Trabajo Práctico Adicional Nº 1

Disponibilidades Caja

1. INFORMACION GENERAL.
Usted se encuentra realizando la auditoria de LUNAF GROUP S.A. cuyo ejercicio cierra el 26/09/2008. En la firma se
utiliza el efectivo de la recaudación para atender algunos pagos. Semanalmente el cajero, registra los gastos y
deposita el remanente de la recaudación (excepto 400) que se mantienen siempre en caja. Los gastos son
autorizados por el gerente de la sociedad.

2. DATOS DEL ARQUEO PRACTICADO.

El 26/09/2008 a la 20 hs.

a. Corte de documentación:
 Ultimo deposito y rendición de gastos anterior al arqueo 21/09/2008 (se depositaron $ 2.800,00 y se
registraron gastos por $ 824,00).
 Últimos recibos emitidos:
 Talonario A (para R.I.) N° 2708.
 Talonario B (para otros clientes) N° 2836.

b. Cobranzas no registradas al momento del arqueo.

TALON REC. N FECHA CLIENTE DESCRIPCION MONTO

B 2834 22-sep EL PISTON S.A. EFECTIVO $ 520,00
B 2835 23-sep LAVA SH CH. STAND.324 $ 560,00
B 2836 26-sep EL CIGÜEÑAL S.A. CH. GALICIA 460 $ 600,00
A 2705 23-sep DIFERENCIAL S.R.L. CH. MACRO 510 $ 640,00
A 2706 24-sep CARDANES S.A. EFECTIVO $ 184,00
A 2707 26-sep FILTROS FL S.A. EFECTIVO $ 228,00
A 2708 26-sep R. SANCHEZ S.A. CH. STAND.459 $ 876,00
TOTAL $ 3608,00

c. Valores recontados.

DETALLE LIBRADOR FECHA IMPORTE

EFECTIVO $ 200,00
CH. STAND. 459 R. SANCHEZ S.A. 26-Sep $ 876,00
CH. MACRO 350 CAJERO 26-Sep $ 1.592,00
CH. GALICIA 460 EL CIGUEÑAL S.A. 26-Sep $ 600,00
Total $ 3.268,00

d. Comprobantes de gastos exhibidos por el cajero.

FECHA CONCEPTO IMPORTE AUT. POR

20-Sep VIATICOS $ 32,00 GERENTE
20-Sep ALMUERZO ADM. $ 104,00 CAJERO
25-Sep FACT. LIMPIEZA $ 556,00 GERENTE
26-Sep VIATICOS $ 48,00 CAJERO
Total $ 740,00

3. FICHA DEL MAYOR DE DÍAS ANTERIORES AL CIERRE.

FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO

13-Sep $ 400,00
21-Sep COBRANZAS $ 3.624,00 $ 4.024,00
GASTOS $ 824,00 $ 3.200,00
DEPOSITO $ 2.800,00 $ 400,00

SE PIDE:
1. Efectuar papeles de trabajo correspondiente a arqueo y corte de documentación
2. Determinar saldo según auditoria
3. Proponga asientos de ajuste si fuere necesario
4. Redacte fallas de control interno.