Pronóstico de venta Y = a + bx

Producto A Año1 Año2 Año3

Unidades 7400 7800 9800

Y = a + bx X=Variable independiente corresponde a los años

Y=Variable dependiente correspondiente a las ventas
N=número de periodos

a = Sum y/N

Años Y X X²
1 7400 -2 4
2 7800 -1 1
3 9800 0 0
4 10500 1 1
5 11400 2 4
Total 46900 10

a = (7400 + 7800+9800+10500+11400)/5
a = 46900/5 = 9380

b = Sum yx/Sum x²
b = 10700/10 = 1070

Y = a + bx

Y1 = 9380 + (1070)(-2) Y2 = 9380 + (1070)(-1)

Y1 =7240 Y2 = 8310

Y4 = 9380 + (1070)(1) Y5 = 9380 + (1070)(2)

Y4 = 10450 Y5 = 11520

Pronóstico de venta Y = a + bx

Vestidos Año4 Año5 Año6

Unidades 45000 68000 61000

a = Sum y/N 60200

b = Sum yx/Sum x² 3300

| Y X X²
1 45000 -2 4
2 68000 -1 1
3 61000 0 0
 4 63000 1 1
5 64000 2 4
Total 301000 10

Y = a + bx

Y6 = 60200 + (3300)(3)
Y6 = 70100 Aplicando la disminución del 6% = 65894

Precio de venta = (costos variables + costos fijos) x (1 + margen de utilidad)

unidades por vender

margen de utilidad = 30%

costos variables = $450.000.000
costos fijos = $125.000.000

Precio de venta= ($450.000.000+$125.000.000)x(1 + 0,3)

65894 uds

Las ventas están distribuidas por trimestres de la siguientes manera:

38% para el primero
15% para el segundo
25% para el tercero
22% para el cuarto

Cédula presupuestal de venta de unidades por trimestre?

Vestidos 1 2 3
Unidades 25,040 9,884 16,474

Cédula presupuestal de venta de pesos por trimestre?

Vestidos 1 2 3
Unidades $ 219,923,861 $ 86,812,050 $ 144,686,751

Fabricación de calzado; conocer el pronóstico de unidades a vender en el año 8?

Calzado Año1 Año2 Año3

Unidades 3400 3600 3700

Y = a + bx N=7

a = Sum y/N 3800

b = Sum yx/Sum x² 121.43

Años Y X YX
1 3400 -3 -10200
2 3600 -2 -7200
 3 3700 -1 -3700
4 3800 0 0
5 3900 1 3900
6 4000 2 8000
7 4200 3 12600
TOTALES 26600 3400

Incremento del 8% para el pronóstico del Año 8 debido a la apertura de nuevos locales, cuál sería el valor final?

Y8 = 4628 Y = a + bx

Y1 = 3800 + (121,43)(-3) 3435

Y2 = 3800 + (121,43)(-2) 3557
Y7 = 3800 + (121,43)(3) 4164

Las ventas se distribuyen por semestre de la siguiente manera:

25% para el primer semestre

75% para el segundo semestre

Cédula presupuestal en relación a la venta de unidades por semestre para el año 8?

Calzado 1 2 Total
Unidades 1,157 3,471 4,628

Las ventas se distribuyen por zonas de la siguiente manera:

Zona norte del 30%

Zona sur occ del 70%

Cédula presupuestal en relación a la venta de unidades por zonas para el año 8?

Calzado Zona norte Zona sur occ Total

Unidades 1,388 3,240 4,628

Cédula presupuestal en relación a la venta de unidades por zonas por semestres para el año 8?

Zonas 1 2 Total
Zona norte 347 1,041 1,388
Zona sur occ 810 2,430 3,240
Total 1,157 3,471 4,628

Presupuesto de materia prima

Unidades por producir X Cantidad de material requerido

Unidades por consumir + unidades en inventario final de materia prima = unidades necesarias - unidades del inventario ini
Presupuesto de mano de obra

Unidades por producir

x cantidad de horas rqueridas
= total horas necesarias
x valor de la hora hombre
= valor total de la mano de obra directa

Presupuesto de CIF

Tasa de CIF = CIF presupuestados / base

CIF?
1.3
CIF AÑO1 AÑO2 AÑO1 AJUSTE 30%
MPI $ 176,923 $ 274,223 $ 230,000
MOI $ 634,616 $ 951,602 $ 825,001
Arrendamiento $ 1,115,385 $ 1,440,000 $ 1,450,001
Seguros $ 511,539 $ 713,766 $ 665,001

UNIDADES PRODUCIDAS AÑO1 = 12489

UNIDADES PRODUCIDAS AÑO2 = 14987
Variación Unidades 20%

0% 5% 10% 15%
Fijos Semifijos Semivariables

Fijo - Semifijo - Semivariable - Variable

Valor de Seguros Año 1 ajustado: $ 665,001

Valor de Seguro Año 2: $ 713,766

Para el año1: F + V = $ 665,001

Para el año2: F + 1,2V = $ 713,766

F + V = 665001 F = 665001-243825

F + 1,2V = 713766
-1*(F+1,2V)= -1*(713766)
-F-1,2V = -713766

F + V = 665001
-F-1,2V = -713766
0-0,2V = -48765
-0,2V = -48765
V = $243825

CIF PRESUPUESTADOS = $ 3.872.000

Unidades Horas máquina Proceso 1

Producto A 7334 5547 50%
Producto B 8345 9453 60%
Total 15679 15000

Producto A: 5547 horas máquina/7334 unidades = 0,76 horas máquina/unidad

Producto B: 9453 horas máquina/8345 unidades = 1,13 horas máquina/unidad

Proceso 1 Producto A: 0,76 x 50% = 0,38 horas máquina/und

Producto B: 1,13 x 60% = 0,67 horas máquina/und

Proceso 2 Producto A: 0,76 x 50% = 0,38 horas máquina/und

Producto B: 1,13 x 40% = 0,45 horas máquina/und

Los CIF se asignan aplicando: Unidades por producir x horas máquina x tasa CIF

Producto A: 7334 unidades x 0,76 horas máquina/unidad x $258,13/hora máquina

Producto B: 8345 unidades x 1,13 horas máquina/unidad x $258,13 / hora máqu

Ventas presupuestadas en unidades

Trimestres 1 2 3
Abarcas 18 11 22
Riendas 3 3 5

Unidades por producir de abarcas:

Trimestres 1 2 3
Unidades por vender 18 11 22
(+)Inv. Final PT 2 4 4
(-)Inv. Inicial PT -9 -2 -4
Unidades a producir 11 13 22

Cédula de de unidades por producir por trimestre para abarcas:

Trimestres 1 2 3
Unidades a producir 11 13 22

Inv final por trimestres es el 20% de unidades por vender del siguiente trimestre
Unidades por producir de riendas:
Trimestres 1 2 3
Unidades por vender 3 3 5
(+)Inv. Final PT 1 1 1
(-)Inv. Inicial PT -2 -1 -1
Unidades a producir 2 3 5

Cédula de de unidades por producir por trimestre para riendas:

Trimestres 1 2 3
Unidades a producir 2 3 5

Requerimiento de materia prima:

Para abarcas:

MPD Unidades Unidad de medida Valor unitario

Cuero 1.5 pies $ 3,000
Capellada 18 dm $ 300
Goma 675 cm $ 6

MPI Unidades Unidad de media Valor unitario

Hilo 7m $ 71.4
Pegante 142 cm3 $ 7.1

Cédula de consumo de materiales por trimestre en unidades de abarcas:

Materiales/Trimestre 1 2 3
Cuero 16.5 19.5 33
Capellada 198 234 396
Goma 7425 8775 14850
Hilo 77 91 154
Pegante 1562 1846 3124

Cédula de costo de consumo de materiales por trimestre en unidades de abarcas:

Materiales/Trimestre 1 2 3
Cuero $ 49,500 $ 58,500 $ 99,000
Capellada $ 59,400 $ 70,200 $ 118,800
Goma $ 44,030 $ 52,036 $ 88,061
Hilo $ 5,497.8 $ 6,497.4 $ 10,995.6
Pegante $ 11,090.2 $ 13,106.6 $ 22,180.4
Totales $ 169,518 $ 200,340 $ 339,037

Para riendas:

MPD Unidades Unidad de medida Valor unitario

Manila para rienda 2m $ 3,000
MPI Unidades Unidad de media Valor unitario
Mosquetones 2 unidades $ 3,800
Hilo de terlenca 20 m $ 1.10

Cédula de consumo de materiales por trimestre en unidades de riendas:

Materiales/Trimestre 1 2 3
Manila para rienda
Mosquetones
Hilo de terlenca

Cédula de costo de consumo de materiales por trimestre en unidades de riendas:

Materiales/Trimestre 1 2 3
Manila para rienda
Mosquetones
Hilo de terlenca
Totales $ - $ - $ -

Información de mano de obra:

Cargo # de colaboradores Sueldo básico

Administrador 1 $ 850,000
Vendedor $ 1 $ 535,600
Empleado de corte 1 $ 535,600
Empleado de pegado 1 $ 535,600
Empleado de cosido $ 1 $ 535,600

Empleado para proceso de corte

Sueldo $ 535,600
Auxilio de transporte $ 63,600
Total $ 599,200

Factor con auxilio de transporte:

Cesantías 8.33%
Prima de servicio 8.33%
Intereses sobre cesantías 1%
Total factor con auxilio de transporte 17.66%

Factor sin auxilio de transporte:

Vacaciones 4.17%
Pensión 12%
Parafiscales (Sena, ICBF, Caja de compensación) 4%
ARL 2.436%
Total factor sin auxilio de transporte 22.61%
Empleado para proceso de cosido:
Sueldo $ 535,600
Auxilio de transporte $ 63,600
Total $ 599,200

Factor con auxilio de transporte:

Cesantías 8.33%
Prima de servicio 8.33%
Intereses sobre cesantías 1%
Total factor con auxilio de transporte 17.66%

Factor sin auxilio de transporte:

Vacaciones 4.17%
Pensión 12%
Parafiscales (Sena, ICBF, Caja de compensación) 4%
ARL 2.436%
Total factor sin auxilio de transporte 22.61%

Empleado para proceso de pegado:

Sueldo $ 535,600
Auxilio de transporte $ 63,600
Total $ 599,200

Factor con auxilio de transporte:

Cesantías 8.33%
Prima de servicio 8.33%
Intereses sobre cesantías 1%
Total factor con auxilio de transporte 17.66%

Factor sin auxilio de transporte:

Vacaciones 4.17%
Pensión 12%
Parafiscales (Sena, ICBF, Caja de compensación) 4%
ARL 0.522%
Total factor sin auxilio de transporte 20.69%

Presupuesto de mano de obra para riendas:

Encargado Proceso Tiempo (min) riendas Tiempo (min) abarcas
Empleado de corte Corte 10 25
Empleado de pegado Pegado 20 30
Empleado de cosido Cosido 0 15

Presupuesto de mano de obra para riendas:

Empleado de corte = 10min x $57,4/min = $574
Empleado de pegado = 20min x $57,4/min = $1148
Valor del tiempo que se necesita para elaborar riendas = $ 1,722

Cédula de de unidades por producir por trimestre para riendas:

Trimestres 1 2 3
Unidades a producir 2 3 5

MOD empleado de corte

Empleado de corte 1 2 3
Unidades a producir 2 3 5
Tiempo requerido min 10 10 10
Total tiempo req min 20 30 50
Valor del minuto $ 57.37 $ 57.37 $ 57.37
Valor total corte $ 1,147 $ 1,721 $ 2,869

MOD empleado de pegado

Empleado de pegado 1 2 3
Unidades a producir 2 3 5
Tiempo requerido min 20 20 20
Total tiempo req min 40 60 100
Valor del minuto $ 56.66 $ 56.66 $ 56.66
Valor total pegado $ 2,266 $ 3,400 $ 5,666

Cédula de presupuesto de mano de obra directa para elaboración de riendas por trimestre:

MOD 1 2 3
Empleado de corte $ 1,147 $ 1,721 $ 2,869
Empleado de pegado $ 2,266 $ 3,400 $ 5,666
Total $ 3,414 $ 5,121 $ 8,535

Cédula de de unidades por producir por trimestre para abarcas:

Trimestres 1 2 3
Unidades a producir 11 13 22

MOD empleado de corte

Empleado de corte 1 2 3
Unidades a producir 11 13 22
Tiempo requerido min 25 25 25
Total tiempo req min 275 325 550
Valor del minuto $ 57.37 $ 57.37 $ 57.37
Valor total corte $ 15,777 $ 18,645 $ 31,554

MOD empleado de pegado

Empleado de pegado 1 2 3
Unidades a producir 11 13 22
Tiempo requerido min 30 30 30
Total tiempo req min 330 390 660
Valor del minuto $ 56.66 $ 56.66 $ 56.66
Valor total pegado $ 18,698 $ 22,097 $ 37,396

MOD empleado de cosido

Empleado de cosido 1 2 3
Unidades a producir 11 13 22
Tiempo requerido min 15 15 15
Total tiempo req min 165 195 330
Valor del minuto $ 57.37 $ 57.37 $ 57.37
Valor total pegado $ 9,466 $ 11,187 $ 18,932

Cédula de presupuesto de mano de obra directa para elaboración de abarcas por trimestre:

MOD 1 2 3
Empleado de corte $ 15,777 $ 18,645 $ 31,554
Empleado de pegado $ 18,698 $ 22,097 $ 37,396
Empleado de cosido $ 9,466 $ 11,187 $ 18,932
Total $ 43,941 $ 51,930 $ 87,881

Presupuesto de mano de obra para abarcas:

Empleado de corte = 25min x $57,4/min =$1435
Empleado de pegado = 30min x $56,66/min =$1699,8
Empleado de cosido = 15min x $57,4/min =$861
Valor del tiempo que se necesita para elaborar abarcas = $ 3,995.8
 Aumento del 8% por factores económicos

Año4 Año5 Año6

10500 11400 ?

de a los años
ente a las ventas

YX
-14800
-7800
0
10500
22800
10700

Y3 = 9380 + (1070)(0)
Y3 = 9380

Y6 = 9380 + (1070)(3)
Y6 = 12590

Y6 = 13597.2

Disminución del 6% por factores económicos

Año7 Año8 Año9

63000 64000 ?

YX
-90000
-68000
0
 63000
128000
33000

margen de utilidad)

= $ 8,783
uds

Y6 = 65894

4 Total
14,497 65,894

4 Total
$ 127,324,340 $ 578,747,002

Año4 Año5 Año6 Año7

3800 3900 4000 4200

X² Y' Y - Y'
9 3435 35
4 3557 43
 1 3678 22
0 3800 0
1 3921 21
4 4042 42
9 4164 36
28 199

es, cuál sería el valor final?

a = 3800 b = 121,43

Y3 = 3800 + (121,43)(-1) 3678

Y4 = 3800 + (121,43)(0) 3800

ecesarias - unidades del inventario inicial = unidades que se requieren comprar

 CIF ENERGIA ELECTRICA
COSTO/KW
ENERO $ 500
FEBRERO $ 520
4%
VARIACIÓN CLASIFICACIÓN
19.23% Variable Valor de MOI Año 1 ajustado:
15.35% Semivariable Valor de MOI Año 2:
-0.69% Fijo
7.33% Semifijo Para el año1: F + V =
Para el año2: F + 1,2V =

F + V = 825001

F + 1,2V = 951602
20% -1*(F+1,2V)= -1*(951602)
Variables -F-1,2V = -951602

F + V = 825001
-F-1,2V = -951602
0 -0,2V = -126602
-0,2V = -126602
V = -126602/-0,2
V = $633010

Valor de MOI Año 2:

F = $191991
V = $759612

F = $ 421176
V = $243825

F = $ 421176
V = $292590
 Tasa de CIF = CIF presupuestados / base

Proceso 2 Tasa de CIF = $ 3,872,000

50% 15000 horas máquina
40%
Tasa de CIF = $258,13/hora máquina

máquina/unidad
máquina/unidad
COSTO = CMOD + CMPD + CIF
0,38 horas máquina/und
0,67 horas máquina/und

0,38 horas máquina/und

0,45 horas máquina/und

producir x horas máquina x tasa CIF

/unidad x $258,13/hora máquina = $ 1,438,775

áquina/unidad x $258,13 / hora máquina = $ 2,434,127

$ 3,872,902

4
22
5

4 5
22 17
3
-4
21

4 Total
21 67

4 5
 5 10
2
-1
6

4 Total
6 16

Cédula de de unidades por producir por trimestre para abarcas:

Trimestres 1 2 3
Unidades a prod 11 13 22

4 Total
31.5 100.5
378 1206
14175 45225
147 469
2982 9514

4 Total
$ 94,500 $ 301,500
$ 113,400 $ 361,800
$ 84,058 $ 268,184
$ 10,495.8 $ 33,487
$ 21,172.2 $ 67,549
$ 323,626 $ 1,032,520

Cédula de de unidades por producir por trimestre para riendas:

Trimestres 1 2 3
Unidades a prod 2 3 5
 4 Total

4 Total
0
0
0
$ - $ -

Encargado Proceso Tiempo (min) riendas Tiempo (min) abarcas

Empleado de corte Corte 10 25
Empleado de pegado Pegado 20 30
Empleado de cosido Cosido 0 15

Valor del minuto al utilizar el factor con auxilio de transporte

Valor del minuto = (((Total devengado x factor)/30días)/8horas diarias laboradas)/60minutos
Valor del minuto = ((($599.200x17,66%)/30días)/8horas)/60min
Valor del minuto = $7,35/min

Valor del minuto al utilizar el factor sin auxilio de transporte

Valor del minuto =(((Sueldo básico x factor)/30 días)/8horas laboradas)/60minutos
Valor del minuto = ((($535.600x22,61%)/30días)/8horas)/60min
Valor del minuto = $8,41/min

Valor del minuto = ((Total devengado/30 días)/8 horas diarias laboradas)/60 minutos
Valor del minuto = (($599.200/30 días)/8 horas diarias laboradas)/60 minutos
Valor del minuto = $41,61/min

Total valor del minuto = $57,37/min

Valor del minuto al utilizar el factor con auxilio de transporte

Valor del minuto = (((Total devengado x factor)/30días)/8horas diarias laboradas)/60minutos
Valor del minuto = ((($599.200x17,66%)/30días)/8horas)/60min
Valor del minuto = $7,35/min

Valor del minuto al utilizar el factor sin auxilio de transporte

Valor del minuto =(((Sueldo básico x factor)/30 días)/8horas laboradas)/60minutos
Valor del minuto = ((($535.600x22,61%)/30días)/8horas)/60min
Valor del minuto = $8,41/min

Valor del minuto = ((Total devengado/30 días)/8 horas diarias laboradas)/60 minutos
Valor del minuto = (($599.200/30 días)/8 horas diarias laboradas)/60 minutos
Valor del minuto = $41,61/min

Total valor del minuto = $57,37/min

Valor del minuto al utilizar el factor con auxilio de transporte

Valor del minuto = (((Total devengado x factor)/30días)/8horas diarias laboradas)/60minutos
Valor del minuto = ((($599.200x17,66%)/30días)/8horas)/60min
Valor del minuto = $7,35/min

Valor del minuto al utilizar el factor sin auxilio de transporte

Valor del minuto =(((Sueldo básico x factor)/30 días)/8horas laboradas)/60minutos
Valor del minuto = ((($535.600x20,69%)/30días)/8horas)/60min
Valor del minuto = $7,70/min

Valor del minuto = ((Total devengado/30 días)/8 horas diarias laboradas)/60 minutos
Valor del minuto = (($599.200/30 días)/8 horas diarias laboradas)/60 minutos
Valor del minuto = $41,61/min

Total valor del minuto = $56,66/min

 4
6

4
6
10
60
$ 57.37
$ 3,442

4
6
20
120
$ 56.66
$ 6,799

4 Total
$ 3,442 $ 9,179
$ 6,799 $ 18,131
$ 10,241 $ 27,310

4 Total
21 67

4
21
25
 525
$ 57.37
$ 30,119

4
21
30
630
$ 56.66
$ 35,696

4
21
15
315
$ 57.37
$ 18,072

4 Total
$ 30,119 $ 96,095
$ 35,696 $ 113,887
$ 18,072 $ 57,657
$ 83,887 $ 267,638
11400
Año8
?
4628
Y8 = 3800 + (121,43)(4)
Y8 = 4286

Margen de error = (Sum Y-Y')/SumY

Margen de error = 199/26600
Margen de error = 0,007481 = 0,75%
Nivel de confiabilidad de la tendencia = 100% - 0,75%
Nivel de confiabilidad de la tendencia = 99,25%

Y5 = 3800 + (121,43)(1) 3921

Y6 = 3800 + (121,43)(2) 4042

x$valor de materia = Valor toal de compra de material

KW COSTO TOTAL KW UDS
200000 $ 100,000,000 1000000 $ 100
210000 $ 109,200,000 1100000 $ 99
5% 10% -0.73%

$ 825,001
$ 951,602

$ 825,001
$ 951,602

F = $191991
V = $633010

951602
base: horas de mano de obra directa o horas máquina
 4 Total
21 67

4 Total
6 16
oal de compra de material