INDICE A/A A A1 A11 A12 PROGRAMA HOJA MATRIZ CAJA Y BANCOS ARQUEO DE CAJA ASIENTOS DE AJUSTE

EMPRESA INDUSTRIAL ABC PROGRAMA DE AUDITORIA 1 PRIMERAMENTE SE PROCEDERA A ELABORAR LA HOJA MATRIZ 2 SE REALIZARA EL ARQUEEO DE CAJA 3 SE REALIZARA LOS ASIENTOS DE AJUSTES .

A A11 A12 .

COFASA DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2008 HOJA DE TRABAJO HOJA MATRIZ O SUMARIA NOMBRE DE LA CTA Nº DESCRIPCION INDICE P/T HOJA MATRIZ SALDOS FINALES AÑO ANTERIOR 22.00 3.000.000.000.000 DEACUERDO CON EL TRABAJO MOSTRADO LAS CIFRAS SE ENCUENTRAN RAZONABLEMT DEACUERDO CON PCGA .000.00 SALDO ACTUAL 22.00 101 CAJA 104 BANCOS A1 A2 25.000 25.00 3. .

000 ENTRAN RAZONABLEMTENTE PRESENTADAS Y FECHA HECHO POR REVISADO REF A1 .000 3.000 A/A1 20.000 23.000 2.JA MATRIZ AJUSTES DEBE HABER Nº SALDOS AJUSTADOS D<H> ASIENTOS RECLASIFICACION DEBE HABER 2.

000 22.00 3.000 3.000.000 .000.SALDO FINAL 2008 2007 20.000 25.00 23.

COFASA DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2008 CAJA HOJA AUXILIAR Nº CUENTA FONDO FIJO COMPRAS FONDO FIJO ADMINISTRAC REFERENCIA P/T A11 A12 SALDOS 12/31/2007 22.000. 2 DE ACUERDO A LA INFORMACION PROPORCIONADA: EL FONDO FIJO DIRECCIO TENIENDO EN CTA NUESTRO PROGRAMA GRAL CONSIDERAMOS Q VAMOS A P DEL TOTAL DEL FONDO FIJO.00 25.000.00 3.00 TRABAJO REALIZADO 1 LA EMPRESA CTA CON DOS FONDOS FIJOS Y CORRESPONDEN A AL DIRECCION RESPONSABLES LAS SECRETARIAS DE LOS DTOS INDICADOS. .000.

REPRESENTA EL 90 % FECHA HECHO POR REVISADO REF .00 (A) ASIENTO AJUSTE Y/O RECLASIFICACION DEBE HABER SALDO FINAL 2008 2007 4.SALDOS 12/31/2008 22.00 25.000 (10 %).000.000. AMBOS FONDOS FIJOS SON NDICADOS. A: EL FONDO FIJO DIRECCION GRAL S/ 2. FONDO FIJO DTO COMPRAS S/ 18.000.000.00 ESPONDEN A AL DIRECCION GRAL Y AL DTO DE COMPRAS.00 3.000 (90 %) NSIDERAMOS Q VAMOS A PROCEDER A REVISAR EL FONDO FIJO DE COMPRAS.

000 (90 %) REPRESENTA EL 90 % .AS S/ 18.

SULLCA AUDITORES ASOCIADOS SAC ACTA DE ANTREGA SIENDO LA 9. ASIMISMO LOS VALES Y OTROS DOCUMENTOS QUE FORMABAN TACNA 6 ENERO 2009 LOS ABAJO FIRMANTES ALMA BLANCA ENCARGADA FONDO FIJO MARTIN SULLCA HUSIA AUDITOR XXXXXXXXXXXXXXXXXXXX CONTADOR GENERAL DE LA EMPRESA .30 AM EN LA MEPRESA DE COFASA SA SE PROCEDIO A LA ENTREGA DEL DINERO CORRE PARA EL EFECTIVOI ARQUEO DE CAJA.

NTREGA DEL DINERO CORRESPONDIENTE QUE SE NOS PROPORCIONO CUMENTOS QUE FORMABAN PORTE DEL FONDO FIJO. FECHA HECHO POR REVISADO REF A11 3/3 .

CHEQUES BANCARIOS DETALLE AL REVERSO 3.000.00 SUB TOTAL DE EFECTIVO 2.00 200.00 10.00 500.00 10.00 700. VALES DETALLES AL REVERSO 4.00 25.00 20.50 0. FONDOS EN EFECTIVO BILLETES BILLETES BILLETES BILLETES BILLETES BILLETES MONEDA MONEDA MONEDA MONEDA MONEDA MONEDA MONEDA MONEDA DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE 1.00 2.00 75.00 S/ 20.000.00 50.00 18. GASTOS EFECTUADOS CON EFECTIVO DETALLES AL REVERSO TOTAL GENERAL ARQUEADO 2.SULLCA AUDITORES ASOCIADOS SAC ARQUEO DE CAJA EMPRESA: COFASA FECHA: 1/8/2008 HORA INICIO: 9:16 AM ENCARGADO CAJA: ALMA BLANCA SRTA 1.10 0.00 100.05 CANTIDAD 5 20 30 20 70 20 15 25 IMPORTE 5.000.00 0.00 5.20 0.000.00 10.00 3.000.00 1.000.00 1.000.00 0.00 .000.

00 TESORERO 600.DETALLE DE VALES FECHA RAZON SOCIAL CONCEPTO COMPRAS COMPRAS PESTAMO COMPRAS GASTOS VIAJE IMPOTRE OBSERVACIONES 12/20/2008 ARTURO MEZA 12/20/2008 ARTURO MEZA 12/20/2008 ARTURO MEZA 12/20/2008 ARTURO MEZA 12/10/2008 JORGE CAMINO 100.000.00 GERENTE DE COMPRAS 2.00 1 HEMOS OBSERVADO QUE LOS VALES PROVISIONALES NO TIENEN UNA NUERACION COR VALES TENGAN UNA NUMERACION PREIMPRESA 2 DEACUERDO AL MANUAL DE FUNCIONES LA SRTA BLANCA NO ESTÁ AUTORIZADA PARA DE FONDOS FIJOS PROPORCIOONADO POR LA EMPRES INDICA EXPRESAMENTE QUE EST Y OTROS QUE SEAN PARA NECESIDAD DEL SERVICIO 4 RECOMENDAMOS QUE SE ERALICEN LOS ASIENTOS DE REAJUSTE Y RECLASIFICACION CO .00 GERENTE DE COMPRAS 100.00 TESORERO 500.00 GERENTE DE COMPRAS 700.

AÑO AUDITADO MONEDA 2008 SOLES FECHA HECHO POR REVISADO REF A11 1/3 .

OBSERVACIONES E DE COMPRAS E DE COMPRAS E DE COMPRAS TIENEN UNA NUERACION CORRELATIVA. AJUSTE Y RECLASIFICACION CORRESPONDIENTES FECHA HECHO POR REVISADO REF A11 2/3 . UTILES ESCRITORIOS. IGUALMANERA EL REGLAMENTO ICA EXPRESAMENTE QUE ESTE FONDO FIJO ES PARA COMPRAS DE REPUESTOS. RECOMENDAMOS QUE ESTOS VALES QUE ESTOS NO ESTÁ AUTORIZADA PARA SAR PRESTAMOS AL PERSONAL.

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COFASA PERIODO ASIENTO DE AJUSTE RESUMEN ASIENTO DE AJUSTE REF DETALLE A/A1 Gastos de Administración * Utiles escritorio Cuentas por cobrar a personal *Arturo Meza Cargas diferidas * Entrega a rendir cuentas Jorge camino Caja Para registrar adecuadamente los gastos y las otras cuentas por cobrar que formaban del fondo fijo de caja al cierre del ejercicio (A) .

000.100.00 FECHA HECHO POR REVISADO REF .00 700.00 1.100.00 1.00 2.00 700.HECO POR: REVISADO POR DE AJUSTE PARCIAL DEBE HABER 200.00 200.

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