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Planeación de auditoria área de tesorería.

Se realiza planeación de auditoría a una empresa del sector automotriz, organización que se

dedica a la venta de llantas, repuestos y accesorios prestación de servicios tales como:

cambios de aceite, alineación, balanceos, frenos y mecánica en general. Se establen unas

políticas internas para el área entre las cuales se encuentra las siguientes:

- Todas las facturas estén debidamente ingresadas y causadas, adicional que cuenten

con la firma de la persona que solicita el producto o el servicio.

- Todas las transferencias deben ser confirmadas por el área de tesorería.

- Reembolsos deberán ser soportados con su respectiva factura electrónica o documento

soporte.

- Todos y cada uno de los egresos deben contener soporte del pago

- Se debe pagar con estados de cuenta y certificación bancaria

Objetivo general de la auditoria

Inspeccionar que todos los acontecimientos de la tesorería cuenten con controles de revisión

necesaria para la gestión de dicha área, creando un ambiente de transparencia en todos sus

procesos.

Objetivo específico de la auditoria

Revisar cada uno de los documentos asociados con el cargo, para verificar el cumplimiento de

protocolos y procedimientos, así como de las políticas internas implementadas por la empresa.

Alcance de la auditoria:
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verificar que los procedimientos se estén implementando satisfactoriamente y evaluar su nivel

de eficiencia, así como el grado de control en el desarrollo de los procesos.

Área de oportunidad: Tesorería.

Fecha, ciudad y sede de la auditoria.

En la ciudad de Medellín a los veinticuatro días del mes de mayo, se efectúa la revisión de

autoría en la empresa XYZ SAS en su sede principal (vegas), dando cumplimiento a las normas

y procesos requeridos por la compañía, procesos que fue atendido por la señora Marcela

Cuervo encargada de tesorería.

Procedimiento:

- Revisión de cuentas bancarias, para determinar cuáles están activas, inactivas o

embargadas.

- Consultar los saldos a la fecha de cada una de ellas.

- Revisión de egresos, evidenciar que estén debidamente soportados por las facturas

firmadas, documentos soportes con si cuenta de cobro.

- Pago a proveedores con estado de cuentas.

- Evidenciar que se confirman las transferencias realizadas por los clientes.

- Revisión cierres de caja.

- Revisión de seguridad como cajas fuertes y custodia de tokens.

- Análisis de riesgos.
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Pruebas sustantivas 1

Se recibió una transferencia de un cliente por el pago de un servicio realizado, el

cual no fue confirmado por tesorería y el dinero nunca entro a la cuenta, se

puede evidenciar que esta el valor y numero de la cuenta son correctos, pero

nos encontramos ante una nueva modalidad de robo, donde se puede editar

estos campos en una transferencia.

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Prueba sustantiva 2

Se realizo un pago por cheque, el cual fue depositado y resulto que se visualizó el saldo en

canje, la persona de tesorería no vio que era un saldo en canje y autorizo el despacho, el

cheque no tenía fondos, esta debió tener en cuenta el saldo disponible porque el canje son

dineros que tal vez no ingresen a la cuenta de la compañía.