Empresa RESTCAFE SA

Cifras reportadas en C

AÑO 1
Años a revisar 2019

ACTIVOS
Activo $ 96,998,532.00
Efectivo y equivalentes al efectivo $ 2,259,849,000
Otros activos financieros corrientes $0
Cuentas comerciales por cobrar y
otras cuentas por cobrar corrientes $ 3,456,964,000
Inventarios corrientes $ 1,918,904,000
Activos por impuestos corrientes, cor $ 1,565,987,000
Activos biológicos corrientes $ -
Otros activos no financieros corrient $ 445,633,000
Activos corrientes distintos al
efectivo pignorados como garantía
colateral para las que el receptor
de transferencias tiene derecho por
contrato o costumbre a vender o
pignorar de nuevo dicha garantía
colateral $ -

Activos no corrientes o grupos de

activos para su disposición
clasificados como mantenidos para la
venta o como mantenidos para
distribuir a los propietarios $ -
Propiedad de inversión $ 20,836,849,000
Propiedades, planta y equipo
Inversiones contabilizadas
$ 12,732,213,000
utilizando el método de la
participación
Inversiones en subsidiarias,
negocios conjuntos y asociadas
Activos
Cuentas biológicos
comercialesno corrientes
por cobrar y
otras cuentas por cobrar no
corrientes $ 11,891,233,000.00
Inventarios no corrientes
Activos por impuestos corrientes, no
corriente
Otros activos financieros no
corrientes
Otros activos no financieros no
corrientes $ 14,883,861,000.00
Activos por impuestos diferidos
Activos no corrientes distintos al
efectivo pignorados como garantía
colateral para las que el receptor
de transferencias tiene derecho por
contrato o costumbre a vender o
pignorar de nuevo la garantía
colateral
Activos intangibles distintos de la
plusvalía $ 35,065,362,000
Plusvalía

PASIVOS
Otros pasivos financieros corrientes $ 4,622,549,000
Cuentas por pagar comerciales y
otras
Otros cuentas
pasivos por pagar
no financieros $ 12,923,464,000
corrientes $ 467,586,000
Pasivos por impuestos corrientes,
corriente $ 2,483,032,000
Provisiones corrientes por
beneficios a los empleados $ 2,312,899,000
Otras provisiones corrientes $ 72,594,000
Pasivos incluidos en grupos de
activos para su disposición
clasificados como mantenidos para la
venta
Otros pasivos financieros no corrient$ 44,832,000,000
Otros pasivos
Cuentas no financieros
comerciales por pagarnoy corri
$ 14,883,861,000
otras cuentas por pagar no
corrientes $ 12,412,204,000
Pasivo por impuestos diferidos $ 1,988,343,000
Pasivos por impuestos corrientes, no corriente
Provisiones no corrientes por beneficios a los empleados
Otras provisiones no corrientes

PATRIMONIO

Capital emitido $ 2,345,968,000

Prima de emisión $ 12,674,981,000
Otras reservas $ 126,143,000.00
Superavit por revaluación $ -
Acciones propias en cartera $ -
Inversión suplementaria al capital as$ -
Ganancias acumuladas -$ 7,088,769,000
Superávit por valorizaciones $ -
Otras participaciones en el patrimoni$ -

Estado de resultados

Ingresos de actividades ordinarias $ 129,269,474,000

Costo de ventas $ 55,877,400,000
Gastos de administración $ 8,165,064,000
Costos de distribución
Otros ingresos $ 2,132,000
Otros gastos $ 1,912,234,000
Otras ganancias o perdidas $ -
Ingresos financieros $0
Costos financieros $ 6,109,641,000
Ingreso (gasto) por impuestos -$ 257,915,000

Información adicional
2,019

Compras durante el año $ 8,165,064,000.00

Cartera al inicio de año $ 3,456,964,000.00
Inventarios al inicio del año $ 1,918,904,000.00
Proveedores al inicio del año $ 1,565,987,000.00
Activo corriente al inicio del año $ -
Activo fijo al inicio del año $ 445,633,000.00
Patrimonio al inicio del año $ -
Depreciaciones y amortizaciones del
periodo
Costo de los proveedores
Costo de otros pasivos
Tasa de impuesto a la renta
Política de rotación de cartera
Politica de rotación de inventarios
Politica rotación de proveedores
Número de acciones en circulación
Valor de la acción en el mercado
RESTCAFE SAS 800213075
COP

AÑO 2 AÑO 3- FINAL

2020 2021

$ 89,843,223.00 $ 92,797,942.00
$ 1,260,595,000 $ 1,249,442,000
$0 $0

$ 670,863,000 $ 753,670,000
$ 1,364,893,000 $ 2,110,782,000
$ 428,874,000.00 $ 732,753,000.00
$ - $ -
$ 157,528,000 $ 440,793,000

$ - $ -

$ - $ -
$ 20,836,849,000 $ 20,836,849,000
$ 10,604,389,000 $ 9,079,221,000

$ 12,071,316,000 $ 13,869,682,000
 $ 10,801,359,000.00 $ 6,265,847,000.00

$ 34,601,276,000 $ 34,144,184,000

$ 5,582,133,000 $ 3,623,517,000.00

$ 6,457,426,000 $ 9,654,802,000
$ 209,171,000 $ 212,547,000

$ 386,298,000 $ 1,002,174,000

$ 922,826,000 $ 1,572,286,000
$ 67,771,000 $ -

$ 46,683,137,000 $ 50,094,025,000
$ 10,801,359,000 $ 6,265,847,000

$ 15,622,061,000 $ 12,346,683,000
$ 1,620,352,000 $ 679,267,000

empleados

$ 3,345,968,000 $ 3,885,968,000
$ 20,674,981,000 $ 25,534,981,000
$ 126,143,000.00 $ 126,143,000.00
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
-$ 19,701,684,000 -$ 25,515,017,000
$ - $ -
$ - $ -

$ 29,374,798,000 $ 50,491,183,000
$ 10,099,688,000 $ 16,751,141,000
$ 3,875,340,000 $ 327,669,600

$ 224,493,000 $ 291,599,000.00
$0 $ -
$ - $ -
$ 74,159,000 $ 374,273,000.00
$ 2,710,286,000 $ 5,629,728,000
-$ 305,870,000 -$ 941,086,000

2,020 2,021

$ 3,321,329,000.00 $ 1,073,558,600.00
$ 3,456,964,000.00 $ 670,863,000.00
$ 1,918,904,000.00 $ 1,364,893,000.00
$ 12,923,464,000.00 $ 6,457,426,000.00
$ 9,647,337,000.00 $ 3,882,753,000.00
$ 12,732,213,000.00 $ 10,604,389,000.00
$ 8,058,323,000.00 $ 4,445,408,000.00
COP
Miles COP
Millones COP
USD

Miles USD
Millones USD
Reporte de Estado de Situación Financiera (ESF)

Empresa
Cifras reportadas en

Años a revisar

Activo

Efectivo y equivalentes al efectivo

Otros activos financieros corrientes
Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar c
Inventarios corrientes
Activos por impuestos corrientes, corriente
Activos biológicos corrientes
Otros activos no financieros corrientes

Activos corrientes distintos al efectivo pignorados como

garantía colateral para las que el receptor de
transferencias tiene derecho por contrato o costumbre a
vender o pignorar de nuevo dicha garantía colateral
Total activos corrientes distintos de los activos no
corrientes o grupo de activos para su disposición
clasificados como mantenidos para la venta o como
mantenidos para distribuir a los propietarios
Activos no corrientes o grupos de activos para su
disposición clasificados como mantenidos para la venta o
como mantenidos para distribuir a los propietarios

Activos corrientes totales

Propiedad de inversión
Propiedades, planta y equipo
Inversiones contabilizadas utilizando el método de la parti
Inversiones en subsidiarias, negocios conjuntos y asociadas
Activos biológicos no corrientes
Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar
no corrientes
Inventarios no corrientes
Activos por impuestos corrientes, no corriente
Otros activos financieros no corrientes
Otros activos no financieros no corrientes
Activos por impuestos diferidos

Activos no corrientes distintos al efectivo pignorados

como garantía colateral para las que el receptor de
transferencias tiene derecho por contrato o costumbre a
vender o pignorar de nuevo la garantía colateral
Activos intangibles distintos de la plusvalía
Plusvalía

Total Activo no corriente

Total Activos

Pasivos

Otros pasivos financieros corrientes

Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar
Otros pasivos no financieros corrientes
Pasivos por impuestos corrientes, corriente
Provisiones corrientes por beneficios a los empleados
Otras provisiones corrientes
Pasivos incluidos en grupos de activos para su disposición
clasificados como mantenidos para la venta

Total Pasivos corrientes

Otros pasivos financieros no corrientes

Otros pasivos no financieros no corrientes
Cuentas comerciales por pagar y otras cuentas por pagar no
Pasivo por impuestos diferidos
Pasivos por impuestos corrientes, no corriente
Provisiones no corrientes por beneficios a los empleados
Otras provisiones no corrientes

Total Pasivos no corrientes

Total Pasivos

Patrimonio

Capital emitido
Prima de emisión
Otras reservas
Superavit por revaluación
Acciones propias en cartera
Inversión suplementaria al capital asignado
Ganancias acumuladas
Superávit por valorizaciones
Otras participaciones en el patrimonio

Total Patrimonio

Total Pasivo y Patrimonio

Diferencia
 RESTCAFE SAS 800213075
COP

2019 2020 2021

2,259,849,000 $ 1,260,595,000 $ 1,249,442,000 $

- $ - $ - $
3,456,964,000 $ 670,863,000 $ 753,670,000 $
1,918,904,000 $ 1,364,893,000 $ 2,110,782,000 $
1,565,987,000 $ 428,874,000 $ 732,753,000 $
- $ - $ - $
445,633,000 $ 157,528,000 $ 440,793,000 $

- $ - $ - $

9,647,337,000 $ 3,882,753,000 $ 5,287,440,000 $

- $ - $ - $

9,647,337,000 $ 3,882,753,000 $ 5,287,440,000 $

20,836,849,000 $ 20,836,849,000 $ 20,836,849,000 $

12,732,213,000 $ 10,604,389,000 $ 9,079,221,000 $
- $ - $ - $
- $ - $ - $
- $ - $ - $

11,891,233,000.00 $ 12,071,316,000.00 $ 13,869,682,000.00 $

- $ - $ - $
- $ - $ - $
- $ - $ - $
14,883,861,000.00 $ 10,801,359,000.00 $ 6,265,847,000.00 $
 - $ - $ - $

- $ - $ - $
35,065,362,000.00 $ 34,601,276,000.00 $ 34,144,184,000.00 $
- $ - $ - $

95,409,518,000.00 $ 88,915,189,000.00 $ 84,195,783,000.00 $

105,056,855,000.00 $ 92,797,942,000.00 $ 89,483,223,000.00 $

4,622,549,000.00 $ 5,582,133,000.00 $ 3,623,517,000.00 $

12,923,464,000.00 $ 6,457,426,000.00 $ 9,654,802,000.00 $
467,586,000.00 $ 209,171,000.00 $ 212,547,000.00 $
2,483,032,000.00 $ 386,298,000.00 $ 1,002,174,000.00 $
2,312,899,000.00 $ 922,826,000.00 $ 1,572,286,000.00 $
72,594,000.00 $ 67,771,000.00 $ - $

- $ - $ - $

22,882,124,000.00 $ 13,625,625,000.00 $ 16,065,326,000.00 $

44,832,000,000.00 $ 46,683,137,000.00 $ 50,094,025,000.00 $

14,883,861,000.00 $ 10,801,359,000.00 $ 6,265,847,000.00 $
12,412,204,000.00 $ 15,622,061,000.00 $ 12,346,683,000.00 $
1,988,343,000.00 $ 1,620,352,000.00 $ 679,267,000.00 $
- $ - $ - $
- $ - $
- $ - $ - $

74,116,408,000.00 $ 74,726,909,000.00 $ 69,385,822,000.00 $

96,998,532,000.00 $ 88,352,534,000.00 $ 85,451,148,000.00 $

2,345,968,000.00 $ 3,345,968,000.00 $ 3,885,968,000.00 $

 12,674,981,000.00 $ 20,674,981,000.00 $ 25,534,981,000.00 $
126,143,000.00 $ 126,143,000.00 $ 126,143,000.00 $
- $ - $ - $
- $ - $ - $
- $ - $ - $
-7,088,769,000.00 $ -19,701,684,000.00 $ -25,515,017,000.00 $
- $ - $ - $
- $ - $ - $

8,058,323,000 $ 4,445,408,000 $ 4,032,075,000 $

105,056,855,000.00 $ 92,797,942,000.00 $ 89,483,223,000.00 $

- $ - $ - $
$ -
Empresa RESTCAFE SAS 800213075
Cifras reportadas en COP

Años a revisar 2019 2020

Activo

Efectivo y equivalentes al efectivo 2.15% 1.36%

Otros activos financieros corrientes 0.00% 0.00%
Cuentas comerciales por cobrar y otra 3.29% 0.72%
Inventarios corrientes 1.83% 1.47%
Activos por impuestos corrientes, cor 1.49% 0.46%
Activos biológicos corrientes 0.00% 0.00%
Otros activos no financieros corrient 0.42% 0.17%
Activos corrientes distintos al
efectivo pignorados como garantía
colateral para las que el receptor
de transferencias tiene derecho por
contrato o costumbre a vender o
pignorar de nuevo dicha garantía
colateral 0.00% 0.00%

Total activos corrientes distintos

de los activos no corrientes o grupo
de activos para su disposición
clasificados como mantenidos para la
venta o como mantenidos para
distribuir a los propietarios 9.18% 4.18%

Activos no corrientes o grupos de

activos para su disposición
clasificados como mantenidos para la
venta o como mantenidos para
distribuir a los propietarios 0.00% 0.00%

Activos corrientes totales 9.18% 4.18%

Propiedad de inversión 12.12% 11.43%

Propiedades, planta y equipo
Inversiones contabilizadas
0.00% 0.00%
utilizando el método de la
participación 0.00% 0.00%
Inversiones en subsidiarias,
negocios conjuntos y asociadas 0.00% 0.00%
Activos biológicos no corrientes 11.32% 13.01%
Cuentas comerciales por cobrar y
otras cuentas por cobrar no
corrientes 0.00% 0.00%
Inventarios no corrientes 0.00% 0.00%
Activos por impuestos corrientes, no
corriente
Otros activos financieros no 0.00% 0.00%
corrientes
Otros activos no financieros no 14.17% 11.64%
corrientes 0.00% 0.00%
Activos por impuestos diferidos 0.00% 0.00%
Activos no corrientes distintos al
efectivo pignorados como garantía
colateral para las que el receptor
de transferencias tiene derecho por
contrato o costumbre a vender o
pignorar de nuevo la garantía
colateral
Activos intangibles distintos de la 33.38% 37.29%
plusvalía 0.00% 0.00%
Plusvalía 0.00% 0.00%

Total Activo no corriente 90.82% 95.82%

Total Activos 100.00% 100.00%

Pasivos

Otros pasivos financieros corrientes 4.40% 6.02%

Cuentas por pagar comerciales y
otras cuentas
Otros pasivos por pagar
no financieros 12.30% 6.96%
corrientes 0.45% 0.23%
Pasivos por impuestos corrientes,
corriente 2.36% 0.42%
Provisiones corrientes por
beneficios a los empleados 2.20% 0.99%
Otras provisiones corrientes 0.07% 0.07%
Pasivos incluidos en grupos de
activos para su disposición
clasificados como mantenidos para la
venta 0.00% 0.00%

Total Pasivos corrientes 21.78% 14.68%

Otros pasivos financieros no
corrientes
Otros pasivos no financieros no 42.67% 50.31%
corrientes 14.17% 11.64%
Cuentas comerciales por pagar y
otras cuentas por pagar no
corrientes 11.81% 16.83%
Pasivo por impuestos diferidos 1.89% 1.75%
Pasivos por impuestos corrientes, no
corriente 0.00% 0.00%
Provisiones no corrientes por
beneficios a los empleados
Otras provisiones no corrientes 0.00% 0.00%

Total Pasivos no corrientes 70.55% 80.53%

Total Pasivos 92.33% 95.21%

Patrimonio

Capital emitido 2.23% 3.61%

Prima de emisión 12.06% 22.28%
Otras reservas 0.12% 0.14%
Superavit por revaluación 0.00% 0.00%
Acciones propias en cartera 0.00% 0.00%
Inversión suplementaria al capital as 0.00% 0.00%
Ganancias acumuladas -6.75% -21.23%
Superávit por valorizaciones 0.00% 0.00%
Otras participaciones en el patrimoni 0.00% 0.00%

Total Patrimonio 7.67% 4.79%

Total Pasivo y Patrimonio 100.00% 100.00%

FE SAS 800213075
COP

2021

1.40%
0.00%
0.84%
2.36%
0.82%
0.00%
0.49%

0.00%

5.91%

0.00%

5.91%

10.15%
0.00%

0.00%

0.00%
15.50%
 0.00%
0.00%

0.00%
7.00%
0.00%
0.00%

38.16%
0.00%
0.00%

94.09%

100.00%

4.05%

10.79%
0.24%

1.12%

1.76%
0.00%

0.00%

17.95%

55.98%
7.00%
 13.80%
0.76%

0.00%

0.00%

77.54%

95.49%

4.34%
28.54%
0.14%
0.00%
0.00%
0.00%
-28.51%
0.00%
0.00%

4.51%

100.00%
Empresa RESTCAFE SAS 8002130
Cifras reportadas en COP

Año 2 - Año 1
Var absoluta
Activo

Efectivo y equivalentes al efectivo -999,254,000.00 $

Otros activos financieros corrientes - $
Cuentas comerciales por cobrar y
otras cuentas por cobrar corrientes -2,786,101,000.00 $
Inventarios
Activos por corrientes
impuestos corrientes, -554,011,000.00 $
corriente
Activos biológicos
Otros activos corrientes
no financieros
corrientes
Activos corrientes distintos al
efectivo pignorados como garantía
colateral para las que el receptor
de transferencias tiene derecho por
contrato o costumbre a vender o
pignorar de nuevo dicha garantía
colateral

Total activos corrientes distintos

de los activos no corrientes o grupo
de activos para su disposición
clasificados como mantenidos para la
venta o como mantenidos para
distribuir a los propietarios

Activos no corrientes o grupos de

activos para su disposición
clasificados como mantenidos para la
venta o como mantenidos para
distribuir a los propietarios

Total Activos corrientes -5,764,584,000.00 $

Propiedad de inversión -2,127,824,000.00 $

Propiedades, planta y equipo
Inversiones contabilizadas
- $
utilizando el método de la
participación - $
Inversiones en subsidiarias,
negocios conjuntos y asociadas - $
Activos
Cuentas biológicos
comercialesno corrientes
por cobrar y
180,083,000.00 $
otras cuentas por cobrar no
corrientes - $
Inventarios no corrientes - $
Activos por impuestos corrientes, no
corriente
Otros activos financieros no - $
corrientes
Otros activos no financieros no -4,082,502,000.00 $
corrientes - $
Activos por impuestos diferidos - $
Activos no corrientes distintos al
efectivo pignorados como garantía
colateral para las que el receptor
de transferencias tiene derecho por
contrato o costumbre a vender o
pignorar de nuevo la garantía
colateral
Activos intangibles distintos de la -464,086,000.00 $
plusvalía - $
Plusvalía - $

Total Activo no corriente -6,494,329,000.00 $

Total Activos -12,258,913,000 $

Pasivos

Otros pasivos financieros corrientes 959,584,000.00 $

Cuentas por pagar comerciales y
otras
Otros cuentas
pasivos por pagar
no financieros -6,466,038,000.00 $
corrientes -258,415,000.00 $
Pasivos por impuestos corrientes,
corriente -2,096,734,000.00 $
Provisiones corrientes por
beneficios a los empleados -1,390,073,000.00 $
Otras provisiones corrientes -4,823,000.00 $
Pasivos incluidos en grupos de
activos para su disposición
clasificados como mantenidos para la
venta - $

Total Pasivos corrientes -9,256,499,000.00 $

Otros pasivos financieros no
corrientes
Otros pasivos no financieros no 1,851,137,000.00 $
corrientes
Cuentas comerciales por pagar y
-4,082,502,000.00 $
otras cuentas por pagar no
corrientes 3,209,857,000.00 $
Pasivo por impuestos diferidos -367,991,000.00 $
Pasivos por impuestos corrientes, no
corriente - $
Provisiones no corrientes por
beneficios a los empleados - $
Otras provisiones no corrientes - $

Total Pasivos no corrientes 610,501,000.00 $

Total Pasivos -8,645,998,000.00 $

Patrimonio

Capital emitido 1,000,000,000.00 $

Prima de emisión 8,000,000,000.00 $
Otras reservas - $
Superavit por revaluación - $
Acciones propias en cartera - $
Inversión suplementaria al capital as - $
Ganancias acumuladas -12,612,915,000.00 $
Superávit por valorizaciones - $
Otras participaciones en el patrimoni - $

Total Patrimonio -3,612,915,000.00 $

Total Pasivo y Patrimonio -12,258,913,000.00 $

 RESTCAFE SAS 800213075
COP

Año 2 - Año 1 Año 3- Año 2 Año 5- Año 4

Var Relativa Var absoluta Var Relativa Var Relativa

-44.22% -11,153,000.00 $ -0.88%

###
0.00% - $ 0.00%
###

-80.59% 82,807,000.00 $ 12.34%

###
-28.87% 745,889,000.00 $ 54.65%
###

-59.75% 1,404,687,000.00 $ 36.18%

###

-16.71% -1,525,168,000.00 $ -14.38%

###
0.00% - $ 0.00%
###

0.00% - $ 0.00%
###
 0.00% - $ 0.00%
###
1.51% 1,798,366,000.00 $ 14.90%
###

0.00% - $ 0.00%
###
0.00% - $ 0.00%
###

0.00% - $ 0.00%
###
-27.43% -4,535,512,000.00 $ -41.99%
###
0.00% - $ 0.00%
###
0.00% - $ 0.00%
###

-1.32% -457,092,000.00 $ -1.32%

0.00% - $ 0.00%
0.00% - $ 0.00%
###

-6.81% -4,719,406,000.00 $ -5.31%

###

-11.67% -3,314,719,000.00 $ -3.57%

###

20.76% -1,958,616,000.00 $ -35.09%

###

-50.03% 3,197,376,000.00 $ 49.51%

###
-55.27% 3,376,000.00 $ 1.61%
###

-84.44% 615,876,000.00 $ 159.43%

###

-60.10% 649,460,000.00 $ 70.38%

###
-6.64% -67,771,000.00 $ -100.00%
###

0.00% - $ 0.00%
###

-40.45% 2,439,701,000.00 $ 17.91%

###
 4.13% 3,410,888,000.00 $ 7.31%
###
-27.43% -4,535,512,000.00 $ -41.99%
###

25.86% -3,275,378,000.00 $ -20.97%

###
-18.51% -941,085,000.00 $ -58.08%
###

0.00% - $ 0.00%
###

0.00% - $ 0.00%
0.00% - $ 0.00%
###

0.82% -5,341,087,000.00 $ -7.15%

###

-8.91% -2,901,386,000.00 $ -3.28%

###

42.63% 540,000,000.00 $ 16.14%

###
63.12% 4,860,000,000.00 $ 23.51%
###
0.00% - $ 0.00%
###
0.00% - $ 0.00%
###
0.00% - $ 0.00%
###
0.00% - $ 0.00%
###
177.93% -5,813,333,000.00 $ 29.51%
###
0.00% - $ 0.00%
###
0.00% - $ 0.00%
###

-44.83% -413,333,000.00 $ -9.30%

###

-11.67% -3,314,719,000.00 $ -3.57%

###
Empresa RESTCAFE SAS 800213075
Cifras reportadas en COP

Años a revisar 2019

Ingresos de actividades ordinarias 129,269,474,000 $

Costo de ventas 55,877,400,000 $

Ganancia bruta 73,392,074,000 $

Otros Ingresos 2,132,000.00 $

Gastos de administración 8,165,064,000.00 $
Costos de distribución - $
Otros gastos 1,912,234,000.00 $
Otras ganancias o perdidas - $

Ganancia (pérdida) por actividades

de operación 63,316,908,000.00 $

Ingresos financieros - $
Costos financieros 6,109,641,000.00 $

Utilidad antes de impuestos (UAI) 57,207,267,000.00 $

Provision de renta -257,915,000.00 $

Utilidad neta 57,465,182,000.00 $

RESTCAFE SAS 800213075
COP

2020 2021

29,374,798,000 $ 50,491,183,000 $

10,099,688,000 $ 16,751,141,000 $

19,275,110,000 $ 33,740,042,000 $

224,493,000.00 $ 291,599,000.00 $
3,875,340,000.00 $ 327,669,600.00 $
- $ - $
- $ - $
- $ - $

15,624,263,000 $ 33,703,971,400 $

74,159,000.00 $ 374,273,000.00 $
2,710,286,000.00 $ 5,629,728,000.00 $

12,988,136,000 $ 28,448,516,400 $

-305,870,000 $ -941,086,000 $

13,294,006,000 $ 29,389,602,400 $
Empresa RESTCAFE SAS 800213075
Cifras reportadas en COP

Años a revisar 2019 2020 2021

Ingresos de actividades ordinarias 100.00% 100.00% 100.00%

Costo de ventas 43.23% 34.38% 33.18%

Ganancia bruta 56.77% 65.62% 66.82%

Otros Ingresos 0.00% 0.76% 0.58%

Gastos de administración 6.32% 13.19% 0.65%
Costos de distribución 0.00% 0.00% 0.00%
Otros gastos 1.48% 0.00% 0.00%
Otras ganancias o perdidas 0.00% 0.00% 0.00%

Ganancia (pérdida) por actividades

de operación 48.98% 53.19% 66.75%

Ingresos financieros 0.00% 0.25% 0.74%

Costos financieros 4.73% 9.23% 11.15%

Utilidad antes de impuestos (UAI) 44.25% 44.22% 56.34%

Provision de renta -0.20% -1.04% -1.86%

Utilidad neta 44.45% 45.26% 58.21%

Empresa RESTCAFE SAS 800213075
Cifras reportadas en COP

Año 2 - Año 1
Var absoluta Var Relativa
Ingresos de actividades ordinarias -99,894,676,000 $ -77.28%

Costo de ventas -45,777,712,000 $ -81.93%

Ganancia bruta -54,116,964,000 $ -73.74%

Otros Ingresos -4,289,724,000 $ -52.54%

Gastos de administración - $ 0.00%
Costos de distribución -1,912,234,000 $ -100.00%
Otros gastos - $ 0.00%
Otras ganancias o perdidas - $ 0.00%

Ganancia (pérdida) por actividades

de operación -47,692,645,000 $ -75.32%

Ingresos financieros 74,159,000 $ 0.00%

Costos financieros -3,399,355,000 $ -55.64%

Utilidad antes de impuestos (UAI) -44,219,131,000 $ -77.30%

Provision de renta -47,955,000 $ 18.59%

Utilidad neta -44,171,176,000 $ -76.87%

ESTCAFE SAS 800213075
COP

Año 3- Año 2 Año 5- Año 4

Var absoluta Var Relativa Var Relativa
21,116,385,000.00 $ 71.89%
###

6,651,453,000.00 $ 65.86%
###

14,464,932,000.00 $ 75.04%
###

-3,547,670,400.00 $ -91.54%
###
- $ 0.00%
- $ 0.00%
- $ 0.00%
- $ 0.00%

18,079,708,400.00 $ 115.72%
###

300,114,000.00 $ 404.69%
###
2,919,442,000.00 $ 107.72%
###

15,460,380,400.00 $ 119.03%
###

-635,216,000.00 $ 207.68%
###

16,095,596,400.00 $ 121.07%
###
Indicador Fórmula

KT - Capital de trabajo Activo corriente

Activo corriente /Activo
% Capital de trabajo KT total
KTN - Capital de trabajo Activo corriente - Pasivo
neto corriente

Activo corriente / Pasivo

Razón corriente corriente
(Activo corriente -
Prueba ácida o inventarios) / pasivo
coeficiente liquidez corriente

Indice de Contracción (1-(1/Razon corriente)*100

KTO Capital de trabajo Cuenas comerciales +

operativo Inventarios

KTNO Capital de trabajo KTO - cuentas por pagar a

neto operativo comerciales
(Disponible +
Liquidez Inmediata de inversiones) / pasivo
primer grado corriente

Liquidez Inmediata de (Disponible + inversiones +

segundo grado deudores) / pasivo cte

Fondo de maniobra sobre

deudas a corto plazo KTN / Pasivos corrientes

Solvencia Financiera o
Solidez Activo total / pasivo total

Diferencia KTNO entre cada

Variación KTNO año
Interpretación AÑO 1 AÑO 2
Recursos a corto plazo para cubrir
deudas a corto plazo y la operación. 9,647,337,000.00 $ 3,882,753,000.00 $
Porcentaje del activo corriente
sobre el activo total de la empresa. 9.18% 4.18%
Recursos a corto plazo para cubrir
deudas a corto plazo y la operaciòn. -13,234,787,000 $ -9,742,872,000 $
Capacidad de la empresa para
responder por sus obligaciones a
corto plazo, por cada peso de deuda
cuanto tiene la empresa de respaldo. 0 $ 0 $
Capacidad para atender deudas de
corto plazo sin tener que recurrir a
la venta de inventarios. 0.34 0.18
Es la inversa a la razon corriente;
establece el porcentaje en que la
empresa puede disminuir el activo
corriente sin que afecte las deudas
a corto plazo. -13718.59% -25092.69%
Recursos operativos de corto plazo
comprometidos en la operaciòn de
cartera e inventarios. 5,375,868,000.00 $ 2,035,756,000.00 $
Valor de los recursos operativos de
corto plazo que no son financiados
por los proveedores (recursos
propios). -7,547,596,000.00 $ -4,421,670,000.00 $
Determina los recursos actuales
disponibles para hacer frente a
deudas inmediatas. 0.10 0.09
Determina los recursos actuales
disponibles y la cartera para hacer
frente a deudas inmediatas. 0.25 0.14
Determina si el capital de trabajo
neto es suficiente para atender las
deudas a corto plazo. Valor
adecuado 0.5 a 1 - 0.58 - 0.72
Capacidad que tiene la empresa a
corto/largo plazo para demostrar su
consistencia financiera. 1.08 1.05
Establece cuanto aumentó o disminuyó
el capital de trabajo neto
operativo. Debe ser analizado con
las ventas. 3,125,926,000.00 $
AÑO 3

5,287,440,000.00 $

5.91%

-10,777,886,000 $

0 $

0.20

-20383.94%

2,864,452,000.00 $

-6,790,350,000.00 $

0.08

0.12

- 0.67

1.05

-2,368,680,000.00 $
Indicador Fórmula

deudores promedio * 365

Días de rotación cartera
Días de rotación inventario
Ciclo de caja operativo
días / ventas
inventario promedio * 365
días / costo de ventas
días de cartera + días
inventario

Días de rotación proveedores promedio * 365

proveedores días
días /
decosto
cartera+días
Ciclo de caja operativo inventario-días
neto proveedores
Rotación de activo Activo corriente promedio
corriente * 365 días / ventas
Rotación de activo Ventas / Activo operativo
operativo neto
Ventas / ( patrimonio +
Rotación de capital pasivos a largo plazo)

Rotación del patrimonio Ventas / patrimonio

Rotación del efectivo 365 / ciclo de caja neto

Fondos O
Cuenta Valor
Deudores
Inventario
Proveedores
KTNO
Interpretación AÑO 1 AÑO 2
Mide el número de días que tarda la
empresa en recuperar la cartera. Se
compara con
Determina enla política
cuantos dela
días laempresa
empresa. 10 26
convierte sus inventarios en efectivo o
en cartera.
Determina los días que requiere la
5 20
empresa para convertir lo producido en
efectivo. 15 46
Determina los días que tarda la empresa
en cancelar a los proveedores. Debe ser
comparado
Determina con
los política de crédito.
días necesarios de caja
47 350
operativa que no son financiados con los
proveedores.
Determina los días que están
- 32 - 304
comprometidos los recursos de corto plazo
para
Mide generar
por cadaventas.
peso invertido en activo 14 84
operativo neto cuanto se genera en ventas
durante
Determinaelel
período.
grado de financiación propia
- 17 - 7
y a largo plazo en las ventas de la
empresa. 2 0
Participacion en las ventas de la
inversión de los propietarios. 16 7
Veces que rota el ciclo operativo neto en
el período. - 11 - 1

Fondos Ociosos
Política de
Días de rotación rotación Saldo justo
5 - 5
13 - 13
176 - 176
AÑO 3

13

18

176

- 158

33

- 7

13
- 2

Fondos ociosos
Indicador Fórmula

Margen Bruto -
Rentabilidad bruta Utilidad bruta / ventas

Margen Operativo -
Rentabilidad operativa UAII / ventas

Margen antes de
impuestos UAI / ventas

Margen neto -
Rentabilidad neta -
Productividad marginal Utilidad neta / ventas
Carga de costos de
ventas Costo de ventas / ventas
Gastos administrativos /
Carga administrativa ventas

costos de distribución/
Carga de distribucción ventas

Carga gastos financieros Gastos financieros / ventas

Otros ingresos netos a Otros ingresos netos /
ventas ventas

UAII + depreciación +
Ebitda amortización

Margen Ebitda EBITDA / ventas

Utilidad neta / activos
Potencial de utilidad totales

% ROA - Return on assets

Retorno sobre activos Ebitda / activo total
% ROI - Return on
investment UAII / activos operativos
Retorno sobre inversión promedio
% ROE - Return on Equity
Rentabilidad sobre
patrimonio UAI / patrimonio promedio
Utilidades netas / número
Utilidades por acción acciones circulación
Dividendos pagados / número
Dividendos por acción acciones circ.

Valor en libros por Patrimonio / número

acción acciones circulación
Valor de la acción al
cierre de cada período
contable en el mercado
Valor de la acción en el accionario (en caso de
mercado cotizar en bolsa)

Precio en bolsa / valor en

Q de Tobin libros por acción

Relación Precio Ganancia Precio en bolsa / utilidad

- RPG neta por acción

Margen neto: Utilidad

neta / ventas

Sistema Dupont
Eficiencia activos:
Ventas / activo total

Margen neto x eficiencia

uso activos
Interpretación AÑO 1 AÑO 2
Determina la capacidad de ventas para
generar utilidad bruta, es decir,
para cubrir los costos de ventas. 56.77% 65.62%
Cuanto genera de utilidad operativa
sobre las ventas al cubrir costos y
gastos en desarrollo de su objeto
social. 48.98% 53.19%
Cuanto ha obtenido la empresa como
utilidad sobre las ventas antes de
cubrir los impuestos de renta. 44.25% 44.22%

Por cada peso en ventas cuanto se

obtiene de utilidad neta incluyendo
operación y no operacional. 44.45% 45.26%
Cuanto representan los costos de
ventas sobre el total de las ventas. 43.23% 34.38%
Cuanto representa el total de gastos
administrativos sobre las ventas. 6.32% 13.19%
A cuanto equivale el total de gastos
de mercadeo y ventas sobre el total
de las ventas
Cuanto del
equivale elperíodo.
total de gastos 0.00% 0.00%
financieros sobre las ventas del
período.
Cuanto representan los ingresos no 4.73% 9.23%
operativos netos sobre el total de
ventas. 0.00% 0.25%
Caja operativa durante el período al
no considerar partidas de causación
contable que son movimiento de caja. $ 57,207,267,000.00 $ 12,988,136,000.00
Determina cuantos pesos se obtienen
de caja operativa por cada $100
obtenidos en ventas durante el
período.
Rendimiento del total de activos 44.25% 44.22%
durante el período por la generación
de utilidad neta. 54.70% 14.33%
Determina la caja operativa obtenida
en el período con el uso de la
inversión total en activos. 54.45% 14.00%
Determina el rendimiento obtenido por
la empresa en su operación con el uso
de los activos operativos. -838.90% -261.07%
Determina el rendimiento obtenido
antes de impuestos sobre la inversión
realizada
Determina por los propietarios.
el monto de utilidades
709.92% 103.87%
obtenidas por cada acción ordinaria
en circulación. 0.00% 0.00%
Determina el valor de dividendos que
se pagó a cada accionista. 0.00% 0.00%
Determina el valor aproximado de cada
acción con base en el valor del
patrimonio o activos menos pasivos. 0.00% 0.00%
Determina el valor de la acción
cuando la empresa cotiza en bolsa. Es
el precio de la acción a diciembre 31
de cada año. 0.00% 0.00%
Es el respaldo del patrimonio sobre
el precio de mercado. Determina si la
acción esta sobre o subvalorada. 0.00% 0.00%
Determina en cuantos períodos se
recuperaría la inversión en acción a
partir de la utilidad obtenida. 0.00% 0.00%

Correlaciona los indicadores de

rendimiento y los de actividad, al
medir la generación de utilidades con
el control de costos y gastos y el
volumen de ventas con el uso
eficiente de los activos.

Es la capacidad del activo para

producir utilidades independiente de
la forma en que ha sido financiado. 36.13% 142.97%
AÑO 3

66.82%

66.75%

56.34%

58.21%

33.18%

0.65%

0.00%

11.15%

0.74%

###

56.34%

32.84%

31.79%

-601.21%
 335.58%

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

103.16%
Indicador
Endeudamiento total
Endeudamiento a corto plazo
Apalancamiento a largo plazo
Financiación con proveedores
Financiación con obligaciones
financieras
Financiación con pasivos
laborales
Financiación con impuestos
Carga financiera
Cobertura de gastos
financieros o veces que se ha
ganado el interés
Relación gastos financieros a
Ebitda
Relación obligaciones
financieras a Ebitda
Laverge o Apalancamiento
financiero
Laverage o Apalancamiento
total
Fórmula
Pasivo total / activo
total
Pasivo corriente / pasivo
total
Pasivo a largo plazo /
pasivo total
Proveedores / pasivo total
Obligaciones financieras
totales / pasivo total
Obligaciones laborales /
pasivo total
Impuestos por pagar /
pasivo total
Gastos financieros /
Ventas
EBIT / gastos financieros
Gastos financieros /
Ebitda
Obligaciones financieras
totales / Ebitda
Obligaciones financieras
totales / patrimonio
Pasivo total / patrimonio
 Pasivo corriente / activo
Estructura corriente total

(Pasivo largo plazo +

Estructura de capital patrimonio) / activo total
Interpretación AÑO 1 AÑO 2
Determina el grado de
apalancamiento de acreedores en
los activos de la empresa. 0.92 0.95
Establece cual es el porcentaje
del total de deudas que deben
ser canceladas en el corto
plazo.
Determina del total de deudas,
23.59% 15.42%
cuanto está financiado a largo
plazo. 0.76 0.85
Determina cuanto de los
recursos financiados con
terceros están comprometidos
con los proveedores. 0.13 0.07
Determina del total de pasivos
cuanto es financiado con
obligaciones financieras. 50.985% 59.155%
Determina cuanto de los
recursos financiados con
terceros están comprometidos
con pasivo laboral. 2.3845% 1.0445%
Determina cuanto de los
recursos financiados con
terceros corresponden a
impuestos
Porcentajepor
de pagar.
las ventas que 4.610% 2.271%
son dedicadas a cubrir la carga
financiera. 8.325% 14.061%
Capacidad de la empresa para
generar utilidades operativas y
cubrir sus intereses. (Veces) 10.36 5.76
Relación de los gastos
financieros con la caja
operativa generada por la
empresa. 0.11 0.21
Determina cuanto de la caja
operativa está comprometida por
deudas con el sistema
financiero. 0.86 4.02
Compromiso del patrimonio con
entidades financieras. Por cada
$100 de patrimonio cuanto se
debe por obligaciones
financieras. 6.14 11.76
Compromiso de los propietarios
con los accionistas. Por cada
$100 de patrimonio cuanto es
deuda total 12.04 19.88
Establece cuanto es la
financiación de corto plazo con
respecto al total de los
activos. 0.22 0.15
Determina cual es la
financiación de largo plazo
(pasivo l.p. y patrimonio) para
crecimiento de la empresa. 0.78 0.85
AÑO 3

0.95

18.80%

0.81

0.11

0.63

1.8400%

1.968%

16.686%

5.99

0.20

1.89

13.32

21.19
0.18

0.82