UNIVERSIDAD MARIANO GÁLVEZ

FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS

CURSO: AUDITORÍA I

LABORATORIO 1
VACIADO DE PAPELES DE TRABAJO

Los Estudiantes del Sexto Semestre de Auditoría de la UMG, han sido asignados para
desarrollar la auditoría de los EEFF de la empresa La QUINTA OLA, S. A., al 31 de
diciembre de 2021, para lo cual le presentan la información siguiente:
BALANCE DE SALDOS
Descripción Monto
Banco de Comercio (Depósitos Monetarios) 153,250.00
Caja Chica 4,000.00
Caja General 9,400.00
Capital Autorizado y Pagado (200,000.00)
Comisiones por pagar (160,000.00)
Compañías relacionadas por cobrar 8,600.00
Compañías relacionadas por pagar (200,000.00)
Costo de Ventas 5,600,000.00
Cuentas por cobrar - Clientes 374,000.00
Edificios 600,000.00
Funcionarios y empleados 16,600.00
Ganancia del Ejercicio (260,447.96)
Gastos de Administración 586,116.00
Gastos de Venta 1,245,496.00
Gastos pagados por anticipado 13,000.00
Inventarios 950,000.00
ISR por pagar (13,707.79)
IVA por cobrar 1,371.54
Miscelaneos 40,000.00
Mobiliario y equipo 114,000.00
Otras cuentas por cobrar 1,700.00
Otras reservas (120,000.00)
Otros activos 100,000.00
Otros gastos 60,000.00
Otros productos (19,000.00)
Pérdidas de ejercicios anteriores 71,600.00
prestaciones laborales por pagar (44,400.00)
Préstamos a largo plazo (400,000.00)
Préstamos bancarios a corto plazo (240,000.00)
proveedores (506,646.00)
Provisión para indemnizaciones (21,224.00)
Reserva Legal (13,707.79)
Sueldos por pagar (100,000.00)
Terrenos 200,000.00
Vehículos 150,000.00
Ventas (8,000,000.00)

Tarea a realizar:
1 Agrupe las cuentas que corresponden a cada grupo contable (Ej: Caja general, caja
chica, banco de comercio; pertenecen a Caja y Bancos)
2 Prepare las cédulas Sumarias (solo cuentas principales) cumpliendo todos los
aspectos técnicos (Índices, referencias, marcas, fuente, firmas, etc)
3 Prepare las Cédulas Centralizadoras (BG1, BG2, BG3) con las cuentas principales.
4 La tarea es A MANO.