1

60 Compras S/ 9,990.00
40 Tributos S/ 1,798.20
42 Proveedores
Por la compra de materiales X y Y
2
24 Materias primas y auxiliares
241 materia primas S/ 9,990.00
2411 Producto X S/ 4,950.00
2412 Producto Y S/ 5,040.00
61 variación de Existencias
Por el ingreso a almacén de los materiales X y Y
3
61 variación de Existencias S/ 5,032.50
24 Materias primas y auxiliares
241 materia primas
2411 Producto X S/ 2,580.00
2412 Producto Y S/ 2,452.50
Por la salida de almacen para producción
4
92 Costo de producción S/ 5,032.50
921 Producto A
79 Cargas Imputables a Cta de costos
Por el cargo a centro de costos - Producto A
5
61 variación de Existencias S/ 6,495.00
24 Materias primas y auxiliares
241 materia primas
2411 Producto X S/ 3,225.00
2412 Producto Y S/ 3,270.00
Por la salida de almacen para producción
4
92 Costo de producción S/ 6,495.00
922 Producto B
79 Cargas Imputables a Cta de costos
Por el cargo a centro de costos - Producto B
5
60 Compras S/ 9,920.00
40 Tributos S/ 1,785.60
42 Proveedores
Por la compra de materiales X y Y
6
24 Materias primas y auxiliares
241 materia primas S/ 9,920.00
2411 Producto X S/ 5,600.00
 2412 Producto Y S/ 4,320.00
61 variación de Existencias
Por el ingreso a almacén de los materiales X y Y
7
60 Compras S/ 800.00
609 Costos vinculados con las compras
40 Tributos S/ 144.00
42 Proveedores
Por la compra de materiales X y Y
8
24 Materias primas y auxiliares
241 materia primas S/ 800.00
2411 Producto X S/ 480.00
2412 Producto Y S/ 320.00
61 variación de Existencias
Por el cargo del flete a los materiales X y Y
9
61 variación de Existencias S/ 11,616.94
24 Materias primas y auxiliares
241 materia primas
2411 Producto X S/ 6,419.32
2412 Producto Y S/ 5,197.62
Por la salida de almacen para producción de X y Y
10
92 Costo de producción S/ 11,616.94
921 Producto A S/ 5,395.75
922 Producto B S/ 6,221.19
79 Cargas Imputables a Cta de costos
Por el cargo a centro de costos - Producto A y B
11
62 S/ 9,768.15
40
41
Por el pago de planillas de mano de obra directa
12
92 Costo de producción S/ 9,768.15
921 Producto A S/ 4,983.75
922 Producto B S/ 4,784.40
79 Cargas Imputables a Cta de costos
Por el cargo a centro de costos - Producto A y B
13
63 Gastos de servicios prestados por terceros S/ 2,500.00
634 Mantenimiento y reparaciones S/ 1,200.00
636 Servicios básicos S/ 1,300.00
68 Valuación y deterioro de activos S/ 1,800.00
39 Depreciación
40 Tributos
4011 IGV S/ 234.00
4017 Impuesto a la renta S/ 96.00
46 Cuentas por pagar diversas
14
92 Costo de producción S/ 4,300.00
921 Producto A S/ 2,580.00
922 Producto B S/ 1,720.00
79 Cargas Imputables a Cta de costos
Por el cargo a centro de costos - Producto A y B
15
21 Productos terminados S/ 32,708.97
2111 Costo
21111 Producto "A" S/ 15,051.91
21112 Producto "B" S/ 17,657.06
23 Productos en proceso
23111 Costo S/ 4,503.62
231111 Producto "A" S/ 2,940.09
231112 Producto "B" S/ 1,563.53
71 Variación de producción manufacturada
16
12 Cuentas por cobrar S/ 50,079.20
40
70 Ventas
7022 Productos terminados - venta local
70221 Producto A S/ 20,000.00
70221 Producto B S/ 22,440.00
Por la venta realizada al crédito
17
69 Costo de ventas S/ 26,930.49
21 Productos terminados
2111 Costo
21111 Producto "A" S/ 12,543.26
21112 Producto "B" S/ 14,387.24
Por el costo de ventas de los productos vendidos
 Costo de la mercadería 9990
IGV 1798.2
S/ 11,788.20 Precio de compra 11788.2

S/ 9,990.00

S/ 2,580.00
S/ 2,452.50

TOTAL 921 S/ 17,992.00

TOTAL 922 S/ 19,220.59
TOTAL 92 S/ 37,212.59

S/ 5,032.50

S/ 6,495.00

S/ 6,495.00

Costo de la mercadería 9920

IGV 1785.6
S/ 11,705.60 Precio de compra 11705.6
S/ 9,920.00

Costo del flete 800

IGV 144
Precio de compra 944
S/ 944.00

S/ 800.00

S/ 11,616.94

S/ 11,616.94

S/ 2,094.75
S/ 7,673.40

S/ 9,768.15
S/ 1,800.00
S/ 330.00

S/ 2,170.00

S/ 4,300.00

ESTADO DE RESULTADOS
S/ 37,212.59 Ventas 42,440.00
Costo de ventas -26,930.49
UTILIDAD BRUTA 15,509.51
S/ 7,639.20 Gastos Adm.
Gastos Vtas.
S/ 42,440.00 UTILIDAD OPERATIVA 15,509.51
Gastos financieros
UTILIDAD ANT. IMP 15,509.51
I.R. -4,575.31
UTILIDAD NETA 10,934.20

S/ 26,930.49
 RAZON SOCIAL :

REGISTRO AUXILIAR DE CONTROL DE MATERIALES

DESCRIPCION DEL PRODUCTO :

UNIDAD DE MEDIDA :

Entradas Salidas Saldo

Fecha SOPORTE Detalle Cantidad costo Costo total Cantidad costo costo CANT costo costo

DOCUMENT. de la operación unitario de compras unitario total unitario total

compras retiros de retiros saldo saldo

SALDO INICIAL 500.00 3.00 1,500.00

1/5/2020 003-20077536587 Compra 1,500.00 3.30 4,950.00 2,000.00 3.23 6,450.00

06-01-20 R.M. 001 Salida a producción - Producto "A" 800 3.23 2,580.00 1,200.00 3.23 3,870.00

07-01-20 R.M. 002 Salida a producción - Producto "B" 1,000 3.23 3,225.00 200.00 3.23 645.00

10-01-20 024-20045185235 Compra 2,000 2.80 5,600.00 2,200.00 2.84 6,245.00

10-01-20 024-20045185235 Flete 480 2,200.00 3.06 6,725.00

15-01-20 R.M. 003 Salida a producción - Producto "A" 1,000 3.06 3,056.82 1,200.00 3.06 3,668.18

15-01-20 R.M. 003 Salida a producción - Producto "B" 1,100 3.06 3,362.50 100.00 3.06 305.68

-
 RAZON SOCIAL :

REGISTRO AUXILIAR DE CONTROL DE MATERIALES

DESCRIPCION DEL PRODUCTO :

UNIDAD DE MEDIDA :

Entradas Salidas Saldo

Fecha SOPORTE Detalle Cantidad costo Costo total Cantidad costo costo CANT costo costo

DOCUMENT. de la operación unitario de compras unitario total unitario total

compras retiros de retiros saldo saldo

SALDO INICIAL 600.00 2.50 1,500.00

1/5/2020 003-20077536587 Compra 1,800.00 2.80 5,040.00 2,400.00 2.73 6,540.00

06-01-20 R.M. 001 Salida a producción - Producto "A" 900 2.73 2,452.50 1,500.00 2.73 4,087.50

07-01-20 R.M. 002 Salida a producción - Producto "B" 1,200 2.73 3,270.00 300.00 2.73 817.50

10-01-20 024-20045185235 Compra 1,800 2.40 4,320.00 2,100.00 2.45 5,137.50

10-01-20 024-20045185235 Flete 320.00 2,100.00 2.60 5,457.50

15-01-20 R.M. 003 Salida a producción - Producto "A" 900 2.60 2,338.93 1,200.00 2.60 3,118.57

15-01-20 R.M. 003 Salida a producción - Producto "B" 1,100 2.60 2,858.69 100.00 2.60 259.88

-
 PLANILLA DE REMUNERACIONES
INGR
ORD NOMBRE Y APELLIDOS CARGO FECHA DE ING
BASICO

Parte de planilla Producto A 4,500.00

Parte de planilla Producto B 4,320.00

TOTAL 8,820.00
CIONES
INGRESOS DESCUENTOS
TOTAL TOTAL
ASIG. BONIFICACION INGRESOS O.N.P DESCUENTO
HORAS EXTRAS A.F.P.
FAMILIAR ADICIONAL 13%
4,500.00 585.00 585.00
4,320.00 561.60 561.60

- - - 8,820.00 1,146.60 - 1,146.60

62 9,768.15
40 2,094.75
41 7,673.40
 APORTACIONES
NETO A TOTAL
PAGAR ESSALUD SENATI APORTE
S.C.R.T.
9% (0.75%)
3,915.00 405.00 45.00 33.75 483.75
3,758.40 388.80 43.20 32.40 464.40 4,983.75

7,673.40 793.80 88.20 66.15 948.15

 RAZON SOCIAL :

REGISTRO AUXILIAR DE CONTROL DE MATERIALE

DESCRIPCION DEL PRODUCTO :

UNIDAD DE MEDIDA :

Fecha SOPORTE Detalle

DOCUMENT. de la operación

Traslado a almacen de prod. Terminados

Salida de almacén

TOTALES
OL DE MATERIALES

PRODUCTO A

Entradas Salidas

Cantidad costo Costo total Cantidad costo costo

unitario de compras unitario total

compras retiros de retiros

1200 12.54 15,051.91

1000 12.54 12,543.26

1200 12.54 15,051.91 1,000.00 12.54 12,543.26

 Saldo

CANT costo costo

unitario total

saldo saldo

1,200.00 12.543255 15,051.91

200.00 12.54 2,508.65

200.00 12.54 2,508.65 -

 RAZON SOCIAL :

REGISTRO AUXILIAR DE CONTROL DE MATERIALE

DESCRIPCION DEL PRODUCTO :

UNIDAD DE MEDIDA :

Fecha SOPORTE Detalle

DOCUMENT. de la operación

Traslado a almacen de prod. Terminados

TOTALES
OL DE MATERIALES

PRODUCTO B

Entradas Salidas

Cantidad costo Costo total Cantidad costo costo

unitario de compras unitario total

compras retiros de retiros

1620 10.90 17,657.06

1320 10.90 14,387.24

1620 10.90 17,657.06 1,320.00 10.90 14,387.24

 Saldo

CANT costo costo

unitario total

saldo saldo

1,620.00 10.899421 17,657.06

300.00 10.90 3,269.83

300.00 10.90 3,269.83 -