Estado de Situación Financiera al 31 de diciembre de 2019

Con cifras comparativas al 31 de diciembre de 2017

Cuenta 12/31/2019 12/31/2018 12/31/2017

Efectivo total $ 353,211,000 $ 644,047,000 $ 555,429,000
Créditos netos $ 1,028,622,000 $ 989,716,000 $ 1,401,470,000
Inventario $ 879,793,000 $ 839,642,000 $ 728,688,000
Otros activos corrientes $ 452,686,000 $ 414,956,000 $ 374,918,000
Total activos corrientes $ 2,714,312,000 $ 2,888,361,000 $ 3,060,505,000
Propiedad bruta planta y equipo $ 16,594,460,000 $ 15,663,701,000 $ 14,651,430,000
Depreciación acumulada -$ 4,493,655,000 -$ 4,225,609,000 -$ 3,555,513,000
Buen nombre $ 1,718,298,000 $ 1,828,481,000 $ 1,707,028,000
Activos intangibles $ 833,014,000 $ 954,841,000 $ 1,036,963,000
Otros activos no corrientes $ 1,827,921,000 $ 1,760,244,000 $ 1,882,506,000
Total del activo no corriente $ 16,480,038,000 $ 15,981,658,000 $ 15,722,414,000
Total activos $ 19,194,350,000 $ 18,870,019,000 $ 18,782,919,000
Deuda actual $ 1,066,191,000 $ 1,273,899,000 $ 1,964,916,000
Cuentas por pagar $ 1,220,127,000 $ 1,176,817,000 $ 1,080,181,000
Otros pasivos corrientes a largo plazo $ 766,275,000 $ 640,855,000 $ 630,309,000
Total pasivos corrientes o circulantes $ 3,052,593,000 $ 3,091,571,000 $ 3,675,406,000
Deuda a largo plazo $ 5,651,782,000 $ 5,951,953,000 $ 5,413,228,000
Pasivos por impuestos diferidos $ 323,497,000 $ 268,287,000 $ 347,006,000
Otrs pasivos a largo plazo $ 1,314,031,000 $ 562,530,000 $ 567,935,000
Total pasivo no corrientes $ 7,289,310,000 $ 6,782,770,000 $ 6,328,169,000
Total pasivos $ 10,341,903,000 $ 9,874,341,000 $ 10,003,575,000
Acciones comunes $ 2,142,313,000 $ 2,142,313,000 $ 2,142,313,000
Ganancias retenidas $ 1,848,885,000 $ 1,871,351,000 $ 1,686,487,000
Otras cuentas del patrimonio $ 4,861,249,000 $ 4,982,014,000 $ 4,950,541,000
Total capital contable $ 8,852,447,000 $ 8,995,678,000 $ 8,779,344,000
Total pasivos y capital contable $ 19,194,350,000 $ 18,870,019,000 $ 18,782,919,000

Estado de Resultados

Para los años terminados el 31 de diciembre de 2019, 2018 y 2017.

Cuenta 12/31/2019 12/31/2018 12/31/2017

Los ingresos totales $ 9,375,076,000 $ 8,417,604,000 $ 8,532,913,000
Costo de los ingresos $ 7,754,408,000 $ 6,852,288,000 $ 6,970,156,000
Beneficio Bruto $ 1,620,668,000 $ 1,565,316,000 $ 1,562,757,000
Vendedor general y administrativo $ 331,105,000 $ 283,803,000 $ 289,265,000
Otros gastos de explotación $ 653,931,000 $ 607,585,000 $ 627,563,000
Gastos totales de operación $ 985,036,000 $ 891,388,000 $ 916,828,000
Utilidad o pérdida operativa $ 635,632,000 $ 673,928,000 $ 645,929,000
Gastos por intereses o financieros $ 488,535,000 $ 422,655,000 $ 403,677,000
Ganancia antes de pagar impuestos de ren $ 342,820,000 $ 414,463,000 $ 290,192,000
Gastos por impuestos $ 146,315,000 $ 123,029,000 $ 212,964,000
Ingreso por operaciones continuas $ 196,508,000 $ 291,434,000 $ 77,228,000
Utilidad neta (disponible para accionistas $ 121,882,000 $ 178,563,000 -$ 12,546,000
Beneficio por acción (BPA) 529.15 775.25 -54.45
Beneficio por acción diluido (BPA) 529.15 775.25 -54.45
Acciones básicas promedio 230.334 230.334 230.334
Acciones medias diluidas 230.334 230.334 230.334
EBITDA $ 1,747,737,000 $ 1,544,757,000 $ 1,420,725,000

Estado Flujos de Efectivo

Para los años terminados el 31 de diciembre de 2019, 2018 y 2017

Cuenta 12/31/2019 12/31/2018 12/31/2017

Flujos de efectivo por actividades operaci $ 1,291,449,000 $ 1,319,720,000 $ 1,189,403,000
Ingresos netos $ 121,882,000 $ 178,563,000 -$ 12,546,000
Depreciación y amortización $ 916,379,000 $ 707,639,000 $ 726,856,000
Cambio en el capital de trabajo -$ 251,983,000 -$ 14,327,000 $ 7,510,000
Inventario -$ 66,115,000 -$ 77,366,000 $ 35,925,000
Otro capital de trabajo $ 742,692,000 $ 815,530,000 $ 536,200,000
Otros artículos no monetarios $ 456,961,000 $ 381,156,000 $ 380,187,000
Efectivo neto provisto por actividades ope $ 1,291,449,000 $ 1,319,720,000 $ 1,189,403,000
Flujos de efectivo de actividades de invers -$ 113,154,000 -$ 34,022,000 -$ 393,398,000
Inversiones en propiedades planta y equip -$ 548,757,000 -$ 504,190,000 -$ 653,203,000
Adquisiciones netas -$ 14,576,000 -$ 15,041,000 -$ 21,744,000
Compras de inversiones -$ 12,201,000 -$ 6,276,000 -$ 28,285,000
Ventas/Vencimiento de inversiones $ 23,376,000 $ 36,008,000 $ 294,813,000
Otras actividades de inversión - -$ 4,648,000 -
Efectivo neto utilizado para actividades de -$ 113,154,000 -$ 34,022,000 $ 393,398,000
Cambio neto en efectivo -$ 283,372,000 $ 80,478,000 -$ 7,252,000
Efectivo al comienzo del periodo $ 640,837,000 $ 530,256,000 $ 538,173,000
Efectivo al final del periodo $ 353,211,000 $ 640,837,000 $ 530,256,000
Flujo de caja libre $ 742,692,000 $ 815,530,000 $ 536,200,000
Flujo de caja operativo $ 1,291,449,000 $ 1,319,720,000 $ 1,189,403,000
Gastos de capital -$ 548,757,000 -$ 504,190,000 -$ 656,203,000
Flujo de caja libre $ 742,692,000 $ 815,530,000 $ 536,200,000
12/31/2016
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-
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PLAN DE FINANCIAMIENTO DE LARGO PLAZO

UNIDADES A PRODUCIR 200,000 PROYECCIÓN

PRECIO DE VENTA 30,500
INFLACIÓN 11.44%
INCREMENTO EN CAPITAL DE TRABAJO 40%
VENTAS CONTADO 90%
VENTAS A CREDITO 10%

No. 1 INVERSION EN OBRAS FISICAS

DETALLE DE INVERSION CANTIDAD COSTO UNITARIO
Bodega de arenas 1 15,000,000
Bodega de empaques 1 15,000,000
Bodega de cemento 1 15,000,000
Area de producción de cemento 1 30,000,000
Área de almacenamiento de bultos de cemento 1 10,000,000
Área de control bioseguridad 1 13,000,000
Área administrativa 1 20,000,000
Zona de descargue materiales 1 25,000,000
Área de despacho 1 10,000,000
Baños Área Administrativa 1 15,000,000
Baños Área Operativa 1 15,000,000
Parqueaderos 2 7,000,000
Cafeterías 2 8,000,000
Control cámaras 1 30,000,000
Almacen de herramientas 1 10,000,000
Cerramiento 1 25,000,000
Total

No. 2 INVERSION EN MAQUINARIA Y EQUIPO DE PRODUCCIÓN

DETALLE DE INVERSIÓN
CANTIDAD COSTO UNITARIO
INVERSIONES
Actuador neumático lineal 3 800,000
Banda transportadora 1 10,000,000
Cabina de control 1 7,500,000
Camiones para transporte de material crudo 4 125,000,000
Celda de carga 8 250,000
Electroválvula 3 1,000,000
Enfriadores de parrilla 2 32,000,000
Filtros 10 800,000
Herramientas 1 50,000,000
Horno de cocción a altas temperaturas 1 75,000,000
Horno rotatorio de formación del clinker 1 75,000,000
Intercambiador de ciclones 1 3,000,000
Molino de bolas 1 10,000,000
Molino horizontal de rodillos 1 12,000,000
Molino vertical de rodillos 1 12,000,000
Moto vibrador 3 1,500,000
Plato granulador 2 2,800,000
Prensa de rodillos 1 5,000,000
Silos de homogeneización de cemento 4 25,000,000
Sistema de dosificación de agua 1 5,000,000
Sistema neumático 1 8,000,000
Tolva báscula arena 1 15,000,000
Tolva báscula cemento 1 280,000,000
Tolva báscula grava 1 22,000,000
Tornillo sinfín transportador 1 2,000,000
Trituradora de material 1 7,000,000
Total

No. 3 INVERSION DE HERRAMIENTAS

DETALLE DE INVERSIÓN CANTIDAD COSTO UNITARIO

Apisonador 2 7,500,000
Batidera 15 80,000
Canaletas 100 3,000
Carretillas y buggies 40 205,000
Escalera 4 130,000
Espátula 100 7,000
Palas 10 90,000
Paletas de albañil 20 8,000
Palustre 10 18,000
Palustrillo 12 15,000
Pesa industrial 5 1,500,000
Piqueta 10 70,000
Rastrillo 10 20,000
Serrucho 10 20,000
Taladro industrial 5 483,000
Zaranda eléctrica 3 4,000,000
Total

No. 4 INVERSIÓN EN MUEBLES, ENSERES Y EQUIPOS DE ADMINISTRACIÓN

DETALLE DE INVERSION CANTIDAD COSTO UNITARIO

Computadores 10 2,000,000
Sillas para recepción (tandem 4 puestos) 4 350,000
Teléfonos 12 25,000
Ventiladores de techo 10 350,000
Escritorios 10 200,000
Sillas para oficina 10 180,000
Aire acondicionado 10 1,000,000
Impresora 5 250,000
Televisor 3 750,000
Papelería 1 2,000,000
Total

No. 5 INVERSION EN ACTIVOS INTANGIBLES

DETALLE DE INVERSION
Licencias de software
Licencias ambientales
Estudios de prefactibilidad
Estudios de factibilidad
Otros gastos imprevistos
TOTAL GASTOS PREOPERATIVOS

No. 6 COSTO MANO DE OBRA

CARGO NÚMERO DE REMUNERACIÓN

EMPLEADOS MENSUAL
Gerente de planta 1 3,500,000
Director del proyecto 1 3,500,000
Jefe departamento comercial 1 2,633,409
Jefe departamento ambiental 1 2,633,409
Jefe talento humano 1 2,633,409
Contador 1 2,633,409
Auxiliar contable 1 1,796,013
Ventas y atención al público en la planta 2 1,755,606
Auxiliar administrativa 2 2,422,066
Oficios varios 3 2,633,409
Jefe de mantenimiento 2 3,511,212
Mecánico 3 3,950,115
Ingeniero control calidad 1 2,194,508
Jefe de calidad y planeación 1 2,194,508
Jefe de operadores 1 1,755,606
Operador 5 4,389,015
Laboratorista 1 1,316,705
Jefe planta de concreto 1 1,316,705
Auxiliar de planta 5 4,389,015
Operador de cargador 2 1,755,606
Operario planta de concreto 2 1,755,606
Operario minicargador 2 1,755,606
Ayudante operario minicargador 2 1,755,606
Total

No. 7 PORCENTAJES UTILIZADOS PARA PRESTACIONES SOCIALES Y APORTES

% ITEM
9 DOTACIÒN ESPECIAL
8.33 CESANTIAS
8.33 PRIMAS
4.17 VACACIONES
8.5 SALUD
12 PENSIONES
1.045 RIESGOS
0.5 DOTACION ORDINARIA
1 TRANSPORTE
1 INTERESES CESANTIAS
53.875 TOTAL

PROCESO PRODUCTIVO
No. 8 COSTOS DE MATERIALES (primer año de operaciones)

MATERIAL UNIDAD DE MEDIDA CANTIDAD

A. MATERIALES DIRECTOS
Caliza ton 1,000
Grava ton 600
Pizarra ton 400
Arcilla ton 200
Yeso ton 100
Margas ton 100
Bauxita ton 100
Cenizas ton 100
Escorias de siderurgia ton 100
Puzolana ton 50
Arena de fundición ton 3000
Agua m3 1000

Subtotal Materiales Directos

B. MATERIALES INDIRECTOS
Empaques unidad 25000
Pegamento frascos (1000 cm3) 250
Subtotal Materiales Indirectos
TOTAL

No. 9 COSTO DE SERVICIO (primer año)

SERVICIO MEDIDA CANTIDAD
Energía Eléctrica kw/hora 15,000
Alumbrado público kw/hora 120
Aseo cargo fijo 12
Acueducto m3 5000
Teléfono promedio 12
Mantenimiento Equipo mensual 12
Arrendamiento mensual 12
TOTAL

No. 10 GASTOS POR DEPRECIACIÓN ACTIVOS DE PROD

ACTIVO VIDA UTIL COSTO ACTIVO

Actuador neumático lineal 10 2,400,000
Banda transportadora 10 10,000,000
Cabina de control 10 7,500,000
Camiones para transporte de material crudo 5 500,000,000
Celda de carga 10 2,000,000
Electroválvula 10 3,000,000
Enfriadores de parrilla 10 64,000,000
Filtros 10 8,000,000
Herramientas 10 50,000,000
Horno de cocción a altas temperaturas 10 75,000,000
Horno rotatorio de formación del clinker 10 75,000,000
Intercambiador de ciclones 10 3,000,000
Molino de bolas 10 10,000,000
Molino horizontal de rodillos 10 12,000,000
Molino vertical de rodillos 10 12,000,000
Moto vibrador 10 4,500,000
Plato granulador 10 5,600,000
Prensa de rodillos 10 5,000,000
Silos de homogeneización de cemento 10 100,000,000
Sistema de dosificación de agua 10 5,000,000
Sistema neumático 10 8,000,000
Tolva báscula arena 10 15,000,000
Tolva báscula cemento 10 280,000,000
Tolva báscula grava 5 22,000,000
Tornillo sinfín transportador 5 2,000,000
TOTAL ACTIVOS DE PRODUCCION
 No. 11 GASTOS POR DEPRECIACIÓN ACTIVOS DE ADMIN
ACTIVO VIDA UTIL COSTO ACTIVO

Computadores 5 20,000,000
Sillas para recepción (tandem 4 puestos) 10 1,400,000
Teléfonos 5 300,000
Ventiladores de techo 5 3,500,000
Escritorios 10 2,000,000
Sillas para oficina 10 1,800,000
Aire acondicionado 5 10,000,000
Impresora 5 1,250,000
Televisor 5 2,250,000
Total activos de administración 42,500,000

No. 12 REMUNERACIÓN AL PERSONAL ADMINISTRATIVO

CARGO REMUNERACIÓN REMUNERACIÓN
ADMINISTRACION MENSUAL ANUAL
Gerente de planta 3,500,000 42,000,000
Director del proyecto 3,500,000 42,000,000
Jefe departamento comercial 2,633,409 31,600,908
Jefe departamento ambiental 2,633,409 31,600,908
Jefe talento humano 2,633,409 31,600,908
Contador 2,633,409 31,600,908
Auxiliar contable 1,796,013 21,552,156
Ventas y atención al público en la planta 1,755,606 21,067,272
Auxiliar administrativa 2,422,066 29,064,792
Oficios varios 2,633,409 31,600,908
subtotal 26,140,730 313,688,760

No. 13 OTROS GASTOS ADMINISTRATIVOS

SERVICIO UNIDAD DE MEDIDA CANTIDAD

Papelería anual 1
Telefonía movil mensual 12
Telefonía fija mensual 12
Internet mensual 12
Cafetería anual 1
Elementos de aseo anual 1
TOTAL
 No 14. AMORTIZACION A GASTOS DIFERIDOS
PLAZO (en años)
ACTIVO INTANGIBLE AMORTIZACIÓN COSTO DEL ACTIVO

Gastos preoperativos 5 27,000,000

AMORTIZAR

ACTIVO INTANGIBLE PLAZO (en años) COSTO DEL ACTIVO

AMORTIZACIÓN

Amortización en cifras físicas 5 278,000,000

TOTAL A AMORTIZAR
TOTAL AMORTIZACION ANUAL 305,000,000

No 15. Gastos de venta (primer año de operaciones).

SERVICIO UNIDAD DE MEDIDA CANTIDAD

Gasto de publicidad anual 1

TOTAL

No. 16 DISTRIBUCION DE COSTOS

COSTO COSTO FIJO COSTO VARIABLE

Costo de Producción
Mano de Obra directa $ 1,074,303,726
Mano de obra indirecta $ -
Materiales directos $ 1,999,453,000
Materiales indirectos $ 6,750,000
Depreciación $ 180,500,000
Servicios $ 79,722,140
Mantenimiento $ - $ -
Subtotal $ 180,500,000 $ 3,160,228,866

Gastos de Administración
Sueldos y prestaciones $ 482,688,579
Otros gastos $ 7,400,000
Pre operativos $ 61,000,000
Depreciación $ 7,980,000
Subtotal $ 559,068,579

Gastos de Ventas
Publicidad, promoción, transportes $ 2,400,000
Sueldos y prestaciones $ -
Depreciación $ -
Subtotal $ 2,400,000

TOTAL $ 741,968,579 $ 3,160,228,866

COSTOS TOTALES $ 3,902,197,446

PRECIO DE VENTA $ 30,500

unidades a producir 200,000
Costo fijo 741,968,579
Costo variable total 3,160,228,866
Costo variable unitario $ 15,801.14
Qo (pto equilibrio) 50,478

No. 17 Datos agrupados para calcular punto de equilibrio.

UNIDADES COSTO FIJO COSTO VARIABLE
1 $ 741,968,579 $ 15,801.14
2000 $ 741,968,579 $ 31,602,289
3000 $ 741,968,579 $ 47,403,433
4000 $ 741,968,579 $ 63,204,577
50,478 $ 741,968,579 $ 797,609,887
50,479 $ 741,968,579 $ 797,625,689
200,000 $ 741,968,579 $ 3,160,228,866

No 23 Programa de inversión fija del proyecto.

CONCEPTOS
0 1
Activos fijos y tangibles
Maquinaria y Equipo $ 1,288,000,000
Mobiliario y decoración $ -
Muebles y Equipo de Oficina $ 44,500,000
SUBTOTAL $ 1,332,500,000
ACTIVOS DIFERIDOS
Adecuaciones ,obras físicas $ 278,000,000
Gastos preoperativos $ 27,000,000
SUBTOTAL $ 305,000,000
TOTAL INVERSION FIJA $ 1,637,500,000
 No 24 Costos Operacionales
AÑO
CONCEPTO
1

Gastos de producción $ 3,340,728,866

Gastos Administrativos $ 559,068,579
Gastos de venta $ 2,400,000

Total Costos
Operacionales $ 3,902,197,446

CALCULO DEL CAPITAL DE TRABAJO ICT= CO (COPD)

Total costos operacionales $ 3,902,197,446
(-) depreciación ($ 188,480,000)
(-) amort diferidos ($ 61,000,000)
(=) Costo operacional anual $ 3,652,717,446 COPA

COPD (Costo operacional diario) = COPA/360

COPD = $ 10,146,437
Capital de trabajo $ 304,393,120

PROYECCION CAPITAL DE TRABAJO TERMINOS CONSTANTES

P= F/(1+I)^n
F $ 304,393,120
i 0.1144 la inflación
n 1 un año
P $ 273,145,298
Diferencia $ 31,247,822

N0 25 Capital de trabajo términos constantes

Sin incremento en producción
AÑOS
DETALLE
0 1
CAPITAL DE TRABAJO $ 304,393,120 $ 31,247,822

TOTAL INVERSION $ 304,393,120 $ 31,247,822

 No 26 Inversión de capital de trabajo (términos constantes).

Con incremento en producción

DETALLE AÑOS
0 1
CAPITAL DE TRABAJO $ 304,393,120 $ 31,247,822
Incremento Valor en la producción
TOTAL INVERSION $ 304,393,120 $ 31,247,822

Calculo del capital de trabajo a terminos corrientes

inflación $ 0.1144
Incremento año 2 $ 34,822,573
incremento año 3 $ 38,806,275
incremento año 4 $ 43,245,713
incremento año 5 $ 48,193,023

No 27 Inversion en Capital de trabajo , sin incremento en produccion

DETALLE AÑOS
0 1
CAPITAL DE TRABAJO $ 31,247,822 $ 34,822,573

Incremento de producción anual $ 12,499,129

Incremento capital trabajo1 $ 48,751,602 Diferencia
Incremento capital trabajo2 $ 54,328,785
Incremento capital trabajo3 $ 60,543,999
Incremento capital trabajo4 $ 67,470,232

No 28 Inversión de capital de trabajo con incremento en producción

DETALLE AÑOS
0 1
CAPITAL DE TRABAJO $ 31,247,822 $ 34,822,573
Incremento En Capital de trabajo $ 13,929,029
TOTAL INVERSION $ 31,247,822 $ 48,751,602

No 29. PRESUPUESTO DE CAPITAL DE TRABAJO PUNTO DE VISTA CONTABLE

(Terminos constantes) con incremento de producción

CONCEPTO 0 1
Activos
Corrientes de caja y bancos 197,353,504 219,930,744
Cuentas por cobrar inventarios 50,833,333 56,648,667
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 248,186,837 276,579,411
Pasivos 0.0 0.0
Corrientes cuentas por pagar 0 0
Capital de Trabajo 248,186,837 276,579,411
Incremento de capital de trabajo 248,186,837 28,392,574
 Política de ventas

COSTO TOTAL
15,000,000
15,000,000
15,000,000
30,000,000
10,000,000
13,000,000
20,000,000
25,000,000
10,000,000
15,000,000
15,000,000
14,000,000
16,000,000
30,000,000
10,000,000
25,000,000
278,000,000

DE PRODUCCIÓN
COSTO TOTAL VIDA UTIL (años)
Vida últil: Construcciones y edificaciones: 20
2,400,000 10 Maquinaria y equipo: 10 años
10,000,000 10 Vehículos: 5 años
7,500,000 10 Equipo de computo_Herramirentas
500,000,000 5
2,000,000 10
3,000,000 10
64,000,000 10
8,000,000 10
50,000,000 10
 75,000,000 10
75,000,000 10
3,000,000 10
10,000,000 10
12,000,000 10
12,000,000 10
4,500,000 10
5,600,000 10
5,000,000 10
100,000,000 10
5,000,000 10
8,000,000 10
15,000,000 10
280,000,000 10
22,000,000 10
2,000,000 10
7,000,000 10
1,288,000,000

COSTO TOTAL VIDA UTIL (años)

15,000,000 5
1,200,000 5
300,000 5
8,200,000 5
520,000 5
700,000 5
900,000 5
160,000 5
180,000 5
180,000 5
7,500,000 5
700,000 5
200,000 5
200,000 5
2,415,000 5
12,000,000 5
50,355,000

DE ADMINISTRACIÓN

COSTO TOTAL VIDA UTIL (años)

 20,000,000 5
1,400,000 10
300,000 5
3,500,000 5
2,000,000 10
1,800,000 10
10,000,000 5
1,250,000 5
2,250,000 5
2,000,000 5
44,500,000

COSTO
5,000,000
10,000,000
1,000,000
1,000,000
10,000,000
27,000,000

REMUNERACIÓN PRESTACIONES PRIMER AÑO

ANUAL SOCIALES
42,000,000 22,627,500 64,627,500
42,000,000 22,627,500 64,627,500
31,600,908 17,024,989 48,625,897
31,600,908 17,024,989 48,625,897
31,600,908 17,024,989 48,625,897
31,600,908 17,024,989 48,625,897
21,552,156 11,611,224 33,163,380
21,067,272 11,349,993 32,417,265
29,064,792 15,658,657 44,723,449
31,600,908 17,024,989 48,625,897
42,134,544 22,699,986 64,834,530
47,401,380 25,537,493 72,938,873
26,334,096 14,187,494 40,521,590
26,334,096 14,187,494 40,521,590
21,067,272 11,349,993 32,417,265
52,668,180 28,374,982 81,043,162
15,800,460 8,512,498 24,312,958
15,800,460 8,512,498 24,312,958
52,668,180 28,374,982 81,043,162
 21,067,272 11,349,993 32,417,265
21,067,272 11,349,993 32,417,265
21,067,272 11,349,993 32,417,265
21,067,272 11,349,993 32,417,265
698,166,516 376,137,210 1,074,303,726

S SOCIALES Y APORTES
ITEM

e operaciones) Estudio Técnico: Tener en cuenta los materiales directos e in

COSTO UNITARIO TOTAL AÑO

600,000 600,000,000
500,000 300,000,000
540,000 216,000,000
900,000 180,000,000
1,200,000 120,000,000
700,000 70,000,000
1,000,000 100,000,000
600,000 60,000,000
900,000 90,000,000
200,000 10,000,000
80,000 240,000,000
13,453 13,453,000

1,999,453,000

250 6,250,000
2,000 500,000
6,750,000
 2,006,203,000

año)
COSTO UNITARIO TOTAL AÑO
563 8,445,000
763 91,560
26,715 320,580
1,885 9,425,000
120,000 1,440,000
1,000,000 12,000,000
4,000,000 48,000,000
79,722,140

S POR DEPRECIACIÓN ACTIVOS DE PRODUCCIÓN

DEPRECIACION ANUAL
VALOR RESIDUAL
1 2 3 4 5
240,000 240,000 240,000 240,000 240,000 1,200,000
1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 5,000,000
750,000 750,000 750,000 750,000 750,000 3,750,000
100,000,000 100,000,000 100,000,000 100,000,000 100,000,000 0
200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 1,000,000
300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 1,500,000
6,400,000 6,400,000 6,400,000 6,400,000 6,400,000 32,000,000
800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 4,000,000
5,000,000 5,000,000 5,000,000 5,000,000 5,000,000 25,000,000
7,500,000 7,500,000 7,500,000 7,500,000 7,500,000 37,500,000
7,500,000 7,500,000 7,500,000 7,500,000 7,500,000 37,500,000
300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 1,500,000
1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 5,000,000
1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 6,000,000
1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 6,000,000
450,000 450,000 450,000 450,000 450,000 2,250,000
560,000 560,000 560,000 560,000 560,000 2,800,000
500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 2,500,000
10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 50,000,000
500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 2,500,000
800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 4,000,000
1,500,000 1,500,000 1,500,000 1,500,000 1,500,000 7,500,000
28,000,000 28,000,000 28,000,000 28,000,000 28,000,000 140,000,000
4,400,000 4,400,000 4,400,000 4,400,000 4,400,000 0
400,000 400,000 400,000 400,000 400,000 0
180,500,000 180,500,000 180,500,000 180,500,000 180,500,000 378,500,000
POR DEPRECIACIÓN ACTIVOS DE ADMINISTRACIÓN
DEPRECIACION ANUAL
VALOR RESIDUAL
1 2 3 4 5
4,000,000 4,000,000 4,000,000 4,000,000 4,000,000 0
140,000 140,000 140,000 140,000 140,000 700,000
60,000 60,000 60,000 60,000 60,000 0
700,000 700,000 700,000 700,000 700,000 0
200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 1,000,000
180,000 180,000 180,000 180,000 180,000 900,000
2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 0
250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 0
450,000 450,000 450,000 450,000 450,000 0
7,980,000 7,980,000 7,980,000 7,980,000 7,980,000 2,600,000

MINISTRATIVO
PRESTACIONES
SOCIALES AÑOS

22,627,500 64,627,500
22,627,500 64,627,500
17,024,989 48,625,897
17,024,989 48,625,897
17,024,989 48,625,897
17,024,989 48,625,897
11,611,224 33,163,380
11,349,993 32,417,265
15,658,657 44,723,449
17,024,989 48,625,897
168,999,819 482,688,579

TIVOS
COSTO UNITARIO TOTAL AÑO

2,000,000 2,000,000
100,000 1,200,000
50,000 600,000
100,000 1,200,000
1,200,000 1,200,000
1,200,000 1,200,000
7,400,000
IZACION A GASTOS DIFERIDOS
VALOR AMORTIZACION ANUAL

1 2 3 4 5
5,400,000 5,400,000 5,400,000 5,400,000 5,400,000
5,400,000 5,400,000 5,400,000 5,400,000 5,400,000

VALOR AMORTIZACION ANUAL

1 2 3 4 5
55,600,000 55,600,000 55,600,000 55,600,000 55,600,000
55,600,000 55,600,000 55,600,000 55,600,000 55,600,000
61,000,000 61,000,000 61,000,000 61,000,000 61,000,000

operaciones).
Rubros necesarios, para dar a conocer el producto, ej. Pagos
COSTO UNITARIO AÑO 1

$ 2,400,000 $ 2,400,000
$ 2,400,000

PUNTO DE EQUILIBRIO: Punto en el cual los ingresos totales son iguales a los costos
totales, la empresa no obtiene ni utilidad ni perdida.
Para su cálculo hay que tener determinados los cotos fijos y costos variables.

C Fijos. Se presentan en igual magnitud y valor independiente de los niveles de

producción de la empresa. Ej. Depreciación, Gastos de Administración como
arrendamiento, sueldos del personal administrativo.

C. Variables. Presentan variación ante cambios en los niveles de producción. Ej.

Materiales directos e indirectos, servicios asociados a la planta de producción, Mano
de obra directa (operarios, supervisores de producción)

Qo = ______________Costos Fijos___________
Precio de Venta-Costo de Variable unitario
 CONDICIONES PARA QUE UN PUNTO DE EQUILIBRIO SEA CORRECTO

1. las cantidades en el punto de equilibrio son menores a las

cantidades a producir
2. El precio de venta es mayor al costo variable unitario

to de equilibrio.
COSTO TOTAL INGRESO TOTAL
$ 741,984,381 $ 30,500 ($ 741,953,881)
$ 773,570,868 $ 61,000,000 ($ 712,570,868)
$ 789,372,012 $ 91,500,000 ($ 697,872,012)
$ 805,173,157 $ 122,000,000 ($ 683,173,157)
$ 1,539,578,467 $ 1,539,578,467 $0 PUNTO DE EQUILIBRIO= COSTO TOTAL= INGRES
$ 1,539,594,268 $ 1,539,608,967 $ 14,699
$ 3,902,197,446 $ 6,100,000,000 $ 2,197,802,554

nversión fija del proyecto.

AÑOS
2 3 4 5
 Gastos de producción Gastos administrativos
Materias primas 1,999,453,000 Sueldos y prestaciones
Mano de obra directa 1,074,303,726 Servicios varios
Ctos indirectos de fabricación 266,972,140 Depreciación
Total 3,340,728,866 Amort diferidos
Total

rminos constantes
producción En este caso se deja la producción en
AÑOS
2 3 4
$ 31,247,822 $ 31,247,822 $ 31,247,822
$ -
$ 31,247,822 $ 31,247,822 $ 31,247,822
ajo (términos constantes).

AÑOS
2 3 4
$ 31,247,822 $ 31,247,822 $ 31,247,822
$ 12,499,129 $ 12,499,129 $ 12,499,129 En este caso se da un icremento de
$ 43,746,951 $ 43,746,951 $ 43,746,951

sin incremento en produccion

AÑOS
2 3 4
$ 38,806,275 $ 43,245,713 $ 48,193,023

$ 13,929,029
$ 15,522,510
$ 17,298,285
$ 19,277,209

on incremento en producción
AÑOS
2 3 4
$ 38,806,275 $ 43,245,713 $ 48,193,023
$ 15,522,510 $ 17,298,285 $ 19,277,209
$ 54,328,785 $ 60,543,999 $ 67,470,232

AJO PUNTO DE VISTA CONTABLE

emento de producción
AÑOS Corriente Caja y Bancos
2 3 4 Cuentas por cobrar

245,090,822 273,129,212 304,375,193

63,129,274 70,351,263 78,399,448
308,220,096 343,480,475 382,774,641
0.0 0.0 0.0
0 0 0
308,220,096 343,480,475 382,774,641
31,640,685 35,260,379 39,294,166
ucciones y edificaciones: 20 años
naria y equipo: 10 años

de computo_Herramirentas: 5 años
los materiales directos e indirectos que el proyecto requiere para realizar el proceso productivo.
nocer el producto, ej. Pagos al personal de ventas, gastos de distribución, gastos publicitarios y de promoción.
RIO= COSTO TOTAL= INGRESO TOTAL
administrativos
482,688,579
7,400,000
7,980,000
61,000,000
559,068,579

200,000 Unidades al año

 40% sobre capital del trabajo

año 1 costos y gastos neto mes

5,490,000,000 $ 3,121,757,957 $ 2,368,242,043 $ 197,353,504
610,000,000 50,833,333