PREGUNTAS

ACTIVIDADES PREVIAS DE LA AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO

PLAN INICIAL DE AUDITORIA

PLAN DEFINITIVO DE AUDITORIA

EN QUE ETAPA SE IDENTIFICA LOS CONTROLES

OBSERVACIONES Y QUE REQUISITOS DEBE TENER PARA SER UNA OBSERVACION

MUESTRA EN AUDITORIA

DESVIACIONES DE CUMPLIMIENTO

ETAPA DE EJECUCION

Definición de la muestra ser realiza a taves de la muestra estadistico y no estadistco(criterio

del auditoria

ejecución del plan de auditoria se determinan los procediientos

determinación de la observación

ejercicio del cierre de trabajo de campo:

COMO SE DETERMINA LA MATERIA A EXAMINAR Y EN QUE CONSISTE. EJEMPLO

QUE CONTIENE LA CARPETA DE SERVICIO Y PORQUE ES IMPORTANTE REALIZARLO

OBJETIVO D LA AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO

EVIDENCIA EN AUDITORIA XQ ES IMPORTANTE

AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO

Examen objetivo , su propósito determinar si las entidades sujetas a control observaron la

normativa aplicable y disposiciones contractuales.(criterios)

Su finalidad es la mejora de gestión, transparencia y rendición de cuentas.

AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO A LA CONSTRUCCION DE LA MODERNA INSTITUCION N° 194

SANTA MARIA DE ARAGUAY DISTRITO DE SANTIAGO ATRASADO EN UN 30 % DE SU
EJECUCION.

OBJETIVO GENERAL:

Determinar si la obra de la moderna institución educativa inicial n°194 SNTA MARIA DE

ARAHUAY se realizo de acuerdo a la normativa plicable.
OBJETIVOS ESPECIFICOS

- Determinar si la obra de la moderna institución educativa inicial n°194 SNTA MARIA

DE ARAHUAY si su expediente técnico de la obra se realizo conforme a la normativa
aplicable, disposiciones internas, estipulaciones contractuales.
 Plazos se presupuesto
 ejecucion

LA PLANIFICACION :Para pasar a esta etapa ya debes tener tu carpeta de servicio firmada y
aprobada.

Etapa en la cual se inicia la auditoria de cumplimiento y consiste en acreditar a la comisión

auditora en la entidad sujeta a control o comunicar el inicio de la auditoria de cumplimiento ,
asi como comprender la entidad o dependencia y la materia de control y aprobar el plan de
auditoria .

La comisión auditora viaja al lugar para hacer la auditoria, va con su oficio de acreidtacion, va y
realizan la auditoria, te entrevistas solicitas ala entidad un ambiente de trabajo y tus
implementos, se instala y examina la entidad, verifica el control interno y el ambiente de
control.

- Trabajo de campo

ANEXO 2A: OFICIO DE ACREDITACION AL SUPERVISOR Y JEFE DE COMISION

Nostros enviamos un informe de acreditacion al alcalde del distrito de santiago informandole

que realizaremos una auditoria de cumplimento a la entidad , informandole tambien quienes
seran los encargados , quien sera nuestro jefe de comision y supervisor.

SUPERVISOR: VICTOR MAYCOL GARATE SANTA CRUZ

JEFE DE COMISION: REYNHOL BELLIDO FLORES

ANEXO 2B : OFICIO DE ACREDITACION. CAMBIO DE SUPERVISOR O JEFE DE COMISION

AUDITORA

Nosotros enviamos este informe en el caso en que tal ve nuestro supervisor o jefe de comisión
ya no pudo continuar su trabajo por motivos x … en el cual en este oficio de acreditación
detallamos el cambio de jefe de comisión:

SUPERVISOR: VICTOR MAYCOL GARATE SANTA CRUZ

JEFE DE COMISION: Nilda Huaman Cardenas}

ANEXO3

COMUNICACIÓN DE INICIO DE LA AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO A CARGO DEL OCI :

Nosotros como grupo auditor a través de un oficio estamos comunicando al responsable de la

dependencia que vendría a ser en este caso el jefe de obra DIEGO TORRES, poniendo en
conocimiento nuestra llegada para lo cual nos puedan brindar las facilidades de acceso a las
instalaciones y apoyo logístico par los fines de auditoria.( la respuesta nos tiene que dar en
máximo 3 dias hábiles contados a partir del dia sgt de la notificación. De no brindarse en el
plazo establecido nosotros como comisión auditora reportamos a la unidad organica de la
contraloria a cargo de la auditoria de cumplimiento para la evaluación y aplicación de
sanciones de ser el caso.

ANEXO 4 : OFICIO DE SOLICITUD DE INFORMACION

A: CUANDO nosotros ya estamos instalados, pedimos al residente de obra que nos brinden la
documentación que necesitamos para la realizacion auditoria de cumplimiento.

Juan Carlos Villena Cáceres

4.1 Este documento enviamos cuando no han cumplido con la entrega de documentos
requeridos, dándoles como plazo un dia hábil a partir de la entrega de este oficio.

ANEXO 5: EVALUACION DEL DISEÑO E IMPLEMENTACION DE CONTROL INTERNO

. Aquí realizas pruebas de recorrido en la cual te va permitir reconstruir procesos en los que
nosotros vamos auditar, las pruebas de recorrido sirven para que nosotros tengamos
conocimiento del proceso que estamos auditando, identificando los controles y los riesgos a
cada una de las actividades que componen este proceso, el conocimiento de la entidad y la
identificación de las personas CLAVE y LA EXPERIENCIA Del equipo de auditoría que ha sido
destinado para este control, asi con base en los resultados de esta evaluacion identifiquemos
áreas criticas , politicas planes, programas, proyectos , procesos o temas de interes a auditar y
se establesca adecuadamente el alcance de las pruebas de auditoria.

5B. PRUEBAS DE RECORRIDO: el auditor conoce a profundidad cada uno de los procesos
claves y a partir de este conocimiento identifica los riesgos y los controles que mitigan
los mismos. 

ANEXO 6
ASERVERACIONES RELEVANTES( importantes ) E IRELEVANTES(observaciones k no
influyen mucho )
Afirmaciones que nos da la parte administrativas. Relevantes:es importante inciden en
la auditoria ejemplo: le haces una consulta al jefe de almacén,
ETICA E INDEPENDENCIA: EL Auditor debe ser reservado al realizar una auditoria,
establecido en el código de etica del ontador publico a su ves del auditor, mantener
reserva en sutrabajo, tiene que ser imparcial no reibir influencias por parte de nadie,
LA COMISIOM AUDITORA:
ES PORF PARTE DE LA SOCIEDAD AUDITORA, ESE PRESENTA SE ACREDITA EN UN
OFICIO, TIENE UN SUPERVISOR JEFE DE COMISION,
REPSONSABILIDAD DE LA ADMINISTRACION:

ESTAS OFICINAS ya sea tesorecia conta o de obras tiene responsabilidad de

proporcionar información ala comisión auditora, estas oficinas son responsables no
solo es el contador si no toos som responsables de la preparación razonable de los
estados financieros .
Para la alebaroacion de los EF DEBE existir control interno ,y toda esta parte
administrativa va ser responsable de implementar control interno en cada uno de sus
procesos, de que amnera lo implementas, por ejemplo con una directiva, implementas
una directiva de almacen.
Brindar acceso sin restricción a los auditores a las instalaciones, tines que proporcionar
toda la información que te va solicitar la comisión auditora es la responsabilidad de
administración. Que pasa si la parte administrativa se niega en dar la infor. La
contraloria sanciona a estas personas se aplica la potestas sancionadora de la
contraloria, van a tener procesos.

RESPONSABILIDAD DEL AUDITOR: Cuando terminas de elaborar la auditoria emites un

dictamen no un informe, emites una opinión sobre la razonabilidad de la presentación
y elaboración de los estados presuuestarios y financieros, verificar el marco normativo,
como auditor no vas hacer como tu quieras , el auditor debe cumplir con llenar todas
las plantillas, cuando haces auditoria financiera no solo haces tu dictamen de los eeff si
no emites una carta de control interno .

- Emitir opinión de los eeff si se hizo de acuerdo al marco normativo

- Tienes que hacer la normativa de acuerdo al manual, a la resolución 031-2022
Cumplir lo que dice la directiva.
- Planificas y hacer la auditoria a fin de obtener seguridad razonable

CONTROL DE CALIDAD :

ES LA REVISION QUE DEBEE TENER EL TRABAJO QUE VAS A REALIZAR, LO REVISAN : el

integrante jefe supervisor, estova ser aprobada x la gerencia de control .

APLICAS PROCESOSde auditoria PARA NO EQUIVOCARTE. PARA TENER UN TRABAJO

DE CALIDAD Y RAZON RAZONABLE.
SUPERVISION DEL CONTROL DE CALIDAD A LAS SOA Y LOS OCI POR PARTE DE LA
CONTRALORIA

Los oci no realizar auditoria financiera solo las sociedades auditoras, d

HASTA ESTA ETAPA EL EXAMEN

ETAPAS DE LA AUDITORIA FINANCIERA:

PREGUNTAS GUBERNAMENTAL: