Almacén Tejidos Finos, S. A.

Balance de Saldos del 1 de enero al 31 de diciembre de 2022

(Cifras en quetzales)
Saldos
No. Cuentas
Deudor Acreedor
1 Caja y Bancos Q 83,646.77
2 Materia Prima Q 80,135.00
3 Maquinaria Q 322,000.00
4 Sistema Informáticos Q 30,870.00
5 Gastos de Instalación de Fábrica Q 13,390.00
6 Mano de Obra Directa Q 78,000.00
7 Mano de Obra indirecta Q 58,000.00
8 Sueldos de Administración Q 95,000.00
9 Sueldos sala de ventas Q 69,000.00
10 Comisiones sobre ventas Q 12,760.00
11 Bonificación Incentivo de Fábrica Q 25,000.00
12 Bonificación Incentivo de Administración Q 17,500.00
13 Bonificación Incentivo Sala de Ventas Q 15,000.00
14 Capital autorizado Q 300,000.00
15 Clientes Q 30,800.00
16 Compras de Materia Prima Q 98,750.00
17 Gastos sobre Compras de Materia Prima Q 4,850.00
18 Documentos por pagar a Corto Plazo Q 18,000.00
19 Ventas Q 838,615.67
20 Dev y Reb s/compras de Materia Prima Q 3,900.00
21 Repuestos y Accesorios Q 8,310.00
22 Prestamos Bancarios a Corto Plazo Q 90,000.00
23 Documentos por cobrar a Corto Plazo Q 21,800.00
24 Acciones por suscribir Q 29,000.00
25 Propaganda Q 11,250.00
26 IVA por cobrar Q 4,543.00
27 Proveedores Q 47,495.00
28 Devoluciones y rebajas sobre Ventas Q 3,914.00
29 Intereses Gasto Q 31,054.11
30 Deudores Empleado Q 15,400.00
31 IVA por pagar Q 5,123.00
32 Inversiones Financieras a Largo Plazo Q 90,000.00
33 Intereses Percibidos Q 22,500.00
34 Impuesto sobre la Renta Q 44,537.34
35 ISR retenido por Pagar S/compras de M.P Q 7,910.00
36 ISR retenido por acreditar S/Ventas Q 2,238.00
37 IGGSS por pagar Q 5,250.00
38 Alquileres Q 40,000.00
39 ISR sobre rentas de Capital Q 2,045.45

Q 1,338,793.67 Q 1,338,793.67
 Hoja de Trabajo de la almacén "Tejidos Fino
Saldos
CUENTAS
Deudor Acreedor
1 Caja y Bancos Q 83,646.77
2 Materia Prima Q 80,135.00
3 Maquinaria Q 322,000.00
4 Sistema Informáticos Q 30,870.00
5 Gastos de Instalación de Fábrica Q 13,390.00
6 Mano de Obra Directa Q 78,000.00
7 Mano de Obra indirecta Q 58,000.00
8 Sueldos de Administración Q 95,000.00
9 Sueldos sala de ventas Q 69,000.00
10 Comisiones sobre ventas Q 12,760.00
11 Bonificación Incentivo de Fábrica Q 25,000.00
12 Bonificación Incentivo de Administración Q 17,500.00
13 Bonificación Incentivo Sala de Ventas Q 15,000.00
14 Capital autorizado Q 300,000.00
15 Clientes Q 30,800.00
16 Compras de Materia Prima Q 98,750.00
17 Gastos sobre Compras de Materia Prima Q 4,850.00
18 Documentos por pagar a Corto Plazo Q 18,000.00
19 Ventas Q 838,615.67
20 Dev y Reb s/compras de Materia Prima Q 3,900.00
21 Repuestos y Accesorios Q 8,310.00
22 Prestamos Bancarios a Corto Plazo Q 90,000.00
23 Documentos por cobrar a Corto Plazo Q 21,800.00
24 Acciones por suscribir Q 29,000.00
25 Propaganda Q 11,250.00
26 IVA por cobrar Q 4,543.00
27 Proveedores Q 47,495.00
28 Devoluciones y rebajas sobre Ventas Q 3,914.00
29 Intereses Gasto Q 31,054.11
30 Deudores Empleado Q 15,400.00
31 IVA por pagar Q 5,123.00
32 Inversiones Financieras a Largo Plazo Q 90,000.00
33 Intereses Percibidos Q 22,500.00
34 Impuesto sobre la Renta Q 44,537.34
35 ISR retenido por Pagar S/compras de M.P Q 7,910.00
36 ISR retenido por acreditar S/Ventas Q 2,238.00
37 IGGSS por pagar Q 5,250.00
38 Alquileres Q 40,000.00
39 ISR sobre rentas de Capital Q 2,045.45
40 Depreciación Maquinaria
41 Depreciación Sistema informáticos de Oficina
42 Depreciación Sistemas informáticas Sala de Ventas
43 Depreciación sistemas informáticas de Fábrica
44 Amortización Gastos de Instalación de Fábrica
45 Depreciación Acum. Maquinaria
46 Depreciación Acum. Sistemas Informáticas
47 Amortización Acum. Gastos de Instalación de Fábrica
48 ISR por pagar
49 Documentos Descontados
50 Alquileres de Fábrica
51 Alquileres Sala de Ventas
52 Alquileres de Oficina
53 Repuestos y Accesorios Consumidos
54 ISR Retenido por Pagar sobre Facturas Especiales
55 IVA Retenido por Pagar sobre Facturas Especiales
56 Herramientas
57 Anticipo sobre Ventas
58 Articulos en Proceso
59 Articuloes Terminados
60 Suma Cuentas Costo de Produccción
61 Costo de Producción
62 Suma Cuentas de Resultados
63 Ganancia Antes del Impuesto y Reserva
64 Impuesto sobre la Renta
65 Resrva Legal
66 Ganacia Depués del Impuesto y Reserva
Sumas Iguales Q 1,338,793.67 Q 1,338,793.67
de la almacén "Tejidos Finos, S.A.", Ejercicio del 1 de enero al 31 de diciembre de 2022 (Cifras en quetzales)
Ajustes Saldos Ajustados Costo de Producción
Debe Haber Deudor Acreedor Debe Haber
Q 12,908.26 Q 9,158.21 Q 87,396.82
Q 80,135.00 Q 80,135.00 Q 87,190.00
Q 322,000.00
Q 30,870.00
Q 1,300.00 Q 14,690.00
Q 78,000.00 Q 78,000.00
Q 58,000.00 Q 58,000.00
Q 95,000.00
Q 69,000.00
Q 12,760.00
Q 25,000.00 Q 25,000.00
Q 17,500.00
Q 15,000.00
Q 300,000.00
Q 1,300.00 Q 32,100.00
Q 98,750.00 Q 98,750.00
Q 4,850.00 Q 4,850.00
Q 18,000.00
Q 838,615.67
Q 3,900.00 Q 3,900.00
Q 4,986.00 Q 3,324.00
Q 5,000.00 Q 85,000.00
Q 21,800.00
Q 29,000.00
Q 11,250.00
Q 324.00 Q 4,867.00 Q -
Q 47,495.00
Q 3,914.00
Q 246.95 Q 31,301.06
Q 15,400.00
Q 4,867.00 Q 256.00
Q 90,000.00
Q 22,500.00
Q 4,948.59 Q 49,485.93
Q 7,910.00
Q 2,238.00
Q 5,250.00
Q 40,000.00 Q -
Q 2,045.45
Q 63,251.20 Q 63,251.20
Q 3,733.38 Q 3,733.38
Q 2,903.74 Q 2,903.74
Q 1,659.28 Q 1,659.28 Q 1,659.28
Q 2,231.67 Q 2,231.67 Q 2,231.67
Q 63,251.20 Q 63,251.20
Q 8,296.39 Q 8,296.39
Q 2,231.67 Q 2,231.67
Q 4,948.59 Q 4,948.59
Q 10,800.00 Q 10,800.00
Q 16,000.00 Q 16,000.00 Q 16,000.00
Q 14,000.00 Q 14,000.00
Q 10,000.00 Q 10,000.00
Q 4,986.00 Q 4,986.00
Q 65.00 Q 65.00
Q 156.00 Q 156.00
Q 1,400.00 Q 1,400.00
Q 2,300.00 Q 2,300.00
Q 38,967.00

Q 364,625.95 Q 130,057.00
Q 234,568.95

Q 151,060.06 Q 151,060.06 Q 1,420,975.52 Q 1,420,975.52 Q 364,625.95 Q 364,625.95

Q -
 Resultados Balance General
Pérdidas Ganancias Activo Pasivo
Q 87,396.82
Q 87,190.00
Q 322,000.00
Q 30,870.00
Q 14,690.00

Q 95,000.00
Q 69,000.00
Q 12,760.00

Q 17,500.00
Q 15,000.00
Q 300,000.00
Q 32,100.00

Q 18,000.00
Q 838,615.67

Q 3,324.00
Q 85,000.00
Q 21,800.00
Q 29,000.00
Q 11,250.00

Q 47,495.00
Q 3,914.00
Q 31,301.06
Q 15,400.00
Q 256.00
Q 90,000.00
Q 22,500.00
Q 49,485.93
Q 7,910.00
Q 2,238.00
Q 5,250.00

Q 2,045.45
Q 63,251.20
Q 3,733.38
Q 2,903.74
 Q 63,251.20
Q 8,296.40
Q 2,231.67
Q 4,948.59
Q 10,800.00

Q 14,000.00
Q 10,000.00
Q 4,986.00
Q 65.00
Q 156.00
Q 1,400.00
Q 2,300.00
Q 38,967.00
Q 65,870.00 Q 65,870.00

Q 234,568.95
Q 640,699.71 Q 926,985.67
Q 286,285.96
Q 71,571.49
Q 10,735.72
Q 203,978.75
Q 926,985.67 Q 926,985.67 Q 842,245.82 Q 842,245.82
 Del Ejercicio del 1 de marzo al 31 de diciembre de 2021

Cálculo de la renta Imponible

Ganancia antes del impuesto y reserva Q 284,047.48
Q 2,045.45
Q 286,092.93
Q 22,500.00
Q 263,592.93

Cálculo del Impuesto sobre la renta

Impuesto Sobre la Renta por pagar Q 65,898.23

Cálculo de la reserva Legal

Reserva legal Q 10,907.46

Cálculo de la Ganancia después del Impuesto y Reserva

Ganancia antes del Impuesto y Reserva Q 284,047.48
Impuesto sobre la Renta por pagar Q 65,898.23
Reserva Legal Q 10,907.46
Ganancia después del impuesto y reserva Q 207,241.79
 Costo de Produccion
Movimiento de Materia Prima
Inventario Inicial de Materia Prima Q 80,135.00
Compras de Materia Prima Q 98,750.00
Costo bruto de materia prima Q 98,750.00
(+)Gastos sobre compras de Materia prima Q 4,850.00
(-) Dev. Y Reb. S/Compras de Materia Prima Q 3,900.00
Compras Netas de Materia Prima Q 99,700.00
Materia Prima Disponible Q 179,835.00
(-) Inventario final de materia prima Q 87,190.00
Materia prima consumida Q 92,645.00
(+) Mano de Obra Directa Q 78,000.00
Costo Primario Q 170,645.00
Gasto de Fabricacion
Mano de Obra Indirecta Q 58,000.00
Bonificacion Incentivo de Fábrica Q 25,000.00
Rep. Y Mantenimiento de Maquinaria Q 1,659.28
Amortización Gastos de Instalación Fábrica Q 2,231.67
Alquileres de Fábrica Q 16,000.00 Q 102,890.95
Total de Cargos Q 273,535.95
(+) Inventario inicial de Productos en proceso Q -
Subtotal Q 273,535.95
(-) Inventario final de Productos en proceso Q 38,967.00
Costo de produccion Q 234,568.95
Q -
 Estado de Resultados
La Empresa "Tejidos Finos" correspondiende al 1 de marzo al 31 de diciembre de 2022. (Cifras en Quetzales)
INGRESOS DE OPERACIÓN
ventas brutas
Dev. Y reb. Sobre ventas
Ventas netas
COSTO DE VENTAS
Costo de Producción Q 234,568.95
Articulos Disponibles Q 234,568.95
(-) Inventario Final de Artículos Terminos Q 65,870.00
Costo de ventas
Margen bruto
GASTOS DE OPERACIÓN
Gasto de distribucion
Depreciacion sistema informatica sala de venta Q 2,903.74
Comisiones sobre ventas Q 12,760.00
Sueldos sala de ventas Q 69,000.00
Bonificación Incentivo Sala de Ventas Q 15,000.00
alquileres Sala de Ventas Q 14,000.00 Q 113,663.74
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
Depreciacion Maquinaria Q 63,251.20
Depreciacion de sistema informatica oficina Q 3,733.38
Repuestos y accesorios consumidos Q 4,986.00
Propaganda Q 11,250.00
Alquileres de Oficinas Q 10,000.00
Sueldos de Administración Q 95,000.00
Bonificación Incentivo de Administración Q 17,500.00 Q 205,720.58
Resultados de Operación Positivo
Otros Gastos de Operación
Impuesto sobre la Renta

GASTOS FINANCIEROS
Intereses Gasto
Diferencia Positiva
OTROS INGRESOS
(+)Intereses Percibidos
(-)ISR sobre rentas de Capital
Ganancias antes del Impuesto y Reserva
(-) ISR por Pagar
(-) Reserva Legal
Ganancias despues del Impuesto y Reserva
(Cifras en Quetzales)

Q 838,615.67
Q 3,914.00
Q 834,701.67

Q 168,698.95
Q 666,002.72

Q 319,384.32
Q 346,618.40

Q 49,485.93
Q 297,132.47

Q 31,301.06
Q 265,831.41

Q 22,500.00
Q 2,045.45
Q 286,285.96 Q -
Q 71,571.49
Q 10,735.72
Q 203,978.75
 Almacén los Tejidos Finos

Balance de Situación General al 31 de diciembre de 2022

Activo
corriente
Disponible
Caja y Bancos
Exigible
Deudores Empleados Q 15,400.00
Clientes Q 32,100.00
IVA por cobrar Q -
Documentos por Cobrar a Corto Plazo Q 21,800.00
(-) Documentos descontados Q 10,800.00 Q 11,000.00
ISR Retenido por acreditar sobre Ventas Q 2,238.00
Realizable
Materia Prima Q 87,190.00
Artículos en Proceso Q 38,967.00
Artículos Terminados Q 65,870.00
Repuestos y Accesorios Q 3,324.00
Invesrsiones Financieras a Largo Plazo Q 90,000.00 Q 285,351.00
No corriente
Maquinaria Q 322,000.00
(-) Depreciación acumulada Q 63,251.20 Q 258,748.80
Sistema Informáticos (Equipo de Compu) Q 30,870.00
(-) Depreciación acumulada Q 8,296.39 Q 22,573.61
Herramientas Q 1,400.00
Gastos de Instalación de Fábrica Q 14,690.00
(-) amortización acumulada Q 2,231.67 Q 12,458.33
Suma del Activo
Pasivo
corriente
Proveedores Q 47,495.00
Préstamos Bancarios A Corto Plazo Q 85,000.00
IVA por Pagar Q 256.00
Documentos por pagar a Corto Plazo Q 18,000.00
Anticipo sobre Ventas Q 2,300.00
ISR Retenido por pagar sobre facturas especiales Q 65.00
IVA Retenido por pagar sobre facturas Especiales Q 156.00
IGGS por Pagar Q 5,250.00
ISR por Pagar Q 76,520.08
ISR Retenido por Pagar S/compras de M.P Q 7,910.00
Patrimonio Neto y Pasivo
Capital Autorizado Q 300,000.00
(-) Acciones por suscribir Q 29,000.00
Capital Pagado Q 271,000.00
Reserva Legal Q 10,735.72
Ganancia despúes del Impuesto y Reserva Q 203,978.75
Suma del Pasivo y Patrimonio Neto
Q 87,396.82

Q 346,089.00

Q 295,180.74
Q 728,666.56

Q 242,952.08
Q 485,714.47
Q 728,666.55
 PARTIDAS DE LIQUIDACIÓN Y CIERRE
Pda. No. 12 12/31/2021
Costo de producion Q 364,625.95
Materia Prima Q 80,135.00
Mano de obra directa Q 78,000.00
Mano de obra indirecta Q 58,000.00
Bonificacion incentivo fabrica Q 25,000.00
Compras de materia prima Q 98,750.00
Gastos S/ Compras de materia prima Q 4,850.00
Amortización Gastos de Instalación Fábrica Q 2,231.67
Alquileres Fábrica Q 16,000.00
Depreciacion sistema informatica fabrica Q 1,659.28
Liquidacion de las cuentas de costo de produccion Q 364,625.95 Q 364,625.95
Pda. No. 13 12/31/2021
Materia Prima Q 87,190.00
Dev. Y Reb. Sobre compras de M. P. Q 3,900.00
Articulos en Proceso Q 38,967.00
Costo de producion Q 130,057.00
Liquidacion de las cuentas de costo de produccion Q 130,057.00 Q 130,057.00
Pda. No. 14 12/31/2021
Perdida y ganancia Q 640,699.71
Repuestos y accesorios consumido Q 4,986.00
Sueldos de Administración Q 95,000.00
Sueldos sala de ventas Q 69,000.00
Comisiones sobre ventas Q 12,760.00
Bonificación Incentivo de Administración Q 17,500.00
Bonificación Incentivo Sala de Ventas Q 15,000.00
Propaganda Q 11,250.00
Devoluciones y rebajas sobre Ventas Q 3,914.00
Intereses Gasto Q 31,301.06
Impuesto sobre la Renta Q 49,485.93
ISR sobre rentas de Capital Q 2,045.45
Depreciación Sistema informáticos de Oficina Q 3,733.38
Depreciación Sistemas informáticas Sala de Ventas Q 2,903.74
Depreciacion maquinaria Q 63,251.20
Alquileres Sala de Ventas Q 14,000.00
Alquileres de Oficina Q 10,000.00
Costo De Producción Q 234,568.95
Liquidacion de las cuentas de resultados de saldo deudor Q 640,699.71 Q 640,699.71
Pda. No. 15 12/31/2021
Ventas Q 838,615.67
Alquileres Percibidos Q 22,500.00
Articulos Terminados Q 65,870.00
Pérdida y ganancia Q 926,985.67
Liquidacion de las cuentas de resultados de saldo acreedor y registro del
inventario final de articulos terminados
Liquidacion de las cuentas de resultados de saldo acreedor y registro del
inventario final de articulos terminados Q 926,985.67 Q 926,985.67
Pda. No. 16 12/31/2021
Perdida y ganancia Q 286,285.96
Impuesto sobre la Renta Q 71,571.49
Reserva legal Q 10,735.72
Ganancia despues del impuesto y reserva Q 203,978.75
Contabilizacion de las cuentas que se indican Q 286,285.96 Q 286,285.96
Pda. No. 17 12/31/2021
Capital Autorizado Q 300,000.00
Documentos por Pagar a Corto Plazo Q 18,000.00
Prestamos Bancarios a Corto Plazo Q 85,000.00
Proveedores Q 47,495.00
IVA por Pagar Q 256.00
ISR Retenido por Pagar Sobre Compras de M. P. Q 7,910.00
IGSS por pagar Q 5,250.00
Depreciación Acum. Maquinaria Q 63,251.20
Depreciación Acum. Sistemas Informáticas Q 8,296.39
Amortización Acum. Gastos de Instalación de Fábrica Q 2,231.67
ISR por pagar Q 4,948.59
Documentos Descontados Q 10,800.00
ISR Retenido por Pagar sobre Facturas Especiales Q 65.00
IVA Retenido por Pagar sobre Facturas Especiales Q 156.00
Anticipo sobre Ventas Q 2,300.00
Impuesto sobre la Renta Q 71,571.49
Resrva Legal Q 10,735.72
Ganacia Depués del Impuesto y Reserva Q 203,978.75
Caja y Bancos Q 87,396.82
Materia Prima Q 87,190.00
Maquinaria Q 322,000.00
Sistemas Informáticas Q 30,870.00
Gastos de Instalación de Fábrica Q 14,690.00
Clientes Q 32,100.00
Repuestos y Accesorios Q 3,324.00
Documentos por Cobrar Q 21,800.00
Acciones por Suscribir Q 29,000.00
Deudores Empleados Q 15,400.00
Inverciones Financieras a a Largo Plazo Q 90,000.00
ISR Retenido por Acreditar sobre Ventas Q 2,238.00
Herramientas Q 1,400.00
Articulos en Proceso Q 38,967.00
Articulos Terminados Q 65,870.00
Cierre de las cuentas de Balance de Situacion General Q 842,245.81 Q 842,245.82
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