UNIDAD III

LABORATORIO CONTABLE I
TRANSACCIONES CONTABLES
TALLER 09/11/2022
VALOR 4 PUNTOS
01/01/2021 Apertura de la compañía.
NOMBRE DE LA COMPAÑÍA TALLER, C.A.
1) CAPITAL SOCIAL SUSCRITO 500 ACCIONES DE Bs. 100 C/U
Distribucion de suscripcion
Accionista 1 sucribe el 60%
Accionista 2 sucribe el 40%
2) Pago de suscripcion
Accionista 1:
40% en efectivo
4 Equipos de computacion

Accionista 2:
50% en efectivo
Vehiculo de carga

01/02/2021 APERTURA DE CTA CTE BANCO PLAZA CON EFECTIVO

3)
APERTURA

COMPRA DE MERCANCIA FECHA 06/06/2021, metodo continuo para

4)
calcular costo de ventas mas IVA a credito
5) VENTA DE MERCANCIA FECHA 30/09/2021
6) Paga la mercancia 31/10/2021

EQUIPO DE OFICINA

VEHICULO DE CARGA
 AJUSTES
CALCULAR Y AJUSTAR LA DEPRECIACION DE ACTIVOS
, METODO LINEA RECTA A 5 AÑOS VALOR RESIDUAL 5%

EN DICIEMBRE DEVUELVEN EL 5% DE LA MERCANCIA

30,000.00
20,000.00 SE REQUIERE
- LIBRO DIARIO
- PASES AL MAYOR
12,000.00 - BALANCE ANTES DE AJUSTE
18,000.00 - AJUSTES
- PASES DEL AJUSTE AL MAYOR
- BALANCE DE COMPROBACION AJUSTADO
10,000.00 - ESTADO DE RESULTADO
10,000.00 - ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

EJERCICIO ECONOMICO DEL 01/01/2021 AL 31/12/2021

150,000.00
180,000.00

COSTO DE VALOR DE VIDA UTIL (EXPRESADO DEPRECIACIÓN

ADQUISICIÓN RESCATE EN MESES)

18,000.00 900.00 60 285.00

10,000.00 500.00 60 158.33

RECIACION DE ACTIVOS
OS VALOR RESIDUAL 5%

5% DE LA MERCANCIA

N AJUSTADO

/01/2021 AL 31/12/2021

60
 TALLER, C.A.

Rif J 313438964

Libro Diario

FECHA DESCRIPCIÓN

-1-
1/1/2021
CAPITAL SUSCRITO

CAPITAL SOCIAL

P/R CAPITAL SUSCRITO 500 ACCIONES A 100BS C/U

-2
1/1/2021
CAJA

EQUIPOS DE OFICINA

VEHICULO DE CARGA

CAPITAL SUSCRITO

P/R PAGO DE ACCIONES SEGÚN EL ART 249 DEL CODIGO DE COMERCIO.

3
2/1/2021
BANCO PLAZA

CAJA

P/R APERTURA DE CUENTA CORRIENTE CON EFECTIVO.

4
6/6/2021
INVENTARIO DE MERCANCIA

IVA CREDITO FISCAL

 CUENTA POR PAGAR PROVEEDOR

P/R COMPRA DE MERCANCIA

5
9/30/2021
CAJA

VENTA DE MERCANCIA

IVA DEBITO FISCAL

P/R VENTA DE MERCANCIA

6
10/31/2021
CUENTA POR PAGAR PROVEEDOR

CAJA

P/R EL PAGO DE LA MERCANCÍA

7
1/31/2021
DEPRECIACIÓN EQUIPO DE OFICINA

DEPRECIACIÓN ACUMULADA EQUIPO DE OFICINA

P/R LA DEPRECIACION DEL ACTIVO

8
1/31/2021
DEPRECIACION DEL VEHICULO DE CARGA

DEPRECIACION ACUMULADA VEHIDULO DE CARGA

P/R LA DEPRECIACION DEL ACTIVO

9
31/01/20221
DEVOLUCION DE VENTAS

IVA DEBITO FISCAL

BANCO PLAZA
REF DEBE HABER

1
50,000.00
2
50,000.00

3
22,000.00
4
18,000.00
5
10,000.00
1
50,000.00

6
22,000.00
3
22,000.00

7
150,000.00
8
24,000.00
9
174,000.00

3
208,800.00
10
180,000.00
11
28,800.00

8
174,000.00
3
174,000.00

12
285.00
13
285.00

14
158.33
15
158.33

15
9,000.00
11
9,000.00
6
 TALLER, C.A.
Rif J 313438964
LIBRO MAYOR

NOBRE DE LA CAPITAL SUSCRITO

FECHA DESCRIPCION REFERENCIA
1/1/2021 P/R CAPITAL SUSCRITO 500 ACCIONES A 100BS C/U 1
1/1/2021 P/R PAGO DE ACCIONES SEGÚN EL ART 249 DEL CODIGO DE COMERCIO. 2

TALLER, C.A.
Rif J 313438964
LIBRO MAYOR

NOBRE DE LA CAPITAL SOCIAL

FECHA DESCRIPCION REFERENCIA
1/1/2021 P/R CAPITAL SUSCRITO 500 ACCIONES A 100BS C/U 1

TALLER, C.A.
Rif J 313438964
LIBRO MAYOR

NOBRE DE LA CAJA
FECHA DESCRIPCION REFERENCIA
1/1/2021 P/R PAGO DE ACCIONES SEGÚN EL ART 249 DEL CODIGO DE COMERCIO. 2
2/1/2021 P/R APERTURA DE CUENTA CORRIENTE CON EFECTIVO. 3
9/30/2021 P/R VENTA DE MERCANCIA 5
10/31/2021 P/R EL PAGO DE LA MERCANCÍA 6

TALLER, C.A.
Rif J 313438964
LIBRO MAYOR

NOBRE DE LA EQUIPOS DE OFICINA

FECHA DESCRIPCION REFERENCIA
1/1/2021 P/R PAGO DE ACCIONES SEGÚN EL ART 249 DEL CODIGO DE COMERCIO. 2
 TIENDAS URBE, C.A.
Rif J 313438964
LIBRO MAYOR

NOBRE DE LA VEHICULO DE CARGA

FECHA DESCRIPCION REFERENCIA
1/1/2021 P/R PAGO DE ACCIONES SEGÚN EL ART 249 DEL CODIGO DE COMERCIO. 2

TIENDAS URBE, C.A.

Rif J 313438964
LIBRO MAYOR

NOBRE DE LA BANCO PLAZA

FECHA DESCRIPCION REFERENCIA
2/1/2021 P/R APERTURA DE CUENTA CORRIENTE CON EFECTIVO. 3

TIENDAS URBE, C.A.

Rif J 313438964
LIBRO MAYOR

NOBRE DE LA INVENTARIO DE MERCANCIA

FECHA DESCRIPCION REFERENCIA
6/6/2021 P/R COMPRA DE MERCANCIA 4
 NOBRE DE LA CU
FECHA
DEBE HABER SALDO 6/6/2021
50,000.00 50,000.00
50,000.00 -

NOBRE DE LA CU
DEBE HABER SALDO FECHA
50,000.00 50,000.00 6/6/2021
10/31/2021

DEBE HABER SALDO NOBRE DE LA CU

22,000.00 22,000.00 FECHA
22,000.00 - 9/30/2021
208,800.00 208,800.00
174,000.00 34,800.00

NOBRE DE LA CU
DEBE HABER SALDO FECHA
18,000.00 18,000.00 9/30/2021
 NOBRE DE LA CU
FECHA
1/31/2021
DEBE HABER SALDO
10,000.00 10,000.00

NOBRE DE LA CU
FECHA
DEBE HABER SALDO 1/31/2021
22,000.00 22,000.00

NOBRE DE LA CU
FECHA
1/31/2021

NOBRE DE LA CU
DEBE HABER SALDO FECHA
150,000.00 150,000.00 1/31/2021
 TALLER, C.A.
Rif J 313438964
LIBRO MAYOR

IVA CREDITO FISCAL

DESCRIPCION REFERENCIA DEBE HABER SALDO
P/R COMPRA DE MERCANCIA 4 24,000.00 24,000.00

TALLER, C.A.
Rif J 313438964
LIBRO MAYOR

CUENTA POR PAGAR PROVEEDOR

DESCRIPCION REFERENCIA DEBE HABER SALDO
P/R COMPRA DE MERCANCIA 4 - 174,000.00 174,000.00
P/R EL PAGO DE LA MERCANCÍA 6 174,000.00 -

TALLER, C.A.
Rif J 313438964
LIBRO MAYOR

VENTA DE MERCANCIA
DESCRIPCION REFERENCIA DEBE HABER SALDO
P/R VENTA DE MERCANCIA 5 - 180,000.00 180,000.00

TALLER, C.A.
Rif J 313438964
LIBRO MAYOR

IVA DEBITO FISCAL

DESCRIPCION REFERENCIA DEBE HABER SALDO
P/R VENTA DE MERCANCIA 5 - 28,800.00 28,800.00
 TIENDAS URBE, C.A.
Rif J 313438964
LIBRO MAYOR

DEPRECIACIÓN EQUIPO DE OFICINA

DESCRIPCION REFERENCIA DEBE HABER SALDO
P/R DEPRECIACIÓN DEL ACTIVO 7 285.00 285.00

TIENDAS URBE, C.A.

Rif J 313438964
LIBRO MAYOR

DEPRECIACIÓN ACUMULADA EQUIPO DE OFICINA

DESCRIPCION REFERENCIA DEBE HABER SALDO
P/R DEPRECIACIÓN DEL ACTIVO 7 285.00 285.00

TIENDAS URBE, C.A.

Rif J 313438964
LIBRO MAYOR

DEPRECIACION VEHICULO DE CARGA

DESCRIPCION REFERENCIA DEBE HABER SALDO
P/R DEPRECIACION DEL ACTIVO 8 158.33 158.33

TIENDAS URBE, C.A.

Rif J 313438964
LIBRO MAYOR

DEPRECIACION ACUMULADA VEHICULO DE CARGA

DESCRIPCION REFERENCIA DEBE HABER SALDO
P/R DEPRECIACION DEL ACTIVO 8 - 158.33 158.33
 TALLER, C.A.
Rif J 313438964
HOJA DE TRABAJO
AL 31/12/2021

BALANCE DE COMPROBACION AJUSTE

Nro NOMBRE DE CUENTA DEBE HABER DEBE HABER
 LLER, C.A.
313438964
DE TRABAJO
31/12/2021

BAL COMP AJUSTADOS ESTADO DE RESULTADO BALANCE GENERAL

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
 TIENDAS URBE, C.A.
#REF!
LIBRO MAYOR

NOBRE DE LA
FECHA DESCRIPCION REFERENCIA
DAS URBE, C.A.
#REF!
BRO MAYOR

DEBE HABER SALDO