Alumno……………………………………………………………….

Ciclo/Curso:……………
EJERCICIOS U.T.7. Gestión y control de tesorería
1. C.A.F. S.A., de Valdepeñas, con domicilio en Avda.Estudiantes, s/nº, código postal
13.300, con CIF B13200802, presenta el siguiente balance a fecha 31.12.2020:
Activo Pasivo
Maquinaria 40.000,00 Capital social 60.000,00
A.A.I.M. (-3.200,00) Reserva legal 12.000,00
Inversiones financieras L.P. 5.500,00 Pérdidas y Ganancias 2.500,00
Inversiones financieras c.p. 1.800,00 Préstamo a c.p. 8.500,00
Existencias mercaderías 44.000,00 H.P. Acreedora IVA 2.641,67
Clientes 10.400,00 H.P. Acreedora IRPF 75,00
Bancos, c/c 2.500,00 Organ.Seg.Soc.acred. 433,33
Proveedores 14.850,00
Total activo 101.000,00 Total pasivo 101.000,00
Información adicional:
Los clientes corresponden a dos derechos de cobro pendientes con dos clientes:
- Sumersa, S.A. (CIF A28559471): 5.000,00€
- Hispamerca, S.L. (CIF B13458022): 5.400,00€
La tesorería y préstamos bancarios a c.p. y a L.p. corresponde a una cuenta corriente
abierta en el Bank of the Mancha
Los proveedores corresponden a dos deudas comerciales con dos proveedores:
- Manchasur, S.L. (CIF B13556633): 7.500,00 (recibo vcto.31.03.21, dar alta vencimiento)
- Comersa, S.A. (CIF A13445566): 7.350,00 (recibo vcto.31.03.21, dar alta vencimiento)
3.1. Realiza el asiento de apertura del ejercicio 2.021.
3.2. Contabiliza las siguientes operaciones de ventas del ejercicio
1º. Venta de mercaderías a Pérez Pérez, S.L., por 15.000,00€+IVA a crédito a 90 dias
C.A.F. S.A.
A13000111 PEREZ PEREZ,S.L.
B13222444
FRA.01/21 – 31.01.21
CONCEPTOS:
-Mercaderias A
-Mercaderias B
-Mercaderias C
BASE IMPONIBLE: 15.000,00€
IVA 21%: 3.150,00€
TOTAL FRA: 18.150,00€

2º. El día 01.03.21 recibimos un cheque por 18.150,00 que ingresamos en el banco:
Banco de Montiel 0099.2341.67.9876785678
C/Alarcos, 32 , Ciudad Real #18.150,00€#
Páguese por este cheque:
A favor……….CAF, S.A.
Importe………Dieciocho mil ciento cincuenta Euros-----------
--------------------------------------------------------------------
8.111.333-5 En Montiel, a 15 de Febrero de 2021
PEREZ PEREZ,S.L..

3º. Se vende a la sociedad García Paz, S.L. mercaderías por importe de 12.000,00€ + IVA,
a crédito.
C.A.F. S.A.
A13000111 GARCÍA PAZ,S.A.
A13555666
FRA.2/21 – 01.02.21
CONCEPTOS:
-Mercaderias A
-Mercaderias B
-Mercaderias C
BASE IMPONIBLE: 12.000,00€
IVA 21%: 2.520,00€
TOTAL FRA: 14.520,00€
1
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4º. Se cobra la totalidad de la deuda, mediante la recepción de una transferencia bancaria
a la c/c de CAF. Contabilizar el cobro a fecha 10.02.21.
Bank of the Mancha CAF, S.A.
Domiciliación bancaria C/C 0095.2080.54.5656565656
Transferencia recibida
Ordenante: García Paz, S.A.
Beneficiario: CAF, S.A.
Concepto: Fra. 02/21
TOTAL ABONADO: ……............14.520,00€

3.3. Contabiliza las siguientes operaciones de financiación

1º. El banco nos cobra el recibo de del préstamo el 20.03.21 (periodicidad trimestral).
Bank of the Mancha CAF, S.A.
Domiciliación bancaria C/C 0095.2080.54.5656565656

Amortización Préstamo. 20.12.20-20.03.21

Amortización Capital……….…..…2.075,00€
Intereses préstamo……..………… 65,50€

TOTAL CARGADO EN CUENTA………………..…2.140,50€

3.4. Contabiliza las siguientes operaciones de compras del ejercicio

1º. Compra de mercaderías a Prodivasa, S.A., por 16.000,00€+IVA a crédito a 60 días
PRODIVASA, S.A.
A28778899 CAF, S.A.
A13000111
FRA.8/21 – 25.01.21
CONCEPTOS:
-Mercaderias A
-Mercaderias B
-Mercaderias C
BASE IMPONIBLE: 16.000,00€
IVA 21%: 3.360,00€
TOTAL FRA: 19.360,00€

2º. El día 31.01.20 emitimos un pagaré por 19.360,00, vencimiento a 60 días fecha fra.
Crear el pagaré en la tabla de pagarés de contaplus.

Bank of the Mancha 0095.2080.54.5656565656

C/Mayor, 1 , Valdepeñas #19.360,00€#
Vencimiento: 30 de Marzo de 2021
Al vencimiento expresado me comprometo a pagar este pagaré:
A favor……….Prodivasa, S.A.
Importe………Diecinueve mil trescientos sesenta euros-------
------------------------------------------------------------
2.111.222-5 En Valdepeñas, a 31 de Enero de 2021
CAF, S.A.

3º. Compra de mercaderías a Metroval, S.L., por 3.000,00€+IVA a crédito a 30 días

METROVAL, S.L.
B28555777 CAF, S.A.
A13000111
FRA.25/20 – 28.02.21
CONCEPTOS:
-Mercaderias A
-Mercaderias B
-Mercaderias C
BASE IMPONIBLE: 3.000,00€
IVA 21%: 630,00€
TOTAL FRA: 3.630,00€

4º. Metroval, S.L., emite un recibo domiciliado a 30 días. Grabar el recibo en las tablas de
vencimientos de Contaplus.
Bank of the Mancha CAF, S.A.
Vencimiento: 30 de Marzo de 2021 #3.630,00#
Domiciliación bancaria C/C 0095.2080.54.5656565656

Fra.25/2020
Librado
CAF, S.A. Librador
Avda.Estudiantes, s/nº Metroval, S.L.
13.300 – Valdepeñas 2
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3.5. Contabiliza las siguientes operaciones de gastos del ejercicio
1º. La sociedad contrata una campaña de publicidad de edición y reparto de 1.000 folletos
a repartir por buzoneo, por importe de 400,00€+IVA. El pago se hace a 60 días fecha
factura, mediante pagaré (crear pagaré en tablas de pagarés).

G&D PUBLICIDAD Bank of the Mancha 0095.2080.54.5656565656

B13555888 CAF, S.A.
A13000111
C/Mayor, 1 , Valdepeñas #484,00€#
Vencimiento: 30 de Marzo de 2021
FRA.10/20 – 31.01.21 Al vencimiento expresado me comprometo a pagar este pagaré:
A favor……….G&D Publicidad.
Conceptos: Importe………cuatrocientos ochenta y cuatro Euros-----------
- Impresión 1000 Folletos 2 tintas ---------------------------------------------------------------------------
- Reparto y buzoneo 2.111.223-6 En Valdepeñas, a 31 de Enero de 2020
CAF, S.A.
Base Imponible: 400,00€
IVA 21% 84,00€
Total Fra: 484,00€

2º.La nómina de 1 trabajador durante el trimestre han sido las siguientes. Pago de las
nóminas de enero y febrero por transferencia bancaria.

NOMINA CAF, S.A. NOMINA CAF, S.A.

Juan Gómez Madrid Juan Gómez Madrid
Mes Enero 2021 Mes Febrero 2021

Devengos……………….1.000,00 Devengos……………….1.000,00

Descuentos Descuentos
IRPF………….25,00 IRPF………….25,00
Seg.Social….…76,80 Seg.Social….…76,80

TOTAL LIQUIDO: … 898,20€ TOTAL LIQUIDO: … 898,20€

3º.La Seguridad Social a cargo de la empresa por dicho trabajador han sido los siguientes
importes en el primer trimestre de 2021:

Listado S.Social empresa Listado S.Social empresa

CAF, S.A.
Mes Enero 2021
Total Informe 6 trabajadores
- Contingencias Comunes…………. 250,00€
- Desempleo……………………….. 75,00€
- Formación Profesional………….…... 8,00€
- Fondo Garantía Salarial…………….. 2,50€
- A.T. y E.P…………………………. 21,00€
TOTAL INGRESAR:…….…….. 356,50€
CAF, S.A.
Mes Febrero 2021
Total Informe 6 trabajadores
- Contingencias Comunes…………. 250,00€
- Desempleo……………………….. 75,00€
- Formación Profesional………….…... 8,00€
- Fondo Garantía Salarial…………….. 2,50€
- A.T. y E.P…………………………. 21,00€
TOTAL INGRESAR:…….…….. 356,50€

3.6. obligaciones con Hacienda y con la Seguridad Social:

1º. Paga el modelo 303 de IVA (2.641,67€), modelo 111 de IRPF (75,00€) del 4ºT.20, el
30 de Enero de 2.021.

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2º. Paga los seguros sociales TC1 el 30.01 por 433,33€ (del mes de diciembre de 2020),
y el 28.02 por 433,30€ (del mes de enero de 2021).

3.7. Realiza el punteo/casación del extracto de la cuenta corriente:

BANK OF THE MANCHA

CAF, S.A. CCC 0095.2080.54.5656565656
Fecha Concepto Fecha valor Debe Haber Saldo
01.01 Saldo anterior 31.12 01.01 ----------------- ----------------- 2.500,00
30.01 Rbo.pagado AXA 30.01 480,50 ----------------- 2.019,50
30.01 Pago impuestos 303 30.01 2.641,67 ----------------- - 622,17
30.01 Pago impuestos 111 30.01 75,00 ----------------- - 697,17
30.01 Pago TC1 30.01 433,33 ----------------- - 1.130,50
31.01 S/O transferencia 31.01 898,20 ----------------- -2.028,70
10.02 Transfer.a S/Favor 10.02 ----------------- 14.520,00 12.491,30
27.02 Pago TC1 27.02 433,30 ----------------- 12.058,00
28.02 S/O transferencia 28.02 898,20 ----------------- 11.159,80
01.03 Abono cheque 01.03 ----------------- 18.150,00 29.309,80
20.03 Amortizac.préstamo 20.03 2.140,50 ----------------- 27.169,30

3.8. Realiza la previsión financiera de pagos para el 31.03.21:

Para ello debes tener en cuenta:

- listado de vencimientos de recibos pendientes a 31.03.21.
- listado de pagarés pendientes a 31.03.21.
- impuestos y seguros sociales pendientes a 31.03.21
- nominas pendientes a 31.03.21.

Finalmente decide qué decisión adoptarías para poder atender los pagos a 31.03.21.