LICENCIATURA EN ADMINISTRACION DE NEGOCIOS CON

ESPECIALIDADES

CATEDRATICO: ING. ESTUARDO DAVID RAMOS GONZÁLEZ

CURSO: MATEMÁTICA PARA LA ADMINISTRACION

TEMA:

AMORTIZACIONES

ESTUDIANTES Y NO. DE CARNE:

EDWIN GUDIEL MATIAS BARRIOS 202203919

ALCIDES EDUARDO IXLAJ SANCHEZ 202204511

STTEYLE MARISELA GOMEZ PEREZ 202204517

MARCOS ALEXIS MARTINEZ HERNANDEZ 202204794

EDRAS EMANUEL GARCIA BARRIOS 202205012

 INTRODUCCIÓN

En los préstamos (también conocidos como operaciones de amortización) una de las

partes desembolsa al inicio de la operación (normalmente de una sola vez) un
determinado importe monetario. Como compensación, la otra parte realiza
desembolsos periódicos durante la vida de la operación. Por tanto, estamos ante una
operación financiera en la que la prestación (habitualmente) es única (el desembolso
inicial) y la contraprestación es una renta financiera (desembolsos periódicos).

Los desembolsos periódicos que realiza la contraprestación pueden efectuarse,

teóricamente, en base a múltiples esquemas de amortización. No obstante, los más
habituales son los denominados método francés y método americano. Estos métodos,
junto con el de cuotas de amortización constantes, se analizan en el presente capítulo.

Por otra parte, también es habitual que para estas operaciones de amortización se
pacte un tipo de interés variable, revisado periódicamente en función de la evolución
de un índice. Este tipo de operaciones indiciadas o indexadas también se tratan dentro
de este tema.

A pesar de que los préstamos son operaciones a largo plazo que, normalmente,
conllevan un elevado número de desembolsos, a efectos didácticos, los ejemplos
mostrados en este capítulo se han simplificado, mostrándose operaciones sencillas,
con pocos desembolsos.
 “DEFINICIONES DE AMORTIZACION”

LA AMORTIZACION SEGÚN (IG)

Es el proceso de distribuir la devolución de un préstamo o el coste de un activo

intangible a lo largo de un periodo de tiempo específico. Por lo general, se trata de un
número fijo de meses o años, dependiendo de las condiciones establecidas por bancos
o agencias de derechos de autor. La amortización a menudo conlleva el pago de
intereses, fijados a discreción del prestamista.

LA AMORTIZACION EN LA ECONOMIA SEGÚN (Steven Jorge Pedrosa, 09 de

febrero, 2016):

Se denomina amortización a la depreciación o disminución de valor de un activo o

pasivo.

LA AMORTIZACION SEGÚN (Ricardo Rodrigo):

Es el proceso de liquidación de deudas con pagos regulares realizados a lo largo del

tiempo. Los pagos fijos cubren tanto el capital como los intereses de la cuenta, y los
cargos por intereses son cada vez más pequeños durante el calendario de pagos.

LA AMORTIZACION SEGÚN (Sara Ocaña Prado, octubre 20,2022):

puede referirse a la liquidación de una deuda que devenga intereses a través de una
serie de pagos periódicos durante un período determinado. En la mayoría de los casos,
los pagos durante el período son de cantidades iguales. Pagar en cantidades iguales es
en realidad bastante común cuando se solicita un préstamo o una hipoteca.

LA AMORTIZACION EN LA CONTABILIDAD SEGÚN (Alicia López publicado el

07-01-2016.):

Consiste en reflejar de forma periódica la pérdida o depreciación del valor que

experimentan a lo largo del tiempo los bienes que haya adquirido una empresa, que
constituyen el inmovilizado material, el intangible o inmaterial y las inversiones
inmobiliarias

LA AMORTIZACION SEGÚN (Julián Pérez Porto y Ana Gardey. Publicado: 2015.

Actualizado: 2017):

Se denomina amortización al acto y el resultado de amortizar. Este verbo, que procede

del vocablo latino admortizare, hace referencia a la extinción del capital de una deuda,
a la compensación o recuperación de una inversión y a la eliminación de puestos
vacantes en una entidad.

ARTIZACION DE CREDITOS, CANCELACON ANTCIPADA DE UN CREDITO.

El termino amortización tiene su origen en el vocablo latín “mortis” cuyo significado

es muerte, y de allí se deriva que la definición de amortización anticipada sea el
anticipo o la aceleración de la muerte o finiquito de una deuda.

En consecuencia, este término se refiere al pago parcial o total que realiza el cliente,
sobre el saldo del crédito hipotecario o préstamo del cual fue beneficiado, antes de
que ocurra su fecha de vencimiento.

Los préstamos pueden ser otorgados a una tasa fija o a una variable, por su parte,
la amortización anticipada puede ser parcial o total, y sobre ellas la entidad bancaria
establecerá condiciones contractuales tales como el porcentaje que deberá pagarle el
cliente, como penalidad y para indemnizar los intereses que perderá.

En relación con estas penalidades, por regla general suele ocurrir que:

El porcentaje de comisión que se debe pagar es alto, por adelantar pagos sobre
préstamos acordados a tasa fija.

El porcentaje de comisión que se debe pagar es bastante bajo, por adelantar

pagos sobre préstamos otorgados a una tasa variable.

Sin embargo, también existe un tercer escenario en el cual, el banco no estipula

ningún tipo de penalidad, basado en sus estudios de riesgo crediticio.

¿Cuándo conviene hacer la amortización anticipada?

La amortización anticipada tiene sus ventajas y sus desventajas, todo va a depender
del entorno económico y las condiciones de cada país, todo lo cual se puede resumir
de la siguiente forma:

1. Con un préstamo a tasa fija y una economía afectada por la inflación, no es

conveniente realizar una amortización anticipada ya que el dinero en este
escenario va perdiendo valor en el tiempo. Es decir, los intereses suelen ser
absorbidos y liquidados parcial o totalmente con la inflación
2. Con un préstamo a tasa variable:

De existir hiperinflación, las cuotas subirán debido a los ajustes que hará la
entidad bancaria para proteger los montos en su cartera de crédito, por lo que
es conveniente hacer la amortización anticipada total o por la mayor cantidad
posible, para evitar que la progresiva alza de costos socaven la liquidez.

Si no existe hiperinflación, las cuotas no tendrán mayor incremento que las

pactadas, donde la amortización anticipada dependerá de las prioridades del
cliente.

Ejemplos de Amortización anticipada

Se puede observar el empleo del término en oraciones tales como:

1. Disminuyeron los montos de las cuotas luego de hacer la amortización

anticipada del crédito hipotecario.
2. Con el excedente en banco, fue posible hacer la amortización anticipada del
préstamo en un 70%.

AMORTIZACION GRADUAL (METODO FRANCES)

El método francés de amortización de préstamos es el método más utilizado a la hora

de diseñar la devolución de los préstamos bancarios. Prácticamente todos los
préstamos que se conceden en España trabajan mediante el método de amortización
francesa o lineal. En este post vamos a explicarte en qué consiste la amortización
francesa y en qué se diferencia de otros tipos de amortización.

¿QUE ES EL METODO DE AMORTIZACION FRANCES?

El método de amortización francés es aquel método de amortización de préstamos que

calcula el importe de las cuotas de devolución del préstamo de forma lineal (todas las
cuotas tienen el mismo importe), pero que a la vez deprecia el capital de forma
acumulativa y el interés de forma despreciativa. Se denomina también sistema de
amortización clásico o lineal de préstamos.

¿COMO FUNCIONA EL METODO DE AMORTIZACION FRANCES?

En el método francés de amortización, el capital amortizado aumenta y los intereses

disminuyen en cada cuota, aunque de facto el importe de dicha cuota es siempre el
mismo. Esto significa que, dicho de otro modo, en cada cuota el importe formado por
la suma del capital y los intereses es el mismo en cada periodo de pago. Este tipo de
operativa es la más común para la devolución de hipotecas.

Fórmula del sistema francés de amortización

La fórmula del sistema francés de amortización de préstamos es como sigue:

Fórmula de la amortización francesa

Siendo:

 a: cuota periódica (normalmente mensual) del préstamo

 Co: capital total prestado por el banco o prestamista
 i: tipo de interés anual del préstamo
 n: número de periodos (pagos o cuotas)

Cuadro de amortización de préstamo mediante el método francés

Relacionado: Cómo hacer el cuadro de amortización de un préstamo

A continuación, presentamos un cuadro de amortización de un préstamo muy simple

y no real mediante el método francés.

Para que los conceptos se entiendan usaremos números básicos: el capital prestado es
de 10.000€, se deben devolver el dinero en 10 pagos y el interés es del 10%.

Como se puede observar las cuotas son siempre la misma, con la diferencia de que las
cantidades que se pagan de intereses son decrecientes, y las cantidades de devolución
de capital crecientes.
Si sumamos el total de intereses tendremos el total de interés que debemos pagar por
el préstamo y la suma del total de pagos de capital nos da el importe del capital
prestado.

Duración/Número de cuota Parte de Intereses Parte de Capital Cuota

1 1.000 100 1.100

2 900 200 1.100

3 800 300 1.100

4 700 400 1.100

5 600 500 1.100

6 500 600 1.100

7 400 700 1.100

8 300 800 1.100

9 200 900 1.100

10 100 1000 1.100

… … … …

Ejemplo de cuadro de amortización vía amortización francesa

Algunas notas extra sobre los cuadros de amortización

Para saber el coste real de un préstamo te hará falta saber la TAE

Hace falta destacar que ni el cuadro de amortización del préstamo ni la fórmula de

cálculo del método de amortización francés tienen en cuenta las comisiones que se
deben pagar por la operación, como pueden ser la comisión de apertura o de cierre
del préstamo (ya que sólo se usa el TIN del préstamo).

Esto son costes adicionales a la operación que también se deben tener en cuenta para
saber el coste total. Estos costes adicionales son los que sí tiene en cuenta la fórmula
de la TAE. Si quieres ampliar información sobre intereses echa un vistazo a nuestro
post sobre cómo calcular los intereses de un préstamo
 AMORTIZACION CONSTANTE (METODO ALEMAN)

Sistema Alemán o Amortización Constante

El deudor se compromete a cancelar cantidades variables (anualidades o términos de

la renta), al finalizar o comenzar cada período de tiempo convenido (generalmente
lapsos equidistantes). Cada cantidad se desglosará en dos partes, la primera
CONSTANTE e igual a la enésima parte del capital tomado en préstamo, se aplicará a
la amortización del mismo; la segunda, VARIABLE, se aplicará a la cancelación de
intereses sobre el saldo del préstamo.

La cantidad destinada a la amortización real del préstamo es constante. En cada

período se amortizará una parte del préstamo, con lo cual disminuirán los intereses y
la cantidad destinada a la cancelación de estos también disminuirá y en consecuencia
las anualidades o términos de la renta serán VARIABLES.

Este sistema también se le denomina: amortización real CONSTANTE.

Los rasgos distintivos del sistema alemán son:

Cuota de amortización de capital periódica constante.

Intereses decrecientes, al calcularse sobre un saldo que disminuye siempre en
una suma fija.
Cuota total decreciente como consecuencia de las características de los
componentes anteriores.

Atento a las características expuestas para el cálculo de los componentes se aplican las
siguientes fórmulas:

A) La parte correspondiente a amortización es la resultante de dividir el

valor nominal del préstamo por los períodos en los que se va a cancelar
el capital:

B) El interés se calcula sobre el saldo del capital no cancelado:

C) La cuota total resulta de la suma de ambos componentes:

 CONCLUSIÓN

La amortización es un término económico y contable, referido al proceso de

distribución en el tiempo de un valor duradero. Adicionalmente se utiliza como
sinónimo de depreciación.

Este orden de ideas, se emplea referido a dos ámbitos diferentes casi opuestos: la
amortización de un activo o la amortización de un pasivo. En ambos casos se trata de
un valor, habitualmente grande, con una duración que se extiende a varios periodos o
ejercicios, para cada uno de los cuales se calculan una amortización, de modo que se
reparte ese valor entre todos los periodos en los que permanece.

Se puede decir, que amortizar significa considerar que un determinado elemento del
activo fijo empresarial ha perdido, por el mero paso del tiempo, parte de su valor. Para
reflejar contablemente este hecho, y en atención al método contable de partida doble,
hay que: 1º Dotar una amortización, es decir, considerar como pérdida del ejercicio la
disminución del valor experimentado. 2º Crear una cuenta negativa en el activo del
balance, que anualmente vería incrementado su saldo con la indicada disminución del
valor del bien. De esta forma todo elemento del activo fijo de la empresa vendría
reflejado por dos cuentas, una positiva, que recogería el valor de su adquisición u
obtención, y otra negativa (llamada de Amortización Acumulada), en la cual se indica
lo que vale de menos como consecuencia del paso del tiempo.
 BIBLIOGRAFIA

PRESTAMISTAS.ES
https://prestamistas.es/sistema-de-amortizacion-frances-que-es-y-como-se-
calcula/

BANCOPEDIA:
https://sites.google.com/site/bancopedia/amortizaciones/sistema-aleman-o-
amortizacion-constante