CUENTAS DEBE

12 Cuentas por cobrar comerciales - Terceros S/ 177,000.00

121 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
1212 Emitidas
70 Cuentas por pagar comerciales terceros
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4212 Emitidas
x/x Por la venta de mercaderia según la factura 001-
0015

CUENTAS DEBE
12 Cuentas por cobrar comerciales - Terceros S/ 177,000.00
123 Letras por cobrar
1233 En cobranza
12 Cuentas por cobrar comerciales - Terceros
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
1212 Emitidas
x/x Por el canje de la factura por cobrar 001-
0015, por la letra por cobrar Nº 016
 S/ 885,000.00 total inicial
S/ 708,000.00 80%
S/ 177,000.00 Diferencia

HABER

S/ 177,000.00

001-

HABER

S/ 177,000.00

-
 CUENTAS DEBE
20 Mercaderia S/ 260,000.00
201 Mercaderías
2011 Mercaderías
42 Cuentas por pagar comerciales terceros
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4212 Emitidas
x/x Por el asiento de compromiso de la mercaderia según a factura 001-
0532

CUENTAS DEBE
20 Mercaderia S/ 260,000.00
201 Mercaderías
2011 Mercaderías
60 Cuentas por pagar comerciales terceros
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4212 Emitidas
x/x Por el registro de compras de mercaderia

CUENTAS DEBE
42 Cuentas por pagar comerciales terceros S/ 260,000.00
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4212 Emitidas
10 Efectivo y equivalente de efectivo
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
x/x Por el pago de la factura del proveedor

CUENTAS DEBE
94 Gatos administrativos S/ 260,000.00
79 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
x/x Por el destino del gasto incurridos
 HABER

S/ 260,000.00

a factura 001-

HABER

S/ 260,000.00

HABER

S/ 260,000.00

HABER

S/ 260,000.00
 CUENTAS DEBE HABER
63 Gastos de servicios prestados por terceros S/ 1,940.00
636 Servicos Básicos
6361 Enerdía eléctrica S/ 540.00
6363 Agua S/ 300.00
6364 Teléfono S/ 1,100.00
40 "Tributos, Contraprestaciones y Aportes al Sistema público S/ 349.20
de Pensiones y de Salud por pagar"
401 Gobierno nacional
4011 Impuesto general a las ventas
40111 IGV – Cuenta propia
42 Cuentas por pagar comerciales terceros S/ 2,289.20
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4212 Emitidas
x/x Por el registro de los servicios básicos por pagar

CUENTAS DEBE HABER

42 Cuentas por pagar comerciales terceros S/ 2,289.20
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4212 Emitidas
10 Efectivo y equivalente de efectivo S/ 2,289.20
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
x/x Por el pago de los servicios basicos

CUENTAS DEBE HABER

94 Gatos administrativos S/ 1,940.00
79 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos S/ 1,940.00
x/x Por el destino del gasto
 CUENTAS DEBE HABER
62 Gastos de personal y directores
621 Remuneraciones
6211 Sueldos y salarios
6212 Comisiones
"Tributos, Contraprestaciones y Aportes al Sistema
40 público de Pensiones y de Salud por pagar"
403 Instituciones públicas
4032 ONP
41 Remuneraciones y participaciones por pagar
411
4112
x/x Por la provicion de planilla de sueldos

CUENTAS DEBE HABER

94 Gatos administrativos
79 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
x/x Por el destino del gasto de planilla
 CUENTAS DEBE HABER
68 Valuación y deterioro de actividades y proviciones S/ 10,600.00
684 Depreciación de propiedad, planta y equipo
Depreciación de propiedad, planta y equipo -
6842
Revaluación
68423 Unidades de transporte
68424 Muebles y Enseres
68425 Equipos diversos
39 Deprecicación y amortización acumulados S/ 10,600.00
39133 Equipo de transporte (20%) S/ 5,800.00
39134 Muebles y Enseres (10%) S/ 2,300.00
39135 Equipos diversos (25%) S/ 2,500.00
x/x Por la depreciación de los activos fijos
 CUENTAS DEBE
94 Gastos administrativos S/ 21,087.50
95 Gastos de ventas S/ 21,087.50
79 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
791 Cargas imputables a cuentas de costo y gastos
x/x Por la depreciación de los activos fijos
 S/ 42,175.00 Resultados acumulados

HABER

S/ 42,175.00