ACTIVO

ASIENTO CUENTAS USO

CAPITAL SOCIAL
CAJA $ 40,000,000
CLIENTES $ 80,000,000
INVENTARIO $ 31,800,000
MUEBLES Y ENSERES $ 100,000,000
VEHICULO $ 150,000,000
DEUDA CON ENTIDAD FINANCIERA
subtotal $ 401,800,000
ECUACION PATRIMONIA INICIAL $ -
$ 401,800,000

ACTIVO
ASIENTO CUENTAS USO
INVENTARIO $ 11,250,000
COMPRA DE MERCANCIAS CAJA
PROVEEDORES
D ACUMULADA
DEPRECIACION ACUMULADA
DEPRECIACION
CLIENTES $ 60,000,000
VENTA
VENTA DE MERCANCIA
INVENTARIO
COSTO
OBLIGACIONES
GASTO
NOMINA
DEDUCCIONES
GASTO
CUENTAS POR PAGAR
SERVICIOS PUBLICOS
GASTO
DEUDORES-CLIENTES
DETERIORO
GASTO DETERIORO
CAJA
PAGO BANCOS ABONO CAPITAL
PAGO INTERES
SUB TOTAL $ 473,050,000

TOTAL $ 417,560,138

ECUACION PATRIMONIAL FINAL $ -

ACTIVO PASIVO PATRIMONIO INGRESO
FUENTE USO FUENTE USO FUENTE USO
$ 351,800,000

$ 50,000,000
$ 50,000,000 $ 351,800,000

ACTIVO PASIVO PATRIMONIO INGRESO

FUENTE USO FUENTE USO FUENTE USO

$ 6,750,000
$ 4,500,000
$ 2,083,333

$ 43,050,000

$ 2,519,767

$ 132,500

$ 2,500,000

$ 1,780,729

$ 1,825,800
$ 850,600

$ 55,489,862 $ 850,600 $ 59,652,267 $ - $ 351,800,000 $ -

$ 58,801,667 $ 351,800,000
INGRESO GASTOS COSTOS
FUENTE USO FUENTE USO FUENTE

INGRESO GASTOS COSTOS

FUENTE USO FUENTE USO FUENTE

$ 2,083,333

$ 60,000,000

$ 43,050,000

$ 2,519,767

$ 132,500

$ 2,500,000

$ 1,780,729

$ 975,200
$ 60,000,000 $ 9,991,529 $ - $ 43,050,000 $ -

$ 60,000,000 $ 9,991,529 $ 43,050,000

$ 6,958,471
 CONTROL DE EXISTENCIAS EN EL INVENTARIO COMERCIAL
PRODUCTO
X
DETALLE ENTRADAS SALIDAS
CONCEPTO CANTIDAD VR UNITARIO VR TOTAL CANTIDAD
INVENTARIO INICIAL 150 $ 212,000 $ 31,800,000
COMPRA 50 $ 225,000 $ 11,250,000
VENTA 200
N EL INVENTARIO COMERCIALIZADORA S.A.S
METODO
PROMEDIO PONDERADO
SALIDAS SALDOS
VR UNITARIO VR TOTAL CANTIDAD VR UNITARIO VR TOTAL
150 $ 212,000 $ 31,800,000
200 $ 215,250 $ 43,050,000
$ 215,250 $ 43,050,000 0 $ - $ -
 NOMINA COMERCIALIZADORA S.A.S DEPRECIACION COMERCIALI
Salario $ 1,850,296
Total de apropiaciones $ 669,471 MUEBLES Y ENSERES
Costo nomina $ 2,519,767 VEHICULO
Deducciones $ 132,500 DEPRECIACION ACUMULADA
RECIACION COMERCIALIZADORA S.A.S
VALOR VALOR RESIDUAL DEPRECIACION
$ 100,000,000 $ 99,999,999 $ 833,333
$ 150,000,000 $ 149,999,999 $ 1,250,000
$ 2,083,333
 DETERIORO DE CARTERA COMERCIALIZADORA S.A.S
NOMBRE DATOS
VALOR FUTURO $ 10,000,000
TASA DE INTERES (i) 4%
PERIODO (n) 5

Valor Presente = Valor Futuro/(1+i)^n

VALOR PRESENTE $ 8,219,271

CALCULO DEL DETERIORO

VALOR CUENTA POR COBRAR $ 10,000,000
VALOR PRESENTE CUENTA POR COBRAR $ 8,219,271
DETERIORO $ 1,780,729
 ESTADO DE RESULTADOS
COMERCIALIZADORA S.A.S
CUENTA VALOR
Total de Ingresos (+) $ 60,000,000
Costo de Venta (-) $ 43,050,000 72%
UTILIDAD BRUTA $ 16,950,000
Gastos Operacionales (-) $ 9,991,529
UTILIDAD NETA $ 6,958,471 12%
 COMERCIALIZADORA S.A.S
BALANCE GENERAL
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

ACTIVO INICIAL FINAL

CAJA $ 40,000,000 $ 31,424,200
CLIENTES $ 80,000,000 $ 138,219,271
INVENTARIO $ 31,800,000 $ -
MUEBLES Y ENSERES Y VEHICULO $ 250,000,000 $ 247,916,667

TOTAL $ 401,800,000 $ 417,560,138

PASIVO INICIAL FINAL

DEUDA CON ENTIDAD FINANCIERA $ 50,000,000 $ 49,149,400
PROVEEDORES $ - $ 4,500,000
OBLIGACIONES $ - $ 2,519,767
DEDUCCIONES $ - $ 132,500
CUENTAS X PAGAR SERVICIOS PUBLICOS $ - $ 2,500,000

TOTAL $ 50,000,000 $ 58,801,667

PATRIMONIO INICIAL FINAL

CAPITAL SOCIAL $ 351,800,000 $ 351,800,000
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ - $ 6,958,471

TOTAL $ 351,800,000 $ 358,758,471

ECUACION PATRIMONIAL $ - $ -
ERA

DESVIACION $ DESVIACION %
($ 8,575,800) -21%
$ 58,219,271 73%
($ 31,800,000) -100%
($ 2,083,333) -1%

$ 15,760,138 4%

DESVIACION $ DESVIACION %
$ 850,600 -2%
($ 4,500,000) 100%
($ 2,519,767) 100%
($ 132,500) 100%
($ 2,500,000) 100%

($ 8,801,667) 18%

DESVIACION $ DESVIACION %
$ - 0%
$ 6,958,471 100%

$ 6,958,471 2%