ASIENTOS CONTABLES

EMPRESA Megacomercial
Gran Contribuyente
MES DE AGOSTO DEL 2021
Agente de Retencion

Fecha db cr
1) 2 de Marzo
Compra de un terrreno 55,000,000
Iva x Compra
Retencion en la Fuente x compra 2.5% 1,375,000
Retencion por IVA x compra -
CxPagar 53,625,000
2) 4 de Marzo
Servicio general (juan perez) 200,000
Iva x Compra
Retencion en la Fuente x servicios 4% 8,000
Retencion por IVA x compra
CxPagar 192,000
3 8 de Marzo
Arriendo de un servidor 150,000
Retencion en la Fuente x servicios arriendo) 4%
CxPagar 150,000

4 11 de Marzo
Compra de mercancia 12,000,000
Iva x Compra
Retencion en la Fuente x compra 2.5% 300,000
Retencion por IVA x compra -
CxPagar 11,700,000

5 13 de Marzo
Servicio de Hotel 300,000
Iva x Compra 19% 57,000
Retencion en la Fuente x servicios 3.5% 10,500
Retencion por IVA x serv 15% 8,550
CxPagar 337,950

15 de Marzo
6 Servicio de honorarios 2,000,000
Iva x honorarios 19% 380,000
Retencion en la Fuente x honorarios 11% 220,000
Retencion por IVA x honorario 15% 57000
CxPagar 2,103,000
7 17 de Marzo
Servicio de transpo. Pasajero 500,000
 Iva
Retencion en la Fuente x servicio
Retencion por IVA
CxPagar 500,000
8 19 de Marzo
Servicio de transpo. De carga 2,500,000
Iva
Retencion en la Fuente x servicio 1% 25,000
Retencion por IVA
CxPagar 2,475,000
9 24 de Marzo
compra de mcia 30,000,000
Iva x compra 19% 5,700,000
Retencion en la Fuente compra 2.5% 750,000
Retencion por IVA x compra 15% 855,000
CxPagar 34,095,000
26 de Marzo
compra de mcia 15,000,000
Iva x compra 19% 2,850,000
Retencion en la Fuente compra 2.5% 375,000
Retencion por IVA x compra 15% -
CxPagar 17,475,000
11 30 de Marzo
compra de mcia 4,500,000
Iva x compra 19% 855,000
Retencion en la Fuente compra 2.5%
Retencion por IVA x compra 15% 128,250
CxPagar 5,226,750

30 de Marzo
SERvi empresas temporales 12,000,000
AiU 6% 720,000
Iva x compra 19% 228,000
Retencion en la Fuente compra 1% 7,200
Retencion por IVA x serv 15% 34,200
CxPagar 12,906,600

30 de Marzo
Retencion por salario 1,108,000

ingresos totales 2,500,000,000

Autorencion 0.40% 10,000,000
 Anexo de la Retencion en la Fuente
Industriales del Caribe
Nit. 820.344.889-1
Mes de agosto de 2021

Concepto Base Tarifa Retencion

1 Salarios 8,299,200 1,108,000 0
Total salario 8,299,200 1,108,000

1 Honorarios- Revisor fiscal 2,000,000 11% 220,000

Total Honorarios 2,000,000 220,000

2 Servicio generalaes 200,000 4% 8,000

Servicio de hoteles 300,000 3.5% 10,500
Servicio de carga 2,500,000 1.0% 25,000
Servicio de temporales 720,000 1.0% 7,200
Total Servicio 3,720,000 50,700

3 copra de terreno 55,000,000 2.5% 1,375,000

Compra de Mcia 12,000,000 2.5% 300,000
Compra de Mcia 30,000,000 2.5% 750,000
Compra de Mcia 15,000,000 2.5% 375,000

Total Compra 112,000,000 2,800,000

Tototal Retencion mes de marzo 4,178,700

RETENCION DE IVA BASE TARIFA VALOR

IVA POR SERVICIO 57,000 15% 8,550
IVA POR HONORARIO 380000 15% 57,000
IVA POR COMPRA 5700000 15% 855,000
IVA POR COMPRA 855,000 15% 128,250
IVA POR SER TEMP 228000 15% 34,200
Total retencion por iva 1,083,000

Auto Retencion de Renta 2,500,000,000 0.40% 10,000,000

Total retencion a Pagar 15,261,700