Ltda. Arti.

19 y 172 Balance de Saldos Estado de Resultados

" Maquinaria pesada S.A." Comprendido del 1 de enero al 31 de Diciembre
No. Cuentas Debe Haber Debe
1 Caja y Bancos Q 301,461.00
2 Caia Chica Q 600.00
3 Mobiliario y Equipo Q 36,300.00
4 Vehículos de Reparto Q 214,500.00
5 Equipo de Computación Q 32,870.00
6 Gastos de Organización Q 15,400.00
7 Crédito Mercantil Q 25,000.00
8 Mercaderías Q 92,300.00 Q 92,300.00
9 Clientes Q 33,400.00
10 Compras Q 118,700.00 Q 118,700.00
11 Sueldos de Oficina Q 108,000.00 Q 108,000.00
12 Sueldos Sala de Ventas Q 78,000.00 Q 78,000.00
13 Bonificación Incentivo Oficinas Q 15,000.00 Q 15,000.00
14 Bonificación Incentivo Sala de Ventas Q 12,000.00 Q 12,000.00
15 Cuotas Patronales de Oficinas Q 13,683.60 Q 13,683.60
16 Cuotas Patronales Sala de Ventas Q 9,882.60 Q 9,882.60
17 Proveedores Q 35,900.00
18 Capital Autorizado Q 200,000.00
19 Propaganda Pagada por Anticipado Q 5,000.00
20 Acciones por Suscribir Q 25,000.00
21 Suscriptores de Acciones Q 20,000.00
22 Alquiler Sala de Ventas Q 19,800.00 Q 19,800.00
23 Alquiler de Oficinas Q 13,200.00 Q 13,200.00
24 Débito Fiscal Q 4,310.00
25 Material de Empaque (existencia) Q 4,800.00
26 Documentos por Pagar a Corto Plazo Q 25,700.00
27 Comisiones Percibidas no Devengadas Q 4,000.00
28 Prestaciones Laborales de Oficina Q 18,000.00 Q 18,000.00
29 Prestaciones Laborales Sala de Ventas Q 13,000.00 Q 13,000.00
30 Préstamos Bancarios a Largo Plazo Q 39,000.00
31 Materialde Empaque Consumido Q 5,900.00 Q 5,900.00
32 Deprec. Mob. y Equipo Sala de Ventas/a. Q 4,138.20 Q 4,138.20
33 Deprec. Mob. y Equipo de Oficinas Q 2,758.80 Q 2,758.80
34 Depreciación Vehículos de Reparto Q 38,610.00 Q 38,610.00
35 Depreciación Equipo de Computación de Oficinas Q 8,151.77 Q 8,151.77
36 Deprec. Eq. de Comput. Sala de Ventas Q 2,037.94 Q 2,037.94
37 Amortización Gastos de Organización Q 3,080.00 Q 3,080.00
38 Amortización Crédito Mercantil Q 2,500.00 Q 2,500.00
39 Guentas Incobrables Q 500.00 Q 500.00
40 Propaganda Vencidas Q 12,500.00
41 Comisiones Ganadas Q 6,000.00
42 Intereses Gasto Q 21,925.48 Q 21,925.48
43 Ventas Q 754,071.23
44 Gastos sobre Compras Q 9,340.00 Q 9,340.00
45 Préstamos Bancarios a Corto Plazo Q 78,000.00
46 Depreciaciones Acumuladas Q 167,090.13
47 Amortizaciones Acumuladas Q 16,740.00
48 Devoluciones y Rebajas sobre Compras Q 4,825.00
49 Reserva para Cuentas Incobrables Q 1,002.00
50 Devoluciones y Rebajas sobre Ventas Q 3,915.00 Q 3,915.00
51 Reserva para Indemnizaciones Q 18,076.10
52 Reserva Legal Q 34,327.43
53 ISR Trimestral por Acreditar Q 28,100.00
54 ISO por Acreditar Q 21,980.00
55 Anticipo sobre Ventas!l Q 2,300.00
56 IGSS por Pagar Q 2,712.50
57 Rep. y Mant. de Vehículos de Rep. Q 3,980.00 Q 3,980.00
58 Donativos Q 10,000.00 Q 10,000.00
59 ISO por Pagar Q 2,747.50
60 ISR Retenido por Pagar sobre Compras Q 8,320.00
61 ISR Retenido por Pagar s/Rentas de Capital Q 192.50
SUMA DE ESTADO DE RESULTADOS Q 628,403.39
Ganancia antes del Impuesto y Reserva Q 225,402.84
ISR por Pagar
Ganancia Despues del Impuesto y Reserva

Q 1,405,314.39 Q 1,405,314.39 Q 853,806.23

Estado de Resultados Balance General

Haber Debe Haber

Q 301,461.00
Q 600.00
Q 36,300.00
Q 214,500.00
Q 32,870.00
Q 15,400.00
Q 25,000.00
Q 88,910.00 Q 88,910.00
Q 33,400.00

Q 35,900.00
Q 200,000.00
Q 5,000.00

Q 4,800.00
Q 25,700.00
Q 4,000.00

Q 39,000.00

Q 12,500.00
Q 6,000.00
Q 754,071.23
Q 9,340.00
Q 78,000.00
Q 167,090.13
Q 16,740.00
Q 4,825.00
Q 1,002.00

Q 34,327.43
Q 28,100.00
Q 21,980.00
Q 2,300.00
Q 2,712.50

Q 2,747.50

Q 853,806.23

Q 56,350.71
Q 166,590.73

Q 853,806.23 Q 830,161.00 Q 830,161.00

 ESTADOS FINANCIEROS O DE COMPROBACIÓN
Estado de Resultados Repuestos para Maquinaria pesada S.A. Balanc
Del 1 de enero al 31 de Diciembre 2024(en quetzales) (En quetzales)
Ingresos de Operación
Ventas Brutas Q 754,071.23
(-) Devoluciones y Rebajas Sobre Ventas Q 3,915.00
Ventas Netas Q 750,156.23
Costo de Ventas (-)
Inventario Inicial de Mercaderias Q 92,300.00
Compra Q 118,700.00 (-)
(+) Gasto Sobre Compras Q 9,340.00
Compras Brutas Q 128,040.00 (+)
(-) Devoluciones y Rebajas Sobre Compras Q 4,825.00
Compras Netas Q 123,215.00
Mercaderias Disponibles Q 215,515.00
Inventario final de Mercaderias Q 88,910.00
Costo de Ventas Q 126,605.00
Margen Bruto Q 623,551.23
(-) Gastos de Operación
Gastos de Distribucion
Sueldos Sala de Ventas Q 78,000.00
Bonificación Incentivo Sala de Ventas Q 12,000.00
Rep. y Mant. de Vehículos de Rep. Q 3,980.00
Depreciación Vehículos de Reparto Q 38,610.00
Deprec. Mob. y Equipo Sala de Ventas/a. Q 4,138.20
Cuotas Patronales Sala de Ventas Q 9,882.60
Materialde Empaque Consumido Q 5,900.00
Alquiler Sala de Ventas Q 19,800.00
Prestaciones Laborales Sala de Ventas Q 13,000.00
Anticipo sobre Ventas!l Q 2,300.00 Q 187,610.80 (+)
Gastos de Administracion y Oficinas (+)
Sueldos de Oficina Q 108,000.00
Bonificación Incentivo Oficinas Q 15,000.00
Deprec. Mob. y Equipo de Oficinas Q 2,758.80
Amortización Gastos de Organización Q 3,080.00
Amortización Crédito Mercantil Q 2,500.00
Cuotas Patronales de Oficinas Q 13,683.60
Alquiler de Oficinas Q 13,200.00
Guentas Incobrables Q 500.00
Prestaciones Laborales de Oficina Q 18,000.00 Q 176,722.40 Q 364,333.20
Resultado de Operación Positivo Q 987,884.43
(-) Gastos Financieros
Intereses Gasto Q 21,925.48
Comisiones Ganadas Q 6,000.00
ISR Retenido por Pagar sobre Compras Q 8,320.00
 Resultado de Operación Positivo Q 951,638.95
(+) Ingresos Financieros
Donativos Q 10,000.00
Q 961,638.95
Q 225,402.84

Guatemala,31 de Diciembre de 2024

F.__________
Joseph Jiménez
Perito Contador 1823456
 Maquinaria pesada S.A
Balance de Situación General al 31 de diciembre 2024
(En quetzales)
ACTIVO
ACTIVO
NO Corriente
Inmuebles Q 762,000.00
Depreciación Acumulada edificios Q 80,010.00 Q 681,990.00
Vehículos de Reparto ) Q 238,000.00
Depreciación Vehículos de Reparto ) Q 142,000.00 Q 96,000.00
Gastos de Organización Q 18,500.00
Amortización Acumulada a gastos de organización Q 11,100.00 Q 7,400.00 Q 784,590.00
CORRIENTE
REALIZABLE
Mercaderías Q 76,400.00
Material de empaque (existencia) Q 4,500.00
Papelería y Útiles (existencia) Q 3,200.00 Q 84,100.00
EXIGIBLE
Clientes Q 43,600.00
Documentos por cobrar a corto plazo Q 36,700.00
Crédito Fiscal Q 1,200.83
ISO por Acreditar Q 23,280.00
Seguro Anticipado Q 5,800.00 Q 110,580.83
DISPONIBLE
Caja y Bancos Q 123,892.94 Q 318,573.77
SUMA DE ACTIVO Q 1,103,163.77
PATRIMONIO NETO Y PASIVO
PATRIMONIO NETO
Capital Social Q 300,000.00
Reserva Legal Q 46,461.30
Ganancia Después del Impuesto y Reserva Q 322,125.78 Q 668,587.08
PASIVO
NO CORRIENTE
Hipotecas a largo plazo Q 100,000.00 Q 100,000.00
Corriente
Proveedores Q 58,859.10
Documentos por pagar a corto plazo Q 50,000.00
ISO Por pagar Q 2,910.00
Cuotas patronales y laborales por pagar Q 3,202.50
ISR Retenido por pagar sobre compras Q 7,935.00
IGSS por pagar Q 3,202.50 Q 126,109.10 Q 223,765.65
Suma patrimonio neto y pasivo Q 892,352.73

Guatemala,31 de Diciembre de 2024

 F.__________
Joseph Jiménez
Perito Contador 1823456