ESTUDIO "XX Y ASOC.

"
Contadores Públicos

Saldo s/empresa al Ajustes

Cuenta Saldo s/Auditoria
26/09/08 Debe Haber

Caja $ 400.00 $ 3,608.00 $ 3,808.00 $ 200.00

Valores a Depositar $ 3,068.00 $ 3,068.00

Trabajos Realizados

Caja
A.1/1 Efectuado corte de documentación al 26-09-08.
A.1/1 Practicado arqueo al 26-09-08.
A.1/2 Determinacion saldo según Auditoria y conciliación.
A.1/3 Propuesto asientos de ajuste.
A.1 Indicadas deficiencias de control interno (en WP adjunto).

Observaciones

Ajte. 1 Por la registracion de las cobranzas $ 3,608.00

Ajte. 2 Por la registracion de los gastos $ -740.00
Ajte. 3 Por reimputación de los cheques en cartera $ -3,068.00

Conclusión
Previo ajuste saldo aceptable.

Empresa: LUNAF GROUP S.A.

Auditoria al: 26/09/2008
CAJA
Hecho por: A.1.
Controlado por:
Empresa: LUNAF GROUP S.A.
Auditoria al: 26/09/2008
Rubro: Caja
Hecho por:
Controlado por:

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FALLAS DE CONTROL INTERNO

1.Se cambio efectivo y valores por un total de $ 1.592,00 con un cheque librado por el cajero.

2.Se detectó dos comprobantes de gastos con fecha del 20/09/2008, uno por $ 32,00 y otro por $ 104,00 los mismos deberían haberse
rendido en la rendición anterior y no en la actual, según el corte de comprobantes.

3. El cajero autoriza gastos.

4. Se utiliza fondos de la cobranza para gastos.

A.1.
Empresa: LUNAF GROUP S.A.
Auditoria al: 26/09/2008
Rubro: Caja
Hecho por:
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Arqueo y Datos para el Corte

LUNAF GROUP S.A. CTA. *1 –CAJA

AUDITORIA AL 26.09.08 ARQUEO
PRACTICADO POR: CPN ANALITICO FECHA: 26.09.08, 20 HS

* EFECTIVO 200.00

Detalle de cheques en cartera

* CHEQUES DE CLIENTES
NUMERO C/BANCO LIBRADOR FECHA IMPORTE
459 STANDAD BANK R. Sanchez S.A. 26.09.08 876.00
350 MACRO Cajero 26.09.08 1,592.00
460 GALICIA El Cigüeñal S.A. 26.09.08 600.00
3,068.00

Detalle de Comprobantes de Gastos

FECHA CONCEPTO AUTORIZACION IMPORTE

20.09.08 VIATICOS GERENTE 32.00
20.09.08 ALMUERZOS ADM. CAJERO 104.00
25.09.08 FACT. LIMPIEZA GERENTE 556.00
26.09.08 VIATICOS CAJERO 48.00
740.00

Los valores indicados fueron recontados en mi presencia y me fueron devueltos intactos a las 20.30hs. del 26 de Septiembre de 2.008.
No existen en mi poder otros fondos o valores por los que sea responsable.

Cajero

* DATOS PARA EL CORTE $

Ultimo REC. A Emitido Nº 2708 26.09.08 R. Sanchez S.A. 876.00
Ultimo REC. B Emitido Nº 2836 26.09.08 El Cigüeñal S.A. 600.00
Ultimo Deposito 21.09.08 2,800.00
Ultma rendicion de Gatos 21.09.08 824.00

Jefe Adm. Contable

Verificado con Corte de Comprobante.

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A.1/1
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Rubro: Caja
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Detalle de Cobranzas 26-09-08 y Determinacion efectivo en Caja al cierre

Detalle de Cobranzas AL 26.09.08

COMPROBANTE MEDIO DE COBRO CLIENTE FECHA IMPORTE

Rec. B. N° 2834 EFECTIVO EL PISTON S.A. 22.09.08 520.00
Rec. B. N° 2835 CH. STAND. 324 LAVA SH 23.09.08 560.00
Rec. B. N° 2836 CH. GALICIA 460 EL CIGÜEÑAL S.A. 26.09.08 600.00
Rec. A. N° 2705 CH. MACRO 510 DIFERENCIAL S.R.L. 23.09.08 640.00
Rec. A. N° 2706 EFECTIVO CARDANES S.A. 24.09.08 184.00
Rec. A. N° 2707 EFECTIVO FILTROS FL S.A. 26.09.08 228.00
Rec. A. N° 2708 CH. STAND.459 R. SANCHEZ S.A. 26.09.08 876.00
TOTAL 3,608.00

Determinacion del efectivo en caja al 26.09.08

Fondo Fijo al inicio 400.00

Efectivo por cobranzas 932.00
Gastos -740.00
SUBTOTAL 592.00

Efectivo Reemplazado por cheque (1) -392

EFECTIVO EN CAJA AL CIERRE 200.00

EFECTIVO ARQUEADO 200.00

Diferencia -

(1) Cheque Librado por Cajero 1,592.00

Cheques Reemplazados
Ch. Standard N°324 560.00
Ch. Macro N° 510 640.00
Efectivo 392.00
TOTAL 1,592.00

Diferencia -
A.1/2
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PLANILLA DE AJUSTES PROPUESTOS

Código Detalle Debe Haber

1

Caja $ 3,608.00
a Clientes $ 3,608.00
Por la registracion de las cobranzas
2

Gastos Varios $ 740.00

a Caja $ 740.00
Por la registracion de los gastos
3

Valores a Depositar $ 3,068.00

a Caja $ 3,068.00
Por reimputación de los cheques en cartera
A.1/3