pda 1 12/31/2022

deprec maquinaria Q 27,951.07

deprec mob y equipo fabrica Q 1,479.73
deprec mob y equipo oficina Q 2,071.63
deprec mob y equipo sala de ventas Q 2,367.57
deprec equipo de compu Q 7,185.95
deprec acum maquinaria Q 27,951.07
deprec acum mob y equipo Q 5,918.93
deprec acum eq de compu Q 7,185.95
deprec del primer cierre contable de 8 meses Q 43,439.95 Q 43,439.95

pda 2 12/31/2022
amortizacion derecho de llave Q 700.00
amortizacion gastos de organización Q 1,684.00
amort acum derecho de llave Q 700.00
amort acum gastos de organización Q 1,684.00
amort del primer cierre contable de 8 meses Q 2,384.00 Q 2,384.00

pda3 12/31/2022
repuestos y accesorios consumidos Q 5,004.00
grasas y aceites consumidos Q 2,805.71
repuestos y accesorios Q 5,004.00
grasas y aceites Q 2,805.71
por lo consumdo Q 7,809.71 Q 7,809.71

pda4 12/31/2022
mano de obra directa Q 16,000.00
mano de obra indirecta Q 12,400.00
sueldos oficinas Q 15,000.00
sueldos sala de ventas Q 11,800.00
bonif fabrica Q 2,250.00
bonif oficinas Q 1,250.00
bonif sala de ventas Q 1,000.00
cuotas patronales fabrica Q 3,598.28
cuotas patronales oficinas Q 1,900.50
cuotas patronales sala de ventas Q 1,495.06
IGSS por pagar Q 9,660.00
Bancos Q 57,033.84
Pago de sueldos del presente me Q 66,693.84 Q 66,693.84

pda 5 12/31/2022
alquileres pagados por anticipado Q 5,760.00
alquileres Q 5,760.00
pago de dos meses anticipados Q 5,760.00 Q 5,760.00
pda 6 12/31/2022
comisiones cobradas por anticipado Q 1,950.00
comisiones ganadas Q 1,950.00
por tres meses vencidos de comisiones Q 1,950.00 Q 1,950.00

pda 7 12/31/2022
alquileres fabrica Q 11,520.00
alquileres oficina Q 4,608.00
alquileres sala de ventas Q 6,912.00
alquileres Q 23,040.00
distribucion de los alquileres Q 23,040.00 Q 23,040.00

pda 8 12/31/2022
Gastos publicitarios pagados por anticipado Q 4,200.00
gastos publicitarios Q 4,200.00
por 3 meses anticipados Q 4,200.00 Q 4,200.00

pda 9 12/31/2022
IVA por pagar Q 3,540.00
IVA por cobrar Q 3,540.00
regularizacion de las cuentas del IVA Q 3,540.00 Q 3,540.00
 Saldos
Nombre de la cuenta
No. deudor
1 caja Q 10,205.00
2 bancos Q 132,890.00
3 materia prima Q 67,098.00
4 maquinaria Q 210,648.00
5 mob y eq Q 44,892.00
6 eq de compu Q 32,740.00
7 derecho de llave Q 10,500.00
8 gastos de org Q 12,630.00
9 capital
10 clientes Q 28,500.00
11 compras de mat prima Q 125,428.00
12 repuestos y accesorios Q 8,340.00
13 grasas y aceites Q 4,910.00
14 proveedores
15 iva por cobrar Q 3,540.00
16 mano de obra directa Q 46,800.00
17 mano de obra indirect Q 28,800.00
18 sueldos oficina Q 47,400.00
19 sueldos sala de ventas Q 31,200.00
20 bonif fabrica Q 8,343.00
21 bonif oficina Q 4,635.00
22 bonif saa de ventas Q 3,708.00
23 alquileres Q 28,800.00
24 ventas
25 gastos sobre compras de mat prima Q 6,587.00
26 navarijo, cuenta personal Q 42,000.00
27 isr trimestral por acreditar Q 10,570.00
28 deudores empleados Q 7,904.00
29 prestamos bancarios a corto plazo
30 dev y reb sobre ventas Q 3,475.00
31 cuotas p fabrica Q 9,578.52
32 cuotas p oficinas Q 6,005.58
33 cuotas p sala de ventas Q 3,953.04
34 iva por pagar
35 aguinaldos fabrica Q 1,050.00
36 aguinaldos oficina Q 658.33
37 aguinados sala de ventas Q 433.33
38 comisiones cobradas por anticipado
39 dev reb sobre compras de materia prima
40 gastos publicitarios Q 11,200.00
41 intereses gasto Q 16,173.96
42 isr ret por pagar sobre compras
43 deprec maquinaria
44 deprec mob y equipo fabrica
45 deprec mob y equipo oficina
46 deprec mob y equipo sala de ventas
47 deprec equipo de compu
48 deprec acum maquinaria
49 deprec acum mob y equipo
50 deprec acum eq de compu
51 amortizacion derecho de llave
52 amortizacion gastos de organización
53 amort acum derecho de llave
54 amort acum gastos de organización
55 repuestos y accesorios consumidos
56 grasas y aceites consumidos
57 IGSS por pagar
58 alquileres pagados por anticipado
59 comisiones ganadas
60 alquileres fabrica
61 alquileres oficina
62 alquileres sala de ventas
63 Gastos publicitarios pagados por anticipado
64 articulos en proceso
65 articulos terminados
66 suman cuentas de costo de produccion
67 costo de produccion
68 suman cuentas de resultados
69 ganancia antes del impuesto sobre la renta y la reserva legal
70 ISR por pagar
71 reserva legal
72 ganancia despues del impuesto sobre la renta y la reserva legal
sumas Q 1,011,595.76
Saldos ajustes saldos ajustados costo de produccion
Acreedor debe haber deudor acreedor debe
Q 10,205.00
Q 57,033.84 Q 75,856.16
Q 67,098.00 Q 67,098.00
Q 210,648.00
Q 44,892.00
Q 32,740.00
Q 10,500.00
Q 12,630.00
Q 200,000.00 Q 200,000.00
Q 28,500.00
Q 125,428.00 Q 125,428.00
Q 5,004.00 Q 3,336.00
Q 2,805.71 Q 2,104.29
Q 23,760.00 Q 23,760.00
Q 3,540.00 Q -
Q 16,000.00 Q 62,800.00 Q 62,800.00
Q 12,400.00 Q 41,200.00 Q 41,200.00
Q 15,000.00 Q 62,400.00
Q 11,800.00 Q 43,000.00
Q 2,250.00 Q 10,593.00 Q 10,593.00
Q 1,250.00 Q 5,885.00
Q 1,000.00 Q 4,708.00
Q 28,800.00 Q -
Q 633,208.76 Q 633,208.76
Q 6,587.00 Q 6,587.00
Q 42,000.00
Q 10,570.00
Q 7,904.00
Q 135,900.00 Q 135,900.00
Q 3,475.00
Q 3,598.28 Q 13,176.80 Q 13,176.80
Q 1,900.50 Q 7,906.08
Q 1,495.06 Q 5,448.10
Q 5,132.00 Q 3,540.00 Q 1,592.00
Q 1,050.00 Q 1,050.00
Q 658.33
Q 433.33
Q 3,250.00 Q 1,950.00 Q 1,300.00
Q 4,120.00 Q 4,120.00
Q 4,200.00 Q 7,000.00
Q 16,173.96
Q 6,225.00 Q 6,225.00
Q 27,951.07 Q 27,951.07 Q 27,951.07
Q 1,479.73 Q 1,479.73 Q 1,479.73
Q 2,071.63 Q 2,071.63
Q 2,367.57 Q 2,367.57
Q 7,185.95 Q 7,185.95
Q 27,951.07 Q 27,951.07
Q 5,918.93 Q 5,918.93
Q 7,185.95 Q 7,185.95
Q 700.00 Q 700.00
Q 1,684.00 Q 1,684.00
Q 700.00 Q 700.00
Q 1,684.00 Q 1,684.00
Q 5,004.00 Q 5,004.00 Q 5,004.00
Q 2,805.71 Q 2,805.71 Q 2,805.71
Q 9,660.00 Q 9,660.00
Q 5,760.00 Q 5,760.00
Q 1,950.00 Q 1,950.00
Q 11,520.00 Q 11,520.00 Q 11,520.00
Q 4,608.00 Q 4,608.00
Q 6,912.00 Q 6,912.00
Q 4,200.00 Q 4,200.00

Q 376,693.31

Q 1,011,595.76 Q 156,433.50 Q 156,433.50 Q 1,061,155.71 Q 1,061,155.71 Q 376,693.31

costo de produccion resultados balance general
haber perdida ganancia activo pasivo
Q 10,205.00
Q 75,856.16
Q 53,540.00 Q 53,540.00
Q 210,648.00
Q 44,892.00
Q 32,740.00
Q 10,500.00
Q 12,630.00
Q 200,000.00
Q 28,500.00

Q 3,336.00
Q 2,104.29
Q 23,760.00
Q -

Q 62,400.00
Q 43,000.00

Q 5,885.00
Q 4,708.00
Q -
Q 633,208.76

Q 42,000.00
Q 10,570.00
Q 7,904.00
Q 135,900.00
Q 3,475.00

Q 7,906.08
Q 5,448.10
Q 1,592.00

Q 658.33
Q 433.33
Q 1,300.00
Q 4,120.00
Q 7,000.00
Q 16,173.96
 Q 6,225.00

Q 2,071.63
Q 2,367.57
Q 7,185.95
Q 27,951.07
Q 5,918.93
Q 7,185.95
Q 700.00
Q 1,684.00
Q 700.00
Q 1,684.00

Q 9,660.00
Q 5,760.00
Q 1,950.00

Q 4,608.00
Q 6,912.00
Q 4,200.00
Q 32,106.00 Q 32,106.00
Q 42,375.00 Q 42,375.00
Q 89,766.00
Q 286,927.31 Q 286,927.31
Q 469,544.26 Q 677,533.76
Q 207,989.50
Q 51,997.38
Q 7,799.61
Q 148,192.52
Q 376,693.31 Q 677,533.76 Q 677,533.76 Q 629,866.45 Q 629,866.45
 ESTADO DE COSTO DE PRODUCCIÓN

MOVIMIENTO DE MATERIA PRIMA

inventario inicial de materia prima
compras de mat prima Q 125,428.00
+ gastos sobre cmpras de mat prima Q 6,587.00
compras brutas de materia prima Q 132,015.00
- dev y reb sobre compras de mat prima Q 4,120.00
compras netas de mat. Prima
materia prima disponible
- inventario final de mat prima
materia prima empleada
+ mano de obra directa
COSTO PRIMO
CARGA FABRIL
mano de obra indirecta
bonif fabrica
cuotas p fabrica
aguinaldos fabrica
deprec maquinaria
deprec mob y equipo fabrica
repuestos y accesorios consumidos
grasas y aceites consumidos
alquileres fabrica
Total de cargos
- inventario final de articulos en proceso
COSTO DE PRODUCCION
Q 67,098.00

Q 127,895.00
Q 194,993.00
Q 53,540.00
Q 141,453.00
Q 62,800.00
Q 204,253.00

Q 41,200.00
Q 10,593.00
Q 13,176.80
Q 1,050.00
Q 27,951.07
Q 1,479.73
Q 5,004.00
Q 2,805.71
Q 11,520.00 Q 114,780.31
Q 319,033.31
Q 32,106.00
Q 286,927.31
 estado de resultados

INGRESOS DE OPERACIÓN
Ventas brutas
- dev. Y reb. Sobre ventas
ventas netas
COSTO DE VENTAS
costo de produccion
- inventario final de articulos terminados
costo de ventas
margen bruto
GASTOS DE OPERACIÓN
GASTOS DE DISTRIBUCION
sueldos sala de ventas Q 43,000.00
bonif sala de ventas Q 4,708.00
cuotas patronales sala de ventas Q 5,448.10
Aguinaldos sala de ventas Q 433.33
Gastos publicitarios Q 7,000.00
deprec mob y eq s/ventas Q 2,367.57
Alquiler sala de ventas Q 6,912.00
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
Sueldos oficina Q 62,400.00
bonif oficina Q 5,885.00
Cuotas Patronales oficina Q 7,906.08
Aguinaldos oficina Q 658.33
deprec mob y eq oficina Q 2,071.63
Deprec equipo de compu Q 7,185.95
Amortizacion derecho de llave Q 700.00
Amortizacion gastos de organización Q 1,684.00
alquiler oficinas Q 4,608.00
resultado de operación positivo
GASTOS FINANCIEROS
Intereses gasto
subtotal positivo
OTROS INGRESOS
comisiones ganadas
Ganancia antes del impuesto sobre la renta y la reserva legal
- ISR por pagar
- reserva legal
Ganancia despues del impuesto sobre la renta y la reserva legal
 Q 633,208.76
Q 3,475.00
Q 629,733.76

Q 286,927.31
Q 42,375.00
Q 244,552.31
Q 385,181.45

Q 69,869.00

Q 93,098.98 Q 162,967.99
Q 222,213.46

Q 16,173.96
Q 206,039.50

Q 1,950.00
Q 207,989.50
Q 51,997.38
Q 7,799.61
Q 148,192.52
 balance general

ACTIVO
CORRIENTE
DISPONIBLE
Caja Q 10,205.00
Bancos Q 75,856.16 Q 86,061.16
EXIGIBLE
Clientes Q 28,500.00
Navarijo, cuenta personal Q 42,000.00
Deudores empleados Q 7,904.00
Alquileres pagados por anticipado Q 5,760.00
Gastos publicitarios pagados por anticipado Q 4,200.00 Q 88,364.00
REALIZABLE
Materia prima Q 53,540.00
repuestos y accesorios Q 3,336.00
grasas y aceites Q 2,104.29
articulos en proceso Q 32,106.00
articulos terminados Q 42,375.00 Q 133,461.29
NO CORRIENTE
Maquinaria Q 210,648.00
- su deprec acumulada Q 27,951.07 Q 182,696.93
mobiliario y equipo Q 44,892.00
- su deprec acumulada Q 5,918.93 Q 38,973.07
Equipo de computo Q 32,740.00
- su deprec acumulada Q 7,185.95 Q 25,554.05
derecho de llave Q 10,500.00
- su amortizacion acumulada Q 700.00 Q 9,800.00
gastos de organización Q 12,630.00
- su amortizacion acumulada Q 1,684.00 Q 10,946.00
SUMA DEL ACTIVO
PASIVO Y PATRIMONIO NETO
PASIVO
CORRIENTE
proveedores Q 23,760.00
prestamos bancarios a corto plazo Q 135,900.00
iva por pagar Q 1,592.00
Comisiones cobradas por anticipado Q 1,300.00
isr retenido por pagar sobre compras Q 6,225.00
igss por pagar Q 9,660.00
ISR por pagar Q 51,997.38
- ISR trimestral por acreditar Q 10,570.00 Q 41,427.38
SUMA DEL PASIVO
PATRIMONIO NETO
capital Q 200,000.00
+ reserva legal Q 7,799.61
+ ganancia despues del impuesto sobre la renta y la reserva legal Q 148,192.52
SUMA DEL PASIVO Y EL PATRIMONIO NETO
Q 307,886.45

Q 267,970.05
Q 575,856.50

Q 219,864.38
Q 355,992.13
Q 575,856.50