Balance de Saldos de la Distribuidora "Chapinlandia" al 31 de diciembre 2011 (Cifras en Quetzales)

No. CUENTA DEUDOR ACREEDOR

1Caja y Bancos Q 112,755.44
2Inmuebles Q 762,000.00
3Vehículos de Reparto Q 238,000.00
4Gastos de Organización Q 18,500.00
5Mercaderías Q 78,500.00
6Sueldos de Administración Q 117,600.00
7Sueldos Sala de Ventas Q 102,000.00
8 Bonificación Incentivo de Admon. Q 21,000.00
9 Bonificación Incentivo Sala de Vtas. Q 18,000.00
10 Cuotas Patronales de Admon. Q 14,899.92
11 Cuotas Patronales Sala de Ventas Q 12,923.40
12 Clientes Q 43,600.00
13 Ventas Q 1,000,561.68
14 Hipotecas a Largo Plazo Q
100,000.00
15 Hipotecas a Corto Plazo
Q 84,000.00 16 Papelería y
Utiles Q 3,200.00
17 Devoluciones y Rebajas s/ventas Q 2,865.00
18 Documentos por cobrar a Corto Plazo Q 36,700.00
19 Papelería y Útiles Consumidos Q 4,500.00
20 Reserva Legal Q 29,507.31
21 Alquileres Percibidos Q 33,600.00
22 Comisiones Cobradas por Anticipado Q 3,800.00
23 Capital Social Q 300,000.00
24 Documentos por pagar a Corto
Plazo Q 50,000.00
25 Propaganda Q 13,400.00
26 Material de Empaque Q 4,500.00
27 Depreciación
Edificios Sala de Ventas Q 16,002.00
28 Depreciación Edificios de Oficinas Q 10,668.00
29 Depreciación Vehículos de Reparto Q 47,600.00
30 Amortización Gastos de Organización Q 3,700.00
31 Proveedores Q 56,507.10
32 Crédito fiscal Q 1,200.83
33 Compras Q 114,246.00
34 Intereses Gasto Q 33,696.00
35 Gastos sobre Compras Q 3,875.00
36 Cuentas Incobrables Q 400.00
37 Documentos Descontados
Q 10,700.00 38 Material de
Empaque Consumido Q 4,810.00
39 Estimación para cuentas incobrables Q 2,409.00
40 Devoluciones y Rebajas S/compras Q 2,640.00
41 Seguros Anticipados Q 5,800.00
42 Seguros Vencidos Sala de Ventas Q 6,960.00
43 Seguros Vencidos de Administración Q 4,640.00
44 Depreciación Acumulada Edificios Q 80,010.00
45 Deprec. Acum. Vehículos de Reparto Q 142,800.00
46 Amort. Acum. Gastos de Organización Q 11,100.00
47 ISR Trimestral Q 25,068.00
48 ISO por acreditar Q 23,280.00
49 IUSI Sala de Ventas Q 4,114.80
50 IUSI de Oficinas Q 2,743.20
51 Cuotas Patronales y Laborales por pagar Q 3,202.50
52 ISO por pagar Q - Q 2,910.00
Sumas iguales Q 1,913,747.59 Q 1,913,747.59
 Hoja de Trabajo de Distribuidora "Chapinlandia", del 01 de enero
SALDOS AJUSTES
No. Cuenta
Deudor Acreedor Debe aber
1 Caja y Bancos Q 112,755.44
2 Inmuebles Q 762,000.00
3 Vehículos de Reparto Q 238,000.00
4 Gastos de Organización Q 18,500.00
5 Mercaderías Q 78,500.00
6 Sueldos de Administración Q 117,600.00
7 Sueldos Sala de Ventas Q 102,000.00
8 Bonificación Incentivo de Admon. Q 21,000.00
9 Bonificación Incentivo Sala de Vtas. Q 18,000.00
10 Cuotas Patronales de Admon. Q 14,899.92
11 Cuotas Patronales Sala de Ventas Q 12,923.40
12 Clientes Q 43,600.00
13 Ventas Q 1,000,561.68
14 Hipotecas a Largo Plazo Q 100,000.00
15 Hipotecas a Corto Plazo Q 84,000.00
16 Papelería y Utiles Q 3,200.00
17 Devoluciones y Rebajas s/ventas Q 2,865.00
18 Documentos por cobrar a Corto Plazo Q 36,700.00
19 Papelería y Útiles Consumidos Q 4,500.00
20 Reserva Legal Q 29,507.31
21 Alquileres Percibidos Q 33,600.00
22 Comisiones Cobradas por Anticipado Q 3,800.00
23 Capital Social Q 300,000.00
24 Documentos por pagar a Corto Plazo Q 50,000.00
25 Propaganda Q 13,400.00
26 Material de Empaque Q 4,500.00
27 Depreciación Edificios Sala de Ventas Q 16,002.00
28 Depreciación Edificios de Oficinas Q 10,668.00
29 Depreciación Vehículos de Reparto Q 47,600.00
30 Amortización Gastos de Organización Q 3,700.00
31 Proveedores Q 56,507.10
32 Crédito fiscal Q 1,200.83
33 Compras Q 114,246.00
34 Intereses Gasto Q 33,696.00
35 Gastos sobre Compras Q 3,875.00

6 6 Q 400.00 Q 10,700.00
3 7 7
C C u u e e n ta s In n c o br a b le
D D o o c u m e n t to s D e s c o
s
ntados
38 Material de Empaque Consumido Q 4,810.00
39 Estimación para cuentas incobrables Q 2,409.00
40 Devoluciones y Rebajas S/compras Q 2,640.00
41 Seguros Anticipados Q 5,800.00
42 Seguros Vencidos Sala de Ventas Q 6,960.00
43 Seguros Vencidos de Administración Q 4,640.00
44 Depreciación Acumulada Edificios Q 80,010.00
45 Deprec. Acum. Vehículos de Reparto Q 142,800.00
46 Amort. Acum. Gastos de Organización Q 11,100.00
47 ISR Trimestral Q 25,068.00
48 ISO por acreditar Q 23,280.00
49 IUSI Sala de Ventas Q 4,114.80
50 IUSI de Oficinas Q 2,743.20
51 Cuotas Patronales y Laborales por pagar Q 3,202.50
52 ISO por pagar Q 2,910.00
Suman cuentas de resultado
Ganancia antes del Impuesto y Reserva
53 ISR por pagar
54 Reserva Legal
Ganancia después del impuesto y Reserva
Sumas Iguales Q 1,913,747.59 Q 1,913,747.59 Q - Q -
al 31 de diciembre del año 2011 (Cifras en Quetzales)
ALDOS AJUSTADO RESULTADOS BALANCE GENERAL

eudor creedo Pérdida Ganancia Activo Pasivo

Q 112,755.44
Q 762,000.00
Q 238,000.00
Q 18,500.00
Q 78,500.00 Q 76,400.00 Q 76,400.00
Q 117,600.00
Q 102,000.00
Q 21,000.00
Q 18,000.00
Q 14,899.92
Q 12,923.40
Q 43,600.00
Q 1,000,561.68
Q 100,000.00

Q 84,000.00
Q 3,200.00
Q 2,865.00
Q 36,700.00
Q 4,500.00
Q 29,507.31
Q 33,600.00
Q 3,800.00
Q 300,000.00
Q 50,000.00
Q 13,400.00
Q 4,500.00
Q 16,002.00
Q 10,668.00
Q 47,600.00
Q 3,700.00
Q 56,507.10
Q 1,200.83
Q 114,246.00
Q 33,696.00
Q 3,875.00

Q 400.00
Q 10,700.00
Q 4,810.00
 Q 2,409.00
Q 2,640.00
Q 5,800.00
Q 6,960.00
Q 4,640.00
Q 80,010.00
Q 142,800.00
Q 11,100.00
Q 25,068.00
Q 23,280.00
Q 4,114.80
Q 2,743.20
Q 3,202.50
Q - Q - Q 2,910.00
Q 639,143.32 Q 1,113,201.68
Q 474,058.36
Q 146,958.09
Q 16,355.01
Q 310,745.25
Q - Q - Q 1,113,201.68 Q 1,113,201.68 Q 1,351,004.27 Q 1,351,004.27
 Distribuidora "Chapinlandia"
Estado de Resultados del Ejercicio del 01 de enero al 31 de diciembre de 2011 (Cifras
INGRESOS DE OPERACIÓN
Ventas brutas
(-) Devoluciones y rebajas s/ventas
Ventas netas

COSTO DE VENTAS
Inventario Inicial de Mercaderías Q 78,500.00
Compras Q 114,246.00
(+)Gastos s/compras Q 3,875.00
Compras brutas Q 118,121.00
(-) Devoluciones y rebajas s/compras Q 2,640.00
Compras netas Q 115,481.00
Mercaderías disponibles Q 193,981.00
(-)Inventario final de mercaderías Q 76,400.00
Costo de ventas
Margen Bruto

GASTOS DE OPERACIÓN
Gastos de Distribución
Sueldos Sala de Ventas Q 102,000.00
Bonificación Sala de Ventas Q 18,000.00
Cuotas Patronales Sala de Ventas Q 12,923.40
Depreciación Edificios Sala de Ventas Q 16,002.00
Depreciación Vehiculos de Reparto Q 47,600.00
Seguros Vencidos Sala de Ventas Q 6,960.00
Material de empaque consumido Q 4,810.00
Propaganda Q 13,400.00
IUSI Sala de Ventas Q 4,114.80 Q 225,810.20
Gastos de Administración
Sueldos de Administración Q 117,600.00
Bonificación de Administración Q 21,000.00
Cuotas Patronales de Administración Q 14,899.92
Depreciación Edificios de Administración Q 10,668.00
Amortización Gastos de Organización Q 3,700.00
Papelería y Utiles consumidos Q 4,500.00
Seguros Vencidos de Administración Q 4,640.00
Cuentas incobrables Q 400.00
IUSI de Administración Q 2,743.20 Q 180,151.12
Resultado de Operación positivo
GASTOS FINANCIEROS
Intereses Gasto Q 33,696.00
INGRESOS FINANCIEROS
Alquileres percibidos Q 33,600.00
Ganancia antes del Impuesto y
reserva (-)Impuesto sobre la renta por
pagar
(-) Reserva legal
Ganancia después del Impuesto y Reserva

Guatemala, 31 de diciembre de 2011

n Quetzales)

Q 1,000,561.68
Q 2,865.00
Q 997,696.68

Q 117,581.00

Q 880,115.68

Q 405,961.32
Q 474,154.36
Q 96.00
Q 474,058.36
Q 146,958.09
Q 16,355.01
Q 310,745.25
 Distribuidora "Chapinl
Balance de Situación General al 31 de diciembre de 20
ACTIVO
Corriente
Caja y Bancos
Papelería y
Útiles
Clientes
Documentos por cobrar a corto plazo
Material de empaque
Crédito Fiscal
Mercaderías
Seguros anticipados
ISO por acreditar
No Corriente
Inmuebles
(-)Depreciación Acumulada Edificios
Vehículos de Reparto

(G-)aDsetoprsedc.eAocrugman.
Vizeahcíicóunlos de Reparto (-)Amort.
Acum. Gastos de Organización Suma del
Activo
PASIVO
Corriente
Hipotecas a corto plazo
Proveedores
Documentos descontados
Estimación para cuentas incobrables
Cuotas patronales y laborales por pagar
ISO por pagar
Comisiones cobradas anticipadas
Documentos por pagar a corto plazo
ISR por pagar Q 146,958.09
(-)ISR trimestral Q 25,068.00
No Corriente
Hipotecas a largo plazo
Suma del pasivo
PATRIMONIO
Capital social
(+) Reserva legal
(+) Ganancia después del Impuesto y Reserva
Suma del patrimonio neto y pasivo
 ndia"
11 (Cifras en Quetzales)

Q 112,755.44
Q 3,200.00

Q 43,600.00
36,700.00 Q
Q 4,500.00
Q 1,200.83
Q 76,400.00
Q 5,800.00
Q 13,000.00 Q 297,156.27

Q 762,000.00
Q 80,010.00 Q 681,990.00
Q 238,000.00

Q 14128,8500 Q 95,200.00
.00
Q 11,100.00 Q 7,400.00 Q 784,590.00
Q 1,081,746.27

Q 84,000.00
Q 56,507.10
Q 10,700.00
Q 2,409.00
Q 3,202.50
3,800.00
Q 2,910.00
Q
Q 50,000.00

Q 111,610.09 Q 325,138.69

Q 100,000.00 Q 100,000.00
Q 425,138.69

Q 300,000.00
Q 45,862.32
Q 310,745.26 Q 656,607.58
Q 1,081,746.27
 Distribuidora "Chapinlandia
Partidas de Liquidación y Cierre al 31 de diciembre de 2011. (C
PARTIDA NO.1
Pérdidas y Ganancias
Mercaderías
Sueldos de Administración
Sueldos Sala de Ventas
Bonificación Incentivo de Admon.
Bonificación Incentivo Sala de Vtas.
Cuotas Patronales de Admon.
Cuotas Patronales Sala de Ventas
Devoluciones y Rebajas s/ventas
Papelería y Útiles Consumidos
Propaganda
Depreciación Edificios Sala de Ventas
Depreciación Edificios de Oficinas

DAmeporreticziación

GVeahsítcousldoes
dOergRaenpizaartcoión Compras
Intereses Gasto
Gastos sobre Compras
Cuentas Incobrables
Material de Empaque Consumido
Seguros Vencidos Sala de Ventas
Seguros Vencidos de Administración
IUSI Sala de Ventas
IUSI de Oficinas
Liquidación de las cuentas de resultados de saldo
deudor
PARTIDA NO. 2
Mercaderías
Ventas
Alquileres Percibidos
Devoluciones y Rebajas S/compras
Pérdidas y Ganancias
Liquidación de las cuentas de resultados de saldo acreedor y registro del inventario final de
mercaderías
PARTIDA NO.3
Pérdidas y Ganancias ISR por pagar
Reserva Legal
 Ganancia después del impuesto y Reserva
Contabilización de las cuentas que se acreditan
PARTIDA NO.4
Caja y Bancos
Inmuebles
Vehículos de Reparto
Gastos de Organización
Mercaderías
Clientes
Papelería y Utiles
Documentos por cobrar a Corto Plazo
Material de Empaque
Crédito fiscal
Seguros Anticipados
ISR Trimestral
ISO por acreditar
Hipotecas a Largo Plazo

H i p o te c as a C orto Plazo
R e s e rv a Le g al
Comisiones Cobradas por Anticipado
Capital Social
Documentos por pagar a Corto Plazo
Proveedores
Documentos Descontados
Estimación para cuentas incobrables
Depreciación Acumulada Edificios
Deprec. Acum. Vehículos de Reparto
Amort. Acum. Gastos de Organización
Cuotas Patronales y Laborales por pagar
ISO por pagar
ISR por pagar
Reserva Legal
Ganancia después del impuesto y Reserva
Cierre de las cuentas patrimoniales
"
ifras en Quetzales)

Q 639,143.32
Q 78,500.00
Q 117,600.00
Q 102,000.00
Q 21,000.00
Q 18,000.00
Q 14,899.92
Q 12,923.40
Q 2,865.00
Q 4,500.00
Q 13,400.00
Q 16,002.00
Q 10,668.00
Q 47,600.00
Q 3,700.00
Q 114,246.00
Q 33,696.00
Q 3,875.00
Q 400.00
Q 4,810.00
Q 6,960.00
Q 4,640.00
Q 4,114.80
Q 2,743.20
Q 639,143.32 Q 639,143.32

Q 76,400.00
Q 1,000,561.68
Q 33,600.00
Q 2,640.00
Q 1,113,201.68

Q 1,113,201.68 Q 1,113,201.68

Q 474,058.36 Q 146,958.09
Q 16,355.01
 Q 310,745.25
Q 474,058.36 Q 474,058.36

Q 112,755.44
Q 762,000.00
Q 238,000.00
Q 18,500.00
Q 76,400.00
Q 43,600.00
Q 3,200.00
Q 36,700.00
Q 4,500.00
Q 1,200.83
Q 5,800.00
Q 25,068.00
Q 23,280.00
Q 100,000.00

Q 84,000.00
Q 29,507.31
Q 3,800.00
Q 300,000.00
Q 50,000.00
Q 56,507.10
Q 10,700.00
Q 2,409.00
Q 80,010.00
Q 142,800.00
Q 11,100.00
Q 3,202.50
Q 2,910.00
Q 146,958.09
Q 16,355.01
Q 310,745.25
Q 1,351,004.27 Q 1,351,004.27