Ejercicio 2.

1
La empresa Vestidos Hernán Trujillo comercializa vestidos para hombre y presenta

Año 4 Año 5 Año 6

46,000 67,900 60,879

El pronóstico debe ajustarse con una disminucion del 6% por factores economicos.
Las venyas se distribuyen por trimestre así: 38 para el priero, 15% para el segundo, 25% para
Las zonas de ventas y su partcipación son:
Zona 1: 42% Zona 2: 28% Zona 3: 30%
El precio de venta se determina con base en el méyodo que permite obtener el margen de utilid
$450.000.000, costos fijos $125.000.000 y margen de utilidad 30%.
Realice el análisis de la tendencia, el pronístico de ventas y las cédulas presupuestadas en un

SOLUCIÓN

N X Y
4 -2 46,000
5 -1 67,900
6 0 60,879
7 1 62,989
8 2 64,000
Total 0 301,768

a= 301.768 / 5=
Tendencia: b= 31.089 / 10 =
Y1 = 60.354 + 3.109 (-2) = 54136
Y1 = 60.354 + 3.109 (-1) = 57245
Y1 = 60.354 + 3.109 (0) = 60354
Y1 = 60.354 + 3.109 (1) = 63463
Y1 = 60.354 + 3.109 (2) = 66572

Pronóstico: Y6= 60.354 + 3.109 (3)= 69681

Ajuste al pronostico por el 6% de disminución = 69. 681 * 6% =

Pronostico definitivo = 69.681 - 4.181 =
 Para hallar el precio de ventas se aplica la siguiente formula:

Precio de venta= costos variables + costos fijos)* (1 + margen utilidad) / unidades por

Precio de venta= (450.000.000 + 125.000.000) * (1,30) / 65.500 =

Cedulas presupuestales:

Producto 1 2
Vestidos 24890 9825
Total 24890 9825

Zona 1 Zona 2
Vestidos 27510 18340
Total 27510 18340

Trimestre Zona 1 Zona 2

1 10454 6969
2 4127 2751
3 6878 4585
4 6052 4035
Total 27511 18340

Producto 1 2
Vestidos 284,044,680 112,122,900
Total 284,044,680 112,122,900

Zona 1 Zona 2
Vestidos 313,944,120 209,296,080
Total 313,944,120 209,296,080

Trimestres Zona 1 Zona 2

1 119,298,766 79,532,510
2 47,091,618 31,394,412
3 78,486,030 52,324,020
4 69,067,706 46,045,138
Total 313,944,120 209,296,080
 vestidos para hombre y presenta en la tabla 2.5 los datos historicos de sus ventas en unidades

Año 7 Año 8
62,989 64,000

factores economicos.
, 15% para el segundo, 25% para el tercero y 22% para el cuarto

permite obtener el margen de utilidad operacional: costos variables

d 30%.
as cédulas presupuestadas en unidades y en pesos para el año presupuestado.

XY X2
-92,000 4
-67,900 1
0 0
62,989 1
128,000 4
31,089 10

60354
3109

= 69. 681 * 6% = 4181

65500
iente formula:

s)* (1 + margen utilidad) / unidades por vender

* (1,30) / 65.500 = 11412

3 4 Total
16375 14410 65,500
16375 14410 65,500

Zona 3 Total
19650 65500 Ventas en unidades por zonas
19650 65500

Zona 3 Total
7467 24890
2948 9826 Ventas en unidades por zonas y trimestres
4913 16376
4323 14410
19651 65502

3 4 Total
186,871,500 164,446,920 747,486,000
186,871,500 164,446,920 747,486,000

Zona 3 Total
224,245,800 747,486,000 Ventas en pesos por zonas
224,245,800 747,486,000

Zona 3 Total
85,213,404 284,044,680
33,636,870 112,122,900 Ventas en pesos por zonas y por trimestres
56,061,450 186,871,500
49,334,076 164,446,920
224,245,800 747,486,000
unidades
 Ventas en unidades por trimestre

n unidades por zonas

es por zonas y trimestres

Ventas en pesos por trimestre

por zonas

por zonas y por trimestres

EJERCICIO 2.2

La empresa el mundo del juguete comercializa juegos didcaticos y presenta en la tabla 2.13 los

Tabla 2.13 Ventas enn unidades durante los ultimos cinco años
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
108,000 9,500 13,800 15,400

el pronostico debe ajustarse para los siguientes factores: disminucon del 6% por un indice de
con aumneto del 8% por apertura de un nuevo alamcen, y un aumento del 3% por publicidad.
Las ventas se distribuyen por trimestre asi: 25% para el primero, 25% para el segundo,35% pa
Las zonas de ventas y participacion son : Zona centro 30%,Zona norte 30% y Zona oriente 40%
en el metodo que permite obtener el margen de utilidad antes de impuestos: costos totales $9
$23.000.000 y el porcentaje de utilidad esperado antes de impuesto es del 18%. Realice el an
de ventas y las celulas presupuestales en unidades u en pesos para el año presupuetsado.

SOLUCION
TABAL 2.14 Tendencia de ventas
N X Y XY
Año 1 -2 10800 -21600
Año 2 -1 9500 -9500
Año 3 0 13800 0
Año 4 1 15400 15400
Año 5 2 16900 33800
Total 0 66400 18100

a= 66.400 /5 = 13280
b=18.100/10 = 1810
TENDENCIA
Y1 = 13.280 + 1.810 (-2) = 9660
Y2 = 13.280 + 1.810 (-1) = 11470
Y3= 13.280 + 1.810 (0) = 13280
Y4= 13.280 + 1.810 (1) = 15090
Y5= 13.280 + 1.810 (2) = 16900

PRONOSTICO : Y6 = 13.280 + 1.810 ( 3)= 18710

Ajuste al pronostico : disminucion del 6% , aumento del 8% y aumento del 3 % = 5% de aumen
PRONOSTICO DEFINITIVO= 18.710 * 5% 936
PRONOSTICO DEFINITIVO= 18.710 + 93 19646
Para hallar el precio de venta se aplica la siguiente formula :

PV= ( costos totales + gastos financieros) (% utilidad antes de impuestos +1) / cantidades por v

PV= ( 900.000.000 + 23.000.000) ( 0,18+1) / 19.646 = 55438

PRODUCTO 1 2 3
JUGUETES DIDACTICOS 4912 4911 6876
TOTAL 4912 4911 6876

CENTRO NORTE ORIENTE

JUGUETES DIDACTICOS 5894 5894 7858
TOTAL 5894 5894 7858

TRIMETESTRE CENTRO NORTE ORIENTE

1 1474 1474 1965
2 1474 1474 1965
3 2063 2063 2750
4 883 883 1178
TOTAL 5894 5894 7858

PRODUCTO 1 2 3
JUGUETES DIDACTICOS 272311456 272311456 381,191,688
TOTAL 272311456 272311456 381,191,688

JUGUETES DIDACTICOS CENTRO NORTE ORIENTE

TOTAL 326751572 326751572 435631804

TRIMESTRE CENTRO NORTE ORIENTE

1 81,687,893 81,687,893 108907951
2 81,687,893 81,687,893 108907951
 3 81,687,893 81,687,893 152471131
4 81,687,893 81,687,893 65344771
TOTAL 326,751,572 326,751,572 435631804
 os y presenta en la tabla 2.13 los datos de sus ventas en unidades para los ultimos cinco años

Año 5
16,900

minucon del 6% por un indice de aumento de desempleo,

aumento del 3% por publicidad.
ro, 25% para el segundo,35% para el tercero y 15%para el cuarto.
na norte 30% y Zona oriente 40%. El precio de venta se determina con base
de impuestos: costos totales $900.000.000,gastos financieros
puesto es del 18%. Realice el analisis de la tendencia, el pronostico
s para el año presupuetsado.

X2
4
1
0
1
4
10

umento del 3 % = 5% de aumento neto

impuestos +1) / cantidades por vender

4 TOTAL VENTAS EN UNIDADES POR TRIMESTRE

2947 19646
2947 19646

TOTAL VENTAS EN UNIDADES POR ZONAS

19646
19646

VENTAS EN UNIDADES POR ZONAS Y TRIMESTRES

4 TOTAL VENTAS EN PESOS POR TRIMESTRE

163,375,786
163,375,786

VENTAS POR ZONAS

VENTAS EN PESOS POR ZONAS Y POR TRIMESTRES

IMESTRE

NAS Y TRIMESTRES
EJERCICIO 2.3

La empresa Zapatos Pulgarcito fabrica y vende zapatos para dama referencia a A1. Durante
sus ventas en unidades han sido las que registra la tabla 2.21

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4

3,400 3,600 3,500 3,640

El pronostico debe ajustarse por un incremento del 5% para la apertura del nuevo amacen.
las ventas se distribuyen por semestre asi: 25% para el primero, 75% para el segundo. Las zo
y su participacion son: Zona norte centro 30%, Zona suroccidente 70% .
Realice el analisis de la tendencia , el pronostico de ventas , el margen del error el nivel de ce
en unidades

N X Y XY
1 -3 3400 -10200
2 -2 3600 -7200
3 -1 3500 -3500
4 0 3640 0
5 1 3600 3600
6 2 3700 7400
7 3 3690 11070
TOTAL 25130 1170

a= 25.130/ 7= 3590
TENDENCIA b= 1.170 / 28 = 42
Y1= 3.590 + 42 (-3) = 3464
Y2= 3.590 + 42 (-2) = 3506
Y3= 3.590 + 42 (-1) = 3548
Y4= 3.590 + 42 (0) = 3590
Y5= 3.590 + 42 (1) = 3632
Y6= 3.590 + 42 (2) = 3674
Y7= 3.590 + 42 (3) = 3716

PRONOSTICO: Y8 = 3.590 + 42 (4) = 3758

AJUSTE AL PRONOSTICO : AUMENTO DEL 5%
PRONOSTICO DEFINITIVO: 3.758 * 5% 188
PRONOSTICO DEFINITIVO: 3.758 + 18 3946

MARGEN DE ERROR= 340 / 25.130 = 0.0135

NIVEL DE CONFIABILIDAD = 100% - MARGEN DE ERROR = 98,65

PRODUCTO 1 2 TOTAL
Zapatos dama ref . A1 986 2960 3946
TOTAL 986 2960 3946

PRODUCTO NORTE CENTRO SUROCCIDENTE TOTAL

Zapatos dama ref. A1 1184 2762 3946
TOTAL 1184 2762 3946

ZONAS 1 2 TOTAL
Norte centro 296 888 1184
suroccidente 690 2072 2762
total 986 2960 3946
 referencia a A1. Durante los ultimos siete (7) años

AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7

3,600 3,700 3,690

ura del nuevo amacen.

% para el segundo. Las zonas de ventas

en del error el nivel de certeza y las cedulas presupuestales

X2 Y" Y"- Y
9 3464 64
4 3506 94
1 3548 48
0 3590 50
1 3632 32
4 3674 26
9 3716 26
0 25130 340
VENTAS EN UNIDADES

VENTAS EN UNIDADES POR ZONA

VENTAS EN ZONAS POR SEMESTRES