los percibidos por motivo de reembolso de gastos los cuales son médicos
dentales hospitalarios y de funeral
6. Investigue en el caso de un trabajador que presente su declaración anual, que
deducciones personales puede deducir, indicar el fundamento legal.
En el artículo 151 de la ley del servicio administración tributaria nos menciona que ahí las
siguientes deducciones personales los pagos por honorarios médicos dentales y por
servicios profesionales en materia de psicología y nutrición gastos hospitalarios; gastos
funerales y donativos no onerosos ni remunerativos
7. Investigue cuales son los conceptos que son base para que el patrón pague la
cuota del Infonavit, indicar el fundamento legal.
En el artículo 23 de la Ley Federal del Infonavit, se menciona que los patrones
determinarán y pagarán por concepto de aportes al fondo nacional de la vida y el 5% del
salario base de cotización de sus trabajadores que actúen por cuenta y orden del instituto
en los talleres del mismo este pago será por cuotas mensuales a más tardar el día 17 del
mes inmediato siguiente al pago
8. Investigue los conceptos que sirven de base para que el patrón y el trabajador
paguen las cuotas del seguro social, indicar el fundamento legal.
El artículo 27 de la ley del seguro social nos menciona que el salario base de cotización
se integra con pagos hechos en efectivo por cuota diaria, gratificaciones, percepciones,
alimentación, habitación, primas, comisiones, prestaciones en especie y de cualquiera
otra cantidad o prestación que se entregue al trabajador por su trabajo.
9. Investigue el concepto de trabajador, indicar el fundamento legal.
El 8o artículo de la ley Federal del trabajo define como trabajador es la persona física que
presta a otra física o moral un trabajo personal subordinado.
10. Investigue las prestaciones que tiene derecho un trabajador por despido
injustificado, indicar el fundamento legal.
La fracción XXII del artículo 123 de la Constitución Política de los Estados Unidos
Mexicanos establece que, en caso de despido injustificado, el trabajador tiene
derecho, a su elección: o a la reinstalación o a una indemnización equivalente a
tres meses de salario. La misma fracción establece que la ley reglamentaria, en
este caso la Ley Federal del Trabajo, determinará aquellos casos en que el
trabajador no tendrá derecho a la reinstalación, pero siempre deberá ser
indemnizado. Tales casos se encuentran previstos en el artículo 49 de la ley
laboral.

Actividad 5
1. Investigue cuales son los ingresos que se asimilan a sueldos y salarios para
efectos de la Ley del Impuesto Sobre la Renta
Los ingresos se dividen en dos grupos:
Obligatorios: remuneraciones a trabajadores del gobierno, anticipos de sociedades
cooperativas, sociedades y asociaciones civiles, honorarios a consejeros, honorarios
preponderantes
Optativos: honorarios que se asimilan opcionalmente a salarios, actividades
empresariales que se eliminan opcionalmente salarios, honorarios por obras en
administración, derechos de autor que se asimilan opcionalmente a salarios.
2. Investigue que se debe de entender como subsidio para el empleo, en materia de
la Ley del Impuesto sobre la Renta.
Se refiere a la ayuda que el patrón brinda al trabajador cuándo se ingresa es el salario
mínimo vigente estos solo se reciben si el trabajador tiene un sueldo bajo siendo el
gobierno de México quién concede un apoyo económico para complementar dicho
ingreso

3. Investigue las obligaciones de los patrones en materia de la Ley del Impuesto

Sobre la Renta cuando estos paguen sueldos y salarios, indique el fundamento
legal.

El artículo 132 dela ley Federal del trabajo menciona que las obligaciones que
deben cumplir los patrones es cumplir con las disposiciones de las normas de
trabajo aplicables a sus empresas o establecimientos ya sé a pagar a los
trabajadores los salarios e indemnizaciones proporcionar los útiles instrumentos
y materiales necesarios, proporcionar capacitación

4. Investigue las obligaciones de los trabajadores en materia de la Ley del Impuesto

Sobre la Renta cuando estos reciban sueldos y salarios de un patrón, indique el
fundamento legal.
El artículo 134 dela ley Federal del trabajo establece como obligaciones del trabajador
cumplir las disposiciones de las normas de trabajo, desempeñar el servicio bajo la
dirección del patrón o representante, ejecutar el trabajo con la intensidad como
cuidado y esmero apropiados, prestar auxilios en cualquier tiempo que se necesite,
poner en conocimiento al patrón con las enfermedades contagiosas.
5. Investigue cual es el impuesto estatal que debe de pagar un patrón, la tasa y la
fecha de pago, cuando pague sueldos y salarios a sus trabajadores, indicar el
fundamento legal.

El isn (impuesto sobre nómina) se debe antes del 17 de cada mes, la tasa es de
2%