Universidad Técnica de Ambato

Facultad de Contabilidad y Auditoría

Carrera de Contabilidad y Auditoría

Tema: Auditoría de Gestión al manejo de la Propiedad, Planta y Equipo de la "Cooperativa

de Ahorro y Crédito Credi Ya Ltda
Ape 5: Recolección de información
Modalidad: Proyecto Integrador
Nombre: Gladys Lagua
Semestre: 7mo “A”

1. Determinar la población y muestra y/o la unidad de análisis:

1.1 Unidad de análisis: Cooperativa de Ahorro y Crédito Credi Ya Ltda
2. Fuentes primarias y secundarias

2.1 Fuentes primarias: Guía de Observación

2.2 Fuentes secundarias: La información que se obtendrá de la Institución será: la historia de

la institución, RUC, Base legal y Constitución de la Entidad, Lista de autoridades, Organigrama
Estructural, Reglamento, instructivos y otra normativa interna o científica, visión Estratégica
de la empresa, misión, visión, objetivos, valores institucionales, principales actividades
institucionales y descripción de los bienes que comercializa, Fortalezas, Oportunidades,
Debilidades, amenazas de la institución, estrategias y metas institucionales, manuales y
políticas de activos fijos, Marcas y logos de la institución, además de contar con libros y
artículos que permiten realizar el proyecto.

3. Instrumento y métodos para la recolección de información: Guía de observación

4. Instrumento:

AUDITORES INDEPENDIENTES LAGUA GUAITA

COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO CREDI YA LTDA

EVALUACIÓN DE CONTROL INTERNO
COMPONENTE: PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

Tipo de examen: Auditoria de Gestión Fecha: 8/12/2022

Elaborado por: Gladys Lagua Tipo de observación:
Departamento:
Revisado por: Contabilidad
Objetivo: Recopilar información referente a la Propiedad, Planta y Equipo que sirva para evidenciar
y determinar hallazgos en la auditoria
AÑO 2022
PREGUNTAS SI NO OBSERVACIÓN
COMPONENTE: AMBIENTE DE CONTROL
¿El Gerente de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Credi Ya Ltda
incentiva a su personal para el cuidado de los bienes y su correcto
mantenimiento?
¿El Gerente de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Credi Ya Ltda
mantiene reuniones frecuentes y oportunas con el área contable –
financiera para verificar el estado de los bienes?
COMPONENTE: EVALUACIÓN DEL RIESGO
¿El Gerente de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Credi Ya Ltda
identifica los factores de riesgo tanto internos como externos de
manera periódica que afecten al control de los bienes?
¿Los documentos que respaldan los bienes poseen calidad y están
resguardados para su recopilación en estudios posteriores?
COMPONENTE: ACTIVIDADES DE CONTROL
¿La compra de propiedad, planta y equipo está justificada con
documentos?
¿Se realizan comparaciones periódicas entre los importes registrados
por el sistema contable con la toma física de los bienes?
COMPONENTE: INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN
¿El custodio de los bienes presenta información periódica del
control de los bienes?
¿La información que se genera en la Cooperativa de Ahorro y
Crédito Credi Ya Ltda en cuanto al control de los bienes es confiable,
oportuna, suficiente y pertinente?
COMPONENTE: MONITOREO
¿Se realizan evaluaciones externas para verificación de estado de los
bienes?
¿La Cooperativa de Ahorro y Crédito Credi Ya Ltda cuenta con la
documentación de las revisiones del control de los bienes?
Fuente:
Elaborado por: