Gestión de

Tesorería
para Entidades Microfinancieras
Indicadores de Liquidez

• Plazo promedio ponderado de pasivos – plazo • Ratio de Precancelación de Depósitos

promedio ponderado de activos.
• Indicador de morosidad
• Índices d e Liquidez: RL, RIL, RCL
• Incremento d e retiros del público por encima del
• Ratio Descalces de Liquidez Acumulados a 3 VAR d e Liquidez.
M/Pasivos
• Ratio Concentración 20 Depositantes más grandes /
• Calificación de for taleza financiera . Total Depósitos.

• Calificación crediticia de nuestras inversiones • Ratio Concentración de 3 más grandes Fondeadores.

disponibles para la venta y a vencimiento .
• Ratio de Concentración por mercado de fondeo
• Ratio Colocaciones / Depósitos del publico.
• Tasa de interés interbancaria.
• Ratio Pasivos volátiles(*) / Pasivos totales.
• Tasa de interés pasivas de mercado.
• Ratio de Renovación de Depósitos.
(*) Depósitos no cubiertos por el FSD Docente Eliot Leonel Aleman - FRM Microfinanzas Consulting
 Activos Líquidos
Ratio de Liquidez Regulatorio •
•
Caja y Bancos.
Fondos disponibles en el BCRP.
• Bonos del Gobierno.
• Certificados BCRP
• CDN – Certificados de Depósitos Negociables.
• Bonos corporativos aceptados por el BCR para
O. Reporte.

Pasivos de Corto Plazo

• Cuentas de Ahorro.
• D. Plazo Fijo con 360 días de vencimiento
residual. No incluir CTS.
• Adeudos y emisiones con 360 días de
vencimiento residual.
• Obligaciones a la vista.
• Obligaciones con la Sunat.
• Obligaciones por inversiones.

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Ratio de Inversiones Liquidas

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Ratio Cobertura de Liquidez

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Ratio Cobertura de Liquidez

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Ratio Cobertura de Liquidez

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Medición de las brechas (gaps) de liquidez
La brecha de liquidez es un instrumento que permite estimar la maduración de los activos, pasivos
y posiciones fuera del balance con el objetivo de establecer los posibles descalces de plazos
originados en la actividad de intermediación.
El cuadro esta separado por vencimientos contractuales y Vencimientos esperados sobre
los que hay que hacer supuestos.

Se recomienda que al menos las bandas de los tres primeros meses el descalce sea
positivo.

En caso de tener bandas negativas, la entidad debería buscar liquidez para cubrirlas.

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Medición de las brechas (gaps) de liquidez

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Medición de las brechas (gaps) de liquidez

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¿Qué debe contener un Plan de Contingencia de Liquidez?

• Pérdida de Calificación
• Riesgo Reputacional
Señales de alerta • Quiebra de entidades similares

• Titulares y suplentes.
• Roles y funciones
Equipo de Gestión de Crisis

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¿Qué debe contener un Plan de Contingencia de Liquidez?

• Bonos soberanos o CDBCRP

Identificación de fuentes de • Fondos mutuos.
• Líneas de crédito con garantía de cartera.
financiamiento
• Líneas de crédito de liquidez.

• Definir orden de prelación de uso de fuentes.

• Suspensión de colocaciones.
Estrategias de gestión de • Campañas de captaciones.
Activos y Pasivos • Incremento del plazo de los pasivos.
• Emisiones de instrumentos de corto y largo plazo.
• Venta de cartera u otros activos.
• Préstamos del BCRP.
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¿Qué debe contener un Plan de Contingencia de Liquidez?

• Las responsabilidades de la gerencia

• Las responsabilidades del equipo de gestión de crisis
• Designar a las personas que tendrán la responsabilidad de
Políticas y Procedimientos realizar los contactos externos con SBS, acreedores, prensa,
clientes importantes, entre otros
• Procedimientos de coordinación en la ejecución del plan de
contingencia.

• Crisis sistémica y crisis individual.

• La cartera de alto riesgo aumenta en 7 puntos porcentuales y se
resta este porcentaje a la recuperación de créditos de cada
banda temporal. La diferencia se registra en la banda temporal
Escenario de Estrés de más de 12 meses.
• En los depósitos, permanece en su banda el 70% del fondeo
estable y 50% del fondeo menos estable. Las diferencias se
adelantan una banda temporal.
• Los depósitos de Ifis se retiran en la primera banda
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 Plan de Contingencia de Liquidez
DISTRIBUCIÓN TOTAL 1M 2M 3M 4M 5M 6M 7-9M 10-12M De 12M a
más
ACTIVOS
Disponible

Créditos - deudores no minoristas

Créditos - pequeñas empresas y micro-empresas
Créditos- hipotecariospara vivienda
Créditos - consumo
Total (I)
PASIVOS
Obligaciones por cuentas de ahorro - Fondeo
estable Obligaciones por cuentas de ahorro -
Fondeo menos estable
Obligaciones por cuentas de ahorro - Fondeo grandes acreedores
Obligaciones por cuentas a plazo - Fondeo estable
Obligaciones por cuentas a plazo - Fondeo menos
estable Obligaciones por cuentas a plazo - Fondeo
grandes acreedores

Otras obligaciones con el público ycon instituciones recaudadorasde tributos

Depósitos de empresas del sistema financiero yOFI
Adeudos y obligaciones financieras

Total (II)
Brecha (I) - (II)
Brecha acumulada (III)
Brecha acumulada (III) / Patrimonio efectivo (21)
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 Plan de Contingencia de Liquidez

DISTRIBUCIÓN TOTAL 1M 2M 3M 4M 5M 6M 7-9M 10-12M

ACTIVOS
Total (I)
PASIVOS
Total (II)
Brecha (I) - (II)
Brecha acumulada (III)
Brecha acumulada (III) / Patrimonio efectivo (21)

Plan de Contingencia (22)

Total (IV)

Brecha total (I) - (II) + (IV)

Nueva brecha acumulada (V)
Nueva brecha acumulada (V) / Patrimonio efectivo (21)

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