Balance de Saldos Sociedad de la empresa Zapatos Durables, S.A.

, Del 1 de Mayo
del 31 de Diciembre( 8 meses Extraordinarios)(Cifras Expresadas en Quetzales)
1 Caja y Bancos Q 134,704.65
2 Materia Prima Q 75,756.00
3 Maquinaria Q 395,130.00
4 Vehiculos de Reparto Q 185,870.00
5 Gastos de Instalación Fabrica Q 10,320.00
6 Mano e Obra Directa Q 64,800.00
7 Mano e Obra Indirecta Q 47,200.00
8 Sueldos de Administración Q 76,000.00
9 Sueldos de Vendedores Q 59,200.00
10 Bonificación Incentivo de Fabrica Q 14,000.00
11 Bonificación Incentivo de Admón. Q 12,000.00
12 Bonificación Incentivo Sala de Ventas Q 10,000.00
13 Cuotas Patronales de Fabrica Q 14,190.40
14 Cuotas Patronales de Administración Q 9,629.20
15 Cuotas Patronales de Vendedores Q 7,500.64
16 Capital Autorizado Q 300,000.00
17 Compras de Materia Prima Q 94,760.00
18 Clientes Q 24,143.00
19 Material de Empaque Q 15,810.00
20 Proveedores Q 28,675.00
21 Prestamos Bancarios a Corto Plazo Q 90,400.00
22 Acciones Por Suscribir Q 40,000.00
23 Ventas Q 1,014,144.33
24 Fletes sobre Compras de Materia Prima Q 5,300.00
25 Dev. Y Reb. S/Compras de Materia Prima Q 3,674.00
26 Devoluciones y Rebajas sobre Ventas Q 2,580.00
27 IVA por Cobrar Q 5,653.00
28 Documentos por Cobrar a Corto Plazo Q 30,000.00
29 Suscriptores de Acciones Q 15,000.00
30 Seguros Q 33,600.00
31 Documentos Descontados Q 10,000.00
32 Intereses Gastos Q 15,595.44
33 Prestaciones Laborales de Fábrica Q 10,500.00
34 Prestaciones Laborales de Admón. Q 7,125.00
35 Prestaciones Laborales de Vendedores Q 5,550.00
36 IVA Por Pagar Q 3,915.00
37 ISR Trimestral por Acreditar Q 18,510.00
38 eudores Empleados Q 6,250.00
39 Cuotas Pat. Y Laborales Por Pagar Q 5,407.50
40 Donativos Q 20,000.00
41 ISR por Pagar S/Compras de M.P Q 5,054.00
42 IGSS por Pagar Q 5,407.50
Suma Total Q 1,466,677.33 Q 1,466,677.33
 Ajustes Sociedad de la empresa Zapatos Durables, S.A., Del 1 de Mayo del 31 de
Diciembre( 8 meses Extraordinarios)(Cifras Expresadas en Quetzales)
P#1 12/31/2022
Depreciación Maquinaria Q 26,208.67
Depreciación Vehiculos de Reparto Q 24,649.33
Amortización Gastos de Instalacion Fabrica Q 344.00
Depreciación Acum. Maquinaria Q 26,208.67
Depreciación Acum. Vehiculos de Reparto Q 24,649.33
Amortización Acum. Gastos de Instalacion Fabrica Q 344.00
Por Depreciación y Amortización de Activo Q 51,202.00 Q 51,202.00
P#2 12/31/2022
Documentos Descontados Q 5,000.00
Documentos Por Cobrar a Corto Plazo Q 5,000.00
Por Una Letra descontado Q 5,000.00 Q 5,000.00
P#3 12/31/2022
Material de Empaque Consumido Q 13,710.00
Material de Empaque Q 13,710.00
Por Material de empaque final Q 13,710.00 Q 13,710.00
P#4 12/31/2022
Clientes Q 800.00
Caja y Bancos Q 800.00
Por una Nota de Debito Q 800.00 Q 800.00
P#5 12/31/2022
Proveedores Q 1,730.00
Descuentos Sobre Compras Q 173.00
IVA por Cobrar Q 20.76
Caja y Bancos Q 1,536.24
Por un descuento del 10% Q 1,730.00 Q 1,730.00
P#6 12/31/2022
Seguros Vencidos Fabrica Q 10,920.00
Seguros Vencidos Sala de Ventas Q 5,880.00
Seguros Q 16,800.00
Por seguros vencidos Q 16,800.00 Q 16,800.00
P#7 12/31/2022
Caja Chica Q 1,000.00
Caja y Bancos Q 1,000.00
Por Fondo de Caja Chica Q 1,000.00 Q 1,000.00
P#8 12/31/2022
Indemnización de Fabrica Q 1,020.43
Indemnización de Admón. Q 692.43
Indemnización de Vendedores Q 539.37
Reserva Para Indemnizaciones Q 2,252.23
Por Formula de Indemnizacion Q 2,252.23 Q 2,252.23
P#9 12/31/2022
Caja y Bancos Q 2,000.00
Acciones Por Suscribir Q 2,000.00
Por Suscripcion de Acciones Q 2,000.00 Q 2,000.00
P#10 12/31/2022
IVA Por Pagar Q 3,915.00
IVA Por Cobrar Q 3,915.00
Por Regularizacion de IVA Q 3,915.00 Q 3,915.00
Q 5,673.76 Q 3,915.00
Hoja de trabajo Sociedad de la empresa Zapatos Durables, S.A., Del 1
de Mayo del 31 de Diciembre( 8 meses Extraordinarios)(Cifras
Expresadas en Quetzales) Balance de Saldos
1 Caja y Bancos Q 134,704.65
2 Materia Prima Q 75,756.00
3 Maquinaria Q 395,130.00
4 Vehiculos de Reparto Q 185,870.00
5 Gastos de Instalación Fabrica Q 10,320.00
6 Mano e Obra Directa Q 64,800.00
7 Mano e Obra Indirecta Q 47,200.00
8 Sueldos de Administración Q 76,000.00
9 Sueldos de Vendedores Q 59,200.00
10 Bonificación Incentivo de Fabrica Q 14,000.00
11 Bonificación Incentivo de Admón. Q 12,000.00
12 Bonificación Incentivo Sala de Ventas Q 10,000.00
13 Cuotas Patronales de Fabrica Q 14,190.40
14 Cuotas Patronales de Administración Q 9,629.20
15 Cuotas Patronales de Vendedores Q 7,500.64
16 Capital Autorizado Q 300,000.00
17 Compras de Materia Prima Q 94,760.00
18 Clientes Q 24,143.00
19 Material de Empaque Q 15,810.00
20 Proveedores Q 28,675.00
21 Prestamos Bancarios a Corto Plazo Q 90,400.00
22 Acciones Por Suscribir Q 40,000.00
23 Ventas Q 1,014,144.33
24 Fletes sobre Compras de Materia Prima Q 5,300.00
25 Dev. Y Reb. S/Compras de Materia Prima Q 3,674.00
26 Devoluciones y Rebajas sobre Ventas Q 2,580.00
27 IVA por Cobrar Q 5,653.00
28 Documentos por Cobrar a Corto Plazo Q 30,000.00
29 Suscriptores de Acciones Q 15,000.00
30 Seguros Q 33,600.00
31 Documentos Descontados Q 10,000.00
32 Intereses Gastos Q 15,595.44
33 Prestaciones Laborales de Fábrica Q 10,500.00
34 Prestaciones Laborales de Admón. Q 7,125.00
35 Prestaciones Laborales de Vendedores Q 5,550.00
36 IVA Por Pagar Q 3,915.00
37 ISR Trimestral por Acreditar Q 18,510.00
38 Deudores Empleados Q 6,250.00
39 Cuotas Pat. Y Laborales Por Pagar Q 5,407.50
40 Donativos Q 20,000.00
41 ISR por Pagar S/Compras de M.P Q 5,054.00
42 IGSS por Pagar Q 5,407.50
43 Depreciación Maquinaria
44 Depreciación Vehiculos de Reparto
45 Amortización Gastos de Instalacion Fabrica
46 Depreciación Acum. Maquinaria
47 Depreciación Acum. Vehiculos de Reparto
48 Amortización Acum. Gastos de Instalacion Fabrica
49 Material de Empaque Consumido
50 Descuentos Sobre Compras
51 Seguros Vencidos Fabrica
52 Seguros Vencidos Sala de Ventas
53 Caja Chica
54 Indemnización de Fabrica
55 Indemnización de Admón.
56 Indemnización de Vendedores
57 Reserva Para Indemnizaciones
58 Productos en Proceso
59 Productos Terminados
Suma de Costo de Produccion
Costo de Produccion
Suma de Estados de Resultado
Ganancia Antes de Impuestos y Reserva Legal
Reserva Legal
ISR por Pagar
Ganancia Despues de Impuestos y Reserva Legal
Q 1,466,677.33 Q 1,466,677.33
 Debe Haber Debe Haber

Ajustes Saldos Ajustados Costo de Produccion

Q 2,000.00 Q 3,336.24 Q 133,368.41
Q 75,756.00 Q 75,756.00 Q 40,615.00
Q 395,130.00
Q 185,870.00
Q 10,320.00
Q 64,800.00 Q 64,800.00
Q 47,200.00 Q 47,200.00
Q 76,000.00
Q 59,200.00
Q 14,000.00 Q 14,000.00
Q 12,000.00
Q 10,000.00
Q 14,190.40 Q 14,190.40
Q 9,629.20
Q 7,500.64
Q 300,000.00
Q 94,760.00 Q 94,760.00
Q 800.00 Q 24,943.00
Q 13,710.00 Q 2,100.00
Q 1,730.00 Q 26,945.00
Q 90,400.00
Q 2,000.00 Q 38,000.00
Q 1,014,144.33
Q 5,300.00 Q 5,300.00
Q 3,674.00 Q 3,674.00
Q 2,580.00
Q 3,935.76 Q 1,717.24
Q 5,000.00 Q 25,000.00
Q 15,000.00
Q 16,800.00 Q 16,800.00
Q 5,000.00 Q 5,000.00
Q 15,595.44
Q 10,500.00 Q 10,500.00
Q 7,125.00
Q 5,550.00
Q 3,915.00 Q -
Q 18,510.00
Q 6,250.00
Q 5,407.50
Q 20,000.00
Q 5,054.00
Q 5,407.50
Q 26,208.67 Q 26,208.67 Q 26,208.67
Q 24,649.33 Q 24,649.33
Q 344.00 Q 344.00 Q 344.00
Q 26,208.67 Q 26,208.67
Q 24,649.33 Q 24,649.33
Q 344.00 Q 344.00
Q 13,710.00 Q 13,710.00
Q 173.00 Q 173.00
Q 10,920.00 Q 10,920.00 Q 10,920.00
Q 5,880.00 Q 5,880.00
Q 1,000.00 Q 1,000.00
Q 1,020.43 Q 1,020.43 Q 1,020.43
Q 692.43 Q 692.43
Q 539.37 Q 539.37
Q 2,252.23 Q 2,252.23
Q 32,890.00

Q 364,999.50 Q 77,179.00
Q 287,820.50

Q 98,409.23 Q 98,409.23 Q 1,509,659.56 Q 1,509,659.56 Q 364,999.50 Q 364,999.50

Perdida Ganancia Activo Pasivo

Estado de Resultado Balance Financiero

Q 133,368.41
Q 40,615.00 Q 133,368.41
Q 395,130.00 Q 1,000.00
Q 185,870.00 Q 134,368.41
Q 10,320.00

Q 76,000.00
Q 59,200.00

Q 12,000.00
Q 10,000.00

Q 9,629.20
Q 7,500.64
Q 300,000.00

Q 24,943.00
Q 2,100.00
Q 26,945.00
Q 90,400.00
Q 38,000.00
Q 1,014,144.33

Q 2,580.00
Q 1,717.24
Q 25,000.00
Q 15,000.00
Q 16,800.00
Q 5,000.00
Q 15,595.44

Q 7,125.00
Q 5,550.00
Q -
Q 18,510.00
Q 6,250.00
Q 5,407.50
Q 20,000.00
Q 5,054.00
Q 5,407.50
Q 24,649.33

Q 26,208.67
Q 24,649.33
Q 344.00
Q 13,710.00
Q 173.00

Q 5,880.00
Q 1,000.00

Q 692.43
Q 539.37
Q 2,252.23
Q 32,890.00
Q 37,760.00 Q 37,760.00

Q 287,820.50
Q 558,471.91 Q 1,052,077.33
Q 493,605.42
Q 18,510.20
Q 123,401.36
Q 351,693.86
Q 1,052,077.33 Q 1,052,077.33 Q 985,273.65 Q 985,273.65

Q 493,605.42 Q 370,204.07
* 25% * 5%

Isr Por Pagar Q 123,401.36 Q 18,510.20 Reserva Legal

Q 351,693.86 Ganancia despues de impuestos y Reserva Legal

Q 395,130.00
Q 185,870.00
Q 10,320.00

Q 591,320.00
 Costo de Produccion y Fabrica Sociedad de la empresa Zapatos Durables, S.A., Del 1 de Mayo del 31 de
Diciembre( 8 meses Extraordinarios)(Cifras Expresadas en Quetzales)
MOVIMIENTO DE MATERIA PRIMA
Inventario Inicial de Materia Prima Q 75,756.00
+ Compras de Materia Prima Q 94,760.00
+ Fletes sobre Compras de Materia Prima Q 5,300.00
Compras Brutas de Materia Prima Q 100,060.00
- Dev. Y Reb. S/Compras de Materia Prima Q 3,674.00
Compras Netas de M.P Q 96,386.00
Materia Prima Disponible Q 172,142.00
- Inventario Final de Materia Prima Q 40,615.00
Materia Prima Consumido Q 131,527.00
+ Mano e Obra Directa Q 64,800.00
Costo Primario Q 196,327.00
GASTOS DE FABRICA
Mano e Obra Indirecta Q 47,200.00
Bonificación Incentivo de Fabrica Q 14,000.00
Cuotas Patronales de Fabrica Q 14,190.40
Prestaciones Laborales de Fábrica Q 10,500.00
Depreciación Maquinaria Q 26,208.67
Amortización Gastos de Instalacion Fabrica Q 344.00
Seguros Vencidos Fabrica Q 10,920.00
Indemnización de Fabrica Q 1,020.43 Q 124,383.50
Total de Cargos Q 320,710.50
- Inventario Final de Articulos en Proceso Q 32,890.00
COSTO DE PRODUCCION Q 287,820.50
 Estado de Resultado Sociedad de la empresa Zapatos Durables, S.A., Del 1 de Mayo del 31 de Diciembre( 8
meses Extraordinarios )( Cifras Expresadas en Quetzales )
INGRESOS DE OPERACIÓN
Ventas Q 1,014,144.33
(-) Devoluciones y Rebajas sobre Ventas Q 2,580.00
Ventas Netas Q 1,011,564.33
COSTO DE VENTAS
Costo de Produccion Q 287,820.50
(-) Inventario Final de articulos Terminados Q 37,760.00
Costo de lo Vendido Q 250,060.50
Marguen Bruto Q 761,503.83
GASTOS DE OPERACIÓN
Gastos de Distribucion:
Sueldos de Vendedores Q 59,200.00
Bonificación Incentivo Sala de Ventas Q 10,000.00
Cuotas Patronales de Vendedores Q 7,500.64
Prestaciones Laborales de Vendedores Q 5,550.00
Depreciación Vehiculos de Reparto Q 24,649.33
Material de Empaque Consumido Q 13,710.00
Seguros Vencidos Sala de Ventas Q 5,880.00
Indemnización de Vendedores Q 539.37 Q 127,029.34
Gastos de Administración:
Sueldos de Administración Q 76,000.00
Bonificación Incentivo de Admón. Q 12,000.00
Cuotas Patronales de Administración Q 9,629.20
Prestaciones Laborales de Admón. Q 7,125.00
Indemnización de Admón. Q 692.43 Q 105,446.63 Q 232,475.97
Resultados de operación positivo Q 529,027.86
INGRESOS FINANCIEROS
Descuentos Sobre Compras Q 173.00
Diferencia Positiva Q 529,200.86
Gastos Financieros
Intereses Gastos Q 15,595.44
Diferencia Positiva Q 513,605.42
OTROS GASTOS
Donativos Q 20,000.00
Ganancia Antes de Impuestos y Reserva Legal Q 493,605.42
Reserva Legal Q 18,510.20
ISR por Pagar Q 123,401.36
Ganancia Despues de Impuestos y Reserva Legal Q 351,693.86
 Balance Financieros Sociedad de la empresa Zapatos Durables, S.A., Del 1 de Mayo del 31 de Diciembre ( 8
meses Extraordinarios )( Cifras Expresadas en Quetzales )
ACTIVO
NO CORRIENTE:
Maquinaria Q 395,130.00
(-) Depreciación Acum. Maquinaria Q 26,208.67 Q 368,921.33
Vehiculos de Reparto Q 185,870.00
(-) Depreciación Acum. Vehiculos de Reparto Q 24,649.33 Q 161,220.67
Gastos de Instalación Fabrica Q 10,320.00
(-) Amortización Acum. Gastos de Instalacion Fabrica Q 344.00 Q 9,976.00
REALIZABLE
Materia Prima Q 40,615.00
Material de Empaque Q 2,100.00
Productos en Proceso Q 32,890.00
Productos Terminados Q 37,760.00 Q 113,365.00
EXIGIBLE:
Clientes Q 24,943.00
Deudores Empleados Q 6,250.00
IVA por Cobrar Q 1,717.24
Seguros Q 16,800.00 Q 49,710.24
Documentos por Cobrar a Corto Plazo Q 25,000.00
(-) Documentos Descontados Q 5,000.00 Q 20,000.00
DISPONIBLE
Caja Chica Q 1,000.00
Caja y Bancos Q 133,368.41 Q 134,368.41
Suma de Activo
PATRIMONIO NETO:
Capital Autorizado Q 300,000.00
(-) Acciones Por Suscribir Q 38,000.00
(-) Suscriptores de Acciones Q 15,000.00
Capital Pago Q 247,000.00
(+) Reserva Legal Q 18,510.20
(+) Ganancia Despues de Impuestos y Reserva Legal Q 351,693.86
PASIVO
NO CORRIENTE:
Reserva Para Indemnizaciones Q 2,252.23
CORRIENTE:
Proveedores Q 26,945.00
Prestamos Bancarios a Corto Plazo Q 90,400.00
IVA Por Pagar Q -
Cuotas Pat. Y Laborales Por Pagar Q 5,407.50
ISR por Pagar S/Compras de M.P Q 5,054.00
IGSS por Pagar Q 5,407.50
ISR por Pagar Q 123,401.36
(-) ISR Trimestral por Acreditar Q 18,510.00 Q 104,891.36
Suma de Pasivo y Capital Igual a Activo
o del 31 de Diciembre ( 8

Q 540,118.00

Q 69,710.24

Q 857,561.65

Q 617,204.06

Q 2,252.23
Q 238,105.36
Q 857,561.65
 Partidas de Liquidacion y Cierre Sociedad de la empresa Zapatos Durables, S.A., Del 1 de Mayo del
31 de Diciembre( 8 meses Extraordinarios )( Cifras Expresadas en Quetzales )
P#1 12/31/2022
Costo de Produccion Q 364,999.50
Materia Prima Q 75,756.00
Mano e Obra Directa Q 64,800.00
Mano e Obra Indirecta Q 47,200.00
Bonificación Incentivo de Fabrica Q 14,000.00
Cuotas Patronales de Fabrica Q 14,190.40
Compras de Materia Prima Q 94,760.00
Fletes sobre Compras de Materia Prima Q 5,300.00
Prestaciones Laborales de Fábrica Q 10,500.00
Depreciación Maquinaria Q 26,208.67
Amortización Gastos de Instalacion Fabrica Q 344.00
Seguros Vencidos Fabrica Q 10,920.00
Indemnización de Fabrica Q 1,020.43
Liquidacion de las cuentas de Costo de produccion Q 364,999.50 Q 364,999.50
P#2 12/31/2022
Materia Prima Q 40,615.00
Dev. Y Reb. S/Compras de Materia Prima Q 3,674.00
Productos en Proceso Q 32,890.00
Costo de Produccion Q 77,179.00
Liquidacion de las cuentas de Costo de produccion de
Saldo acreedor Q 77,179.00 Q 77,179.00
P#3 12/31/2022
Perdida y Ganancia Q 558,471.91
Sueldos de Administración Q 76,000.00
Sueldos de Vendedores Q 59,200.00
Bonificación Incentivo de Admón. Q 12,000.00
Bonificación Incentivo Sala de Ventas Q 10,000.00
Cuotas Patronales de Administración Q 9,629.20
Cuotas Patronales de Vendedores Q 7,500.64
Devoluciones y Rebajas sobre Ventas Q 2,580.00
Intereses Gastos Q 15,595.44
Prestaciones Laborales de Admón. Q 7,125.00
Prestaciones Laborales de Vendedores Q 5,550.00
Donativos Q 20,000.00
Depreciación Vehiculos de Reparto Q 24,649.33
Material de Empaque Consumido Q 13,710.00
Seguros Vencidos Sala de Ventas Q 5,880.00
Indemnización de Admón. Q 692.43
Indemnización de Vendedores Q 539.37
Costo de Produccion Q 287,820.50
Liquiacion de las cuentas de perdida de saldo deudor Q 558,471.91 Q 558,471.91
P#4 12/31/2022
 Ventas Q 1,014,144.33
Descuentos Sobre Compras Q 173.00
Productos Terminados Q 37,760.00
Perdida y Ganancia Q 1,052,077.33

Liquiacion de las cuentas de Ganancia de saldo acreedor Q 1,052,077.33 Q 1,052,077.33

P#5 12/31/2022
Perdida y Ganancia Q 493,605.42
Reserva Legal Q 18,510.20
ISR por Pagar Q 123,401.36
Ganancia Despues de Impuestos y Reserva Legal Q 351,693.86
Contabilizado las cuentas que se indican Q 493,605.42 Q 493,605.42
P#6 12/31/2022
Capital Autorizado Q 300,000.00
Proveedores Q 26,945.00
Prestamos Bancarios a Corto Plazo Q 90,400.00
Documentos Descontados Q 5,000.00
IVA Por Pagar Q -
Cuotas Pat. Y Laborales Por Pagar Q 5,407.50
ISR por Pagar S/Compras de M.P Q 5,054.00
IGSS por Pagar Q 5,407.50
Depreciación Acum. Maquinaria Q 26,208.67
Depreciación Acum. Vehiculos de Reparto Q 24,649.33
Amortización Acum. Gastos de Instalacion Fabrica Q 344.00
Reserva Para Indemnizaciones Q 2,252.23
Reserva Legal Q 18,510.20
ISR por Pagar Q 123,401.36
Ganancia Despues de Impuestos y Reserva Legal Q 351,693.86
Caja y Bancos Q 133,368.41
Materia Prima Q 40,615.00
Maquinaria Q 395,130.00
Vehiculos de Reparto Q 185,870.00
Gastos de Instalación Fabrica Q 10,320.00
Clientes Q 24,943.00
Material de Empaque Q 2,100.00
Acciones Por Suscribir Q 38,000.00
IVA por Cobrar Q 1,717.24
Documentos por Cobrar a Corto Plazo Q 25,000.00
Suscriptores de Acciones Q 15,000.00
Seguros Q 16,800.00
ISR Trimestral por Acreditar Q 18,510.00
Deudores Empleados Q 6,250.00
Caja Chica Q 1,000.00
Productos en Proceso Q 32,890.00
Productos Terminados Q 37,760.00
Cierre de las cuentas de balance de Situacion General Q 985,273.65 Q 985,273.65