CURSO EJB CONTABLE

BÁSICO
 CURSO BÁSICO EJB CONTABLE

La empresa: “AMANECER SAC” dedicada a la compra y venta de fotocopiadoras y artículos varios

al por mayor y menor, con RUC N° 20488026641, con domicilio en la Av. Salaverry 109 – 3° Piso
-Chiclayo, con un capital suscrito y pagado de S/ 100,000.00 soles e inicia sus operaciones en el
ejercicio 2020 el día 03 de enero con los siguientes socios:
- Octavio Pintado Peña S/ 50,000.00 DNI 02669621
- Sánchez Zeña Juan S/ 50,000.00 DNI 71937183
Dicho depósito se realizó el mismo día 03 de enero a su cuenta corriente BCP soles N° 305-
90602569-0-50 según N° de operación 000527.

Operaciones:

1. 03/01/2020 se retira a caja de la Cta. Cte. S/ 5,000.

2. 03/01/2020 se compra con Ch/000551 del BCP MN., 02 Laptos Core I5 marca Lenovo
Serie CB34182582 y LG Serie CB34181530 respectivamente una para el área de ventas y
la otra para administración a un costo de S/. 3,000.00 c/u, más IGV 18% a la empresa:
GRUPO DELTRON con RUC 20212331377, según FT/E001-00001485.

3. 03/01/2020 se paga al contado el traslado de las computadoras, según FT/E001-

00000825 a TRANSPORTES ARCON EIRL. con RUC 20515137549, por el importe S/.
500.00 más IGV, se depositó la detracción el 03/01/2020, según N° Constancia
91531211 por el monto de S/ 24.00 soles.

4. 04/01/2020 se compra al crédito a 30 días, 25 fotocopiadoras marca Sharp destinadas

para la venta de operaciones gravadas, a un costo unitario de S/ 2,500.00 cada uno más
IGV 18% a la empresa: COPY FULL EIRL con RUC 20251735116, según FT/E001-
00000724.
5. 08/01/2020 producto del viaje del gerente a la ciudad de Chachapoyas, alcanzó al
departamento de contabilidad la Factura N° 0001-0004445, por el importe de S/ 130.00
(Hospedaje), emitida por la empresa INTEGRAL COMPANY con RUC N°20480568061.

6. 14/01/2020 se devuelven 2 Fotocopiadoras por un importe de S/ 5,000 más IGV 18%,

según NOTA DE CREDITO N° E001-005580 de la empresa: COPY FULL EIRL. con RUC
20251735116, Doc. Referencia FT/E001-00000724.

7. 17/01/2020 se vende mercaderías: 20 fotocopiadoras marca SHARP, a un costo de S/

3,500.00 c/u más IGV 18%, a la empresa: MIDAS SOLUTIONS CENTER EIRL con RUC N°
20605357734, según FT/0001-00001, esto fue depositado en la cuenta corriente del
Banco de Crédito M.N. con N° de operación 000259

8. 17/01/2020 Se paga con Ch/0000552 del BCP, una parte del importe pendiente del pago
de la F/E001-00724, del proveedor COPY FULL EIRL por el importe de S/. 20,000.00, esto
según OP. /000981.

9. 19/01/2020 Se paga con Ch/000553 al Sr. Junior Espinoza Chules con RUC N°
10741456236, la suma de S/ 1,000.00 por concepto de honorarios profesionales por
implementación página web de la empresa, esto según recibo de honorarios N°
E001-00071. Destino G.ADM 100%.

10. 23/01/2020 Se vende 1 fotocopiadora marca SHARP, a un costo de S/. 3,500.00 más
IGV 18%, a la empresa: PIEDRA FORTE SAC. con RUC N° 20487381331, según
FT/E001-00000002, y se deposita en la cuenta corriente del Banco de crédito el día
30 de enero del 2020.

11. 26/01/2020 se registra una factura anulada FT/0001-00003

12. 02/03/2020 se paga Recibo de consumo de energía eléctrica N° 251-0055012, con
Ch/0000580 del BCP MN., emitido el 28/01/2020, por un total de S/. 400 más IGV 18%,
emitido por el proveedor EMP REG DE SERV PUB DE ELECT DL NORTE SA con RUC N°
20103117560, correspondiente al mes de enero 2020, el documento tiene fecha de
vencimiento 08/02/2020. Destino G. ADM 60% y G. Ventas 40%.

13. 25/01/2020 La empresa Estudio Tributario Sánchez S.A.C con RUC 20602982221 nos
emite FT F001-10 por los servicios de Asesoría Contable – Tributaria por el importe de
S/ 1,000.00. más IGV. Se depositó la detracción el 14/02/2020, según N° Constancia
91531222 por el monto de S/ 142 soles.

14. 31/01/2020 se paga remuneraciones con cheques del BCP MN, según documento
PL/012020 a los siguientes trabajadores:

Octavio Pintado Peña 02669621 Gerente S/ 2,000.00 Ch/000556

Henry Tejada Niño 47487676 Vendedor S/ 1,200.00 Ch/000557
Patricia Pérez Díaz 45999447 Contadora S/ 1,500.00 Ch/000558

15. Costo de ventas S/ 52,500.00

DATOS A TENER EN CUENTA:

 CREACIÓN DE DATOS TABLAS GENERALES

CÓDIGO DESCRIPCIÓN
V02 TIPO ANEXO
05 CENTRO COSTOS
V15 TIPO DOCUMENTO
V16 TIPO DOCUMENTO BANCARIO
 OPERACIONES LIBRES (EXPLICACIÓN)

01. Se registran Boletas de Venta por concepto de pensión de enseñanza correspondiente

al mes de febrero, las cuales fueron cobradas en su totalidad (Ver archivo Excel).
02. Se cancelan las boletas por comprobantes caja.
03. Registro de Compras gravadas con IGV para contribuyentes exonerados del mismo.
04. Se realiza la carga de comprobantes de pago electrónicos de compras y ventas del mes
de Enero 2020.
05. Se pide la validación de los comprobantes de pago de compras registrados.

SE SOLICITA: LIBROS Y REGISTRO EMITIDOS POR EL SISTEMA EJB CONTABLE

 Balance de Comprobación
 Estado de Situación Financiera – Analítico
 Estado de Resultados
 Centro de Costos
 Registro de Ventas
 Registro de Compras
 Libro Diario
 Libro Mayor
 Libro Caja y Bancos: Movimiento de Efectivo
 Libro Caja y Bancos: Movimiento de Cuenta Cte.
 Documentos Pendientes
 Análisis de Cuentas Contables