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60 Compras S/ 9,990.00
40 Tributos S/ 1,798.20
42 Proveedores
Por la compra de materiales X y Y
2
24 Materias primas y auxiliares
241 materia primas S/ 9,990.00
2411 Producto X S/ 4,950.00
2412 Producto Y S/ 5,040.00
61 variación de Existencias
Por el ingreso a almacén de los materiales X y Y
3
61 variación de Existencias S/ 5,032.50
24 Materias primas y auxiliares
241 materia primas
2411 Producto X S/ 2,580.00
2412 Producto Y S/ 2,452.50
Por la salida de almacen para producción
4
92 Costo de producción S/ 5,032.50
921 Producto A
79 Cargas Imputables a Cta de costos
Por el cargo a centro de costos - Producto A
5
61 variación de Existencias S/ 6,495.00
24 Materias primas y auxiliares
241 materia primas
2411 Producto X S/ 3,225.00
2412 Producto Y S/ 3,270.00
Por la salida de almacen para producción
4
92 Costo de producción S/ 6,495.00
922 Producto B
79 Cargas Imputables a Cta de costos
Por el cargo a centro de costos - Producto B
5
60 Compras S/ 9,920.00
40 Tributos S/ 1,785.60
42 Proveedores
Por la compra de materiales X y Y
6
24 Materias primas y auxiliares
241 materia primas S/ 9,920.00
2411 Producto X S/ 5,600.00
2412 Producto Y S/ 4,320.00
61 variación de Existencias
Por el ingreso a almacén de los materiales X y Y
7
60 Compras S/ 800.00
609 Costos vinculados con las compras
40 Tributos S/ 144.00
42 Proveedores
Por la compra de materiales X y Y
8
24 Materias primas y auxiliares
241 materia primas S/ 800.00
2411 Producto X S/ 480.00
2412 Producto Y S/ 320.00
61 variación de Existencias
Por el cargo del flete a los materiales X y Y
9
61 variación de Existencias S/ 11,616.94
24 Materias primas y auxiliares
241 materia primas
2411 Producto X S/ 6,419.32
2412 Producto Y S/ 5,197.62
Por la salida de almacen para producción de X y Y
10
92 Costo de producción S/ 11,616.94
921 Producto A S/ 5,395.75
922 Producto B S/ 6,221.19
79 Cargas Imputables a Cta de costos
Por el cargo a centro de costos - Producto A y B
11
62 S/ 9,768.15
40
41
Por el pago de planillas de mano de obra directa
12
92 Costo de producción S/ 9,768.15
921 Producto A S/ 4,983.75
922 Producto B S/ 4,784.40
79 Cargas Imputables a Cta de costos
Por el cargo a centro de costos - Producto A y B
13
63 Gastos de servicios prestados por terceros S/ 2,500.00
634 Mantenimiento y reparaciones S/ 1,200.00
636 Servicios básicos S/ 1,300.00
68 Valuación y deterioro de activos S/ 1,800.00
39 Depreciación
40 Tributos
4011 IGV S/ 234.00
4017 Impuesto a la renta S/ 96.00
46 Cuentas por pagar diversas
14
92 Costo de producción S/ 4,300.00
921 Producto A S/ 2,580.00
922 Producto B S/ 1,720.00
79 Cargas Imputables a Cta de costos
Por el cargo a centro de costos - Producto A y B
15
21 Productos terminados S/ 32,708.97
2111 Costo
21111 Producto "A" S/ 15,051.91
21112 Producto "B" S/ 17,657.06
23 Productos en proceso
23111 Costo S/ 4,503.62
231111 Producto "A" S/ 2,940.09
231112 Producto "B" S/ 1,563.53
71 Variación de producción manufacturada
16
12 Cuentas por cobrar S/ 50,079.20
40
70 Ventas
7022 Productos terminados - venta local
70221 Producto A S/ 20,000.00
70221 Producto B S/ 22,440.00
Por la venta realizada al crédito
17
69 Costo de ventas S/ 26,930.49
21 Productos terminados
2111 Costo
21111 Producto "A" S/ 12,543.26
21112 Producto "B" S/ 14,387.24
Por el costo de ventas de los productos vendidos
haber
Costo de la mercadería
IGV
S/ 11,788.20 Precio de compra
S/ 2,580.00
S/ 2,452.50
S/ 5,032.50
S/ 6,495.00
S/ 6,495.00
Costo de la mercadería
IGV
S/ 11,705.60 Precio de compra
S/ 9,920.00
S/ 800.00
S/ 11,616.94
S/ 11,616.94
S/ 2,094.75
S/ 7,673.40
S/ 9,768.15
S/ 1,800.00
S/ 330.00
S/ 2,170.00
S/ 4,300.00
ESTADO DE RESULTADOS
S/ 37,212.59 Ventas
Costo de ventas
UTILIDAD BRUTA
S/ 7,639.20 Gastos Adm.
Gastos Vtas.
S/ 42,440.00 UTILIDAD OPERATIVA
Gastos financieros
UTILIDAD ANT. IMP
I.R.
UTILIDAD NETA
S/ 26,930.49
9990
1798.2
11788.2
9920
1785.6
11705.6
800
144
944
DE RESULTADOS
42,440.00
-26,930.49
15,509.51
15,509.51
15,509.51
-4,575.31
10,934.20
RAZON SOCIAL :
UNIDAD DE MEDIDA :
Fecha SOPORTE Detalle Cantidad costo Costo total Cantidad costo costo CANT costo costo
06-01-20 R.M. 001 Salida a producción - Producto "A" 800 3.23 2,580.00 1,200.00 3.23 3,870.00
07-01-20 R.M. 002 Salida a producción - Producto "B" 1,000 3.23 3,225.00 200.00 3.23 645.00
15-01-20 R.M. 003 Salida a producción - Producto "A" 1,000 3.06 3,056.82 1,200.00 3.06 3,668.18
15-01-20 R.M. 003 Salida a producción - Producto "B" 1,100 3.06 3,362.50 100.00 3.06 305.68
-
RAZON SOCIAL :
UNIDAD DE MEDIDA :
Fecha SOPORTE Detalle Cantidad costo Costo total Cantidad costo costo CANT costo costo
06-01-20 R.M. 001 Salida a producción - Producto "A" 900 2.73 2,452.50 1,500.00 2.73 4,087.50
07-01-20 R.M. 002 Salida a producción - Producto "B" 1,200 2.73 3,270.00 300.00 2.73 817.50
15-01-20 R.M. 003 Salida a producción - Producto "A" 900 2.60 2,338.93 1,200.00 2.60 3,118.57
15-01-20 R.M. 003 Salida a producción - Producto "B" 1,100 2.60 2,858.69 100.00 2.60 259.88
-
PLANILLA DE REMUNERACIONES
INGR
ORD NOMBRE Y APELLIDOS CARGO FECHA DE ING
BASICO
TOTAL 8,820.00
CIONES
INGRESOS DESCUENTOS
TOTAL TOTAL
ASIG. HORAS EXTRAS BONIFICACION INGRESOS O.N.P A.F.P. DESCUENTO
FAMILIAR ADICIONAL 13%
4,500.00 585.00 585.00
4,320.00 561.60 561.60
62 9,768.15
40 2,094.75
41 7,673.40
APORTACIONES
NETO A TOTAL
PAGAR ESSALUD S.C.R.T. SENATI APORTE
9% (0.75%)
3,915.00 405.00 45.00 33.75 483.75
3,758.40 388.80 43.20 32.40 464.40 4,983.75
UNIDAD DE MEDIDA :
DOCUMENT. de la operación
Salida de almacén
TOTALES
OL DE MATERIALES
PRODUCTO A
Entradas Salidas
unitario total
saldo saldo
UNIDAD DE MEDIDA :
DOCUMENT. de la operación
TOTALES
OL DE MATERIALES
PRODUCTO B
Entradas Salidas
unitario total
saldo saldo