Elaborado por Cindy Buitrago Sandra Londoño

Mario Torres

La Empresa PAGANA S.A Gran Contribuyente y Agente Autorretenedor presento las siguientes operaciones en los meses de m

1. Vendió mercancías gravadas con el 19% por $ 110.000.000

cuenta Nombre Debito
4135 Vta mercancia
2408 Iva generado
1305 Clintes $ 130,900,000.00
135580 Autorenta $ 880,000.00
2369 Autorenta
1355 Autoretefuente $ 2,750,000.00
2365 Autoretefuente

2. Recibio dinero de la EPS por reconocimiento de incapacidades $ 25.000.000

4250 Reintegros
1110 Banco $ 25,000,000.00
135580 Autorenta $ 200,000.00
2369 Autorenta

3. Vendió un bien inmueble que tenía destinado como activo fijo : $ 38.000.000
42 vta act
1110 Banco $ 38,000,000.00
135580 Autorenta $ 304,000.00
2369 Autorenta

4. Vendió por servicio de restaurante $ 43.000.000

4135 vta rest
impoconsumo
1305 Clintes $ 46,440,000.00
135580 Autorenta $ 344,000.00
2369 Autorenta
1355 Autoretefuente $ 1,505,000.00
2365 Autoretefuente

5. Presto servicio de Catering a la Sociedad UNOA S.A.S por valor de $30.000.000

4135 vta Catering
impoconsumo
1305 Clintes $ 32,400,000.00

6. Compro mercancía por $ 62.000.000 a la empresa QUEPASA S.C.A.

14 inventario $ 62,000,000.00
2408 Iva descontable $ 11,780,000.00
2365 retefuente
2367 reteiva
1110 banco

7. Devolución en compras por $ 12.000.000

14 inventario
2408 iva gen dev comp
2365 retefuente $ 300,000.00
2367 reteiva $ 342,000.00
1110 banco $ 13,638,000.00

8. Vende por FRANQUICIA productos de SUBWAY $ 48.000.000

41 vta Franquicia
1110 banco $ 48,000,000.00
135580 Autorenta $ 384,000.00
2369 Autorenta

9. Se adquirió un póliza de seguros colectivo para varios extranjeros que van a hacer una labor en la empresa por valor de $ 20
5130 Poliza de seguros $ 20,000,000.00
1110 banco

10. Compro un plan de Medicina prepagada por valor de $20.000.000 a la aseguradora PEPITO gran contribuyente y agente au
5130 Poliza $ 20,000,000.00
1110 banco

11. Pago por servicios de publicidad a la emisora de radio LA RED S.A.S por $20.000.000. Dicha emisora tuvo unos ingresos de
51 publicidad $ 20,000,000.00
1110 banco

12. vendió antibióticos por $20.000.000 a LA COCA S.A.S.. agente autorretenedor

41 Ingresos operacionales
1110 banco $ 20,000,000.00
135580 Autorenta 0,8% $ 160,000.00
2369 Autorenta
1355 Autoretefuente $ 500,000.00
2365 Autoretefuente
13. De la compra del Punto 5 hubo un hurto de $3.000.000
51 Sustracion por hurt $ 3,000,000.00
1405 inventario

14. Retiro de inventarios para muestra gratis $ 8.000.000

1405 Inventario
5310 Perdida en vta x retiro $ 8,000,000.00

15. Tuvo venta excluidas por valor de $ 88.000.000 a LA MASCARA S.C.A

41 Ingresos operacionales exc
1110 banco $ 88,000,000.00
135580 Autorenta 0,8% $ 704,000.00
2369 Autorenta
1355 Autoretefuente $ 2,200,000.00
2365 Autoretefuente

16. Importo vehículos de tipo familiar cuyo valor FOB por USD$45.000 (TRM $3.500)
15 Flota y eq tte $ 157,500,000.00
1110 banco

17. Pago por servicios ADMINISTRATIVOS $15.000.000 a LA CASCADA S.A.S

5135 Serv Aadmon $ 15,000,000.00
2408 Iva descontable $ 2,850,000.00
2365 Retefuente serv
2367 reteiva
1110 banco

18. Pago por compras ADMINISTRATIVAS $ 18.000.000 a la GUACA LTDA gran contribuyente.
5195 Comp Admon $ 18,000,000.00
2408 Iva descontable $ 3,420,000.00
2365 Retefuente serv
2367 reteiva
1110 banco

19. Realizo una donación de inventario $ 13.500.000

14 Inv (donacion)
2408 Iva generado
53 Donacion $ 16,065,000.00
135580 Autorenta 0,8% $ 108,000.00
2369 Autorenta

20. Tuvo devolución en ventas del punto 1 $20.000.000

4175 Dev vts $ 20,000,000.00
2408 Iva Desc dev vts $ 3,800,000.00
1305 Clintes
135580 Autorenta
2369 Autorenta $ 160,000.00
1355 Autoretefuente
2365 Autoretefuente $ 500,000.00
as siguientes operaciones en los meses de mayo y junio de 2020, como sigue:

RETEFUENTE
Credito PUNTO TIPO BASE
$ 110,000,000.00 2 Autorenta o $ 25,000,000.00
$ 20,900,000.00 19 Autorenta o $ 13,500,000.00
4 Autorenta serv $ 43,000,000.00
1 Autorenta vts $ 110,000,000.00
$ 880,000.00 3 Autorenta vts $ 38,000,000.00
8 Autorenta vts $ 48,000,000.00
$ 2,750,000.00 12 Autorenta vts $ 20,000,000.00
15 Autorenta vts $ 88,000,000.00
20 Autorenta vts $ (20,000,000.00)
1 Retefuente Compras $ 110,000,000.00
$ 25,000,000.00 6 Retefuente Compras $ 62,000,000.00
7 Retefuente Compras $ (12,000,000.00)
12 Retefuente Compras $ 20,000,000.00
$ 200,000.00 15 Retefuente Compras $ 88,000,000.00
17 Retefuente Compras $ 15,000,000.00
18 Retefuente Compras $ 18,000,000.00
20 Retefuente Compras $ (20,000,000.00)
$ 38,000,000.00 4 Retefuente servicios $ 43,000,000.00
6 Reteiva $ 11,780,000.00
7 Reteiva $ (2,280,000.00)
$ 304,000.00 17 Reteiva $ 2,850,000.00
18 Reteiva $ 3,420,000.00

$ 43,000,000.00
$ 3,440,000.00 IVA
PUNTO TIPO BASE
6 Descontable $ 62,000,000.00
$ 344,000.00 17 Descontable $ 15,000,000.00
18 Descontable $ 18,000,000.00
$ 1,505,000.00 20 Descontable $ 20,000,000.00
1 Generado $ 110,000,000.00
7 Generado $ 12,000,000.00
19 Generado $ 13,500,000.00
$ 30,000,000.00
$ 2,400,000.00 Ingresos tipo
 2 $ 25,000,000.00 serv
4 $ 43,000,000.00 serv
5 $ 30,000,000.00 serv
15 $ 88,000,000.00 Ventas
1 $ 110,000,000.00 Ventas
19 $ 13,500,000.00 Ventas (don)
$ 1,550,000.00 3 $ 38,000,000.00 Ventas
$ 1,767,000.00 8 $ 48,000,000.00 Ventas
$ 70,463,000.00 12 $ 20,000,000.00 Ventas

$ 12,000,000.00
$ 2,280,000.00

$ 48,000,000.00

$ 384,000.00

cer una labor en la empresa por valor de $ 20.000.000

$ 20,000,000.00

adora PEPITO gran contribuyente y agente autorretenedor.

$ 20,000,000.00

0.000. Dicha emisora tuvo unos ingresos de $1.000.000.000

$ 20,000,000.00

$ 20,000,000.00

$ 160,000.00

$ 500,000.00
 $ 3,000,000.00

$ 8,000,000.00

$ 88,000,000.00

$ 704,000.00

$ 2,200,000.00

00)

$ 157,500,000.00

$ 600,000.00
$ 427,500.00
$ 16,822,500.00

ntribuyente.

$ 450,000.00
$ 513,000.00
$ 20,457,000.00

$ 13,500,000.00
$ 2,565,000.00

$ 108,000.00
$ 23,800,000.00
$ 160,000.00

$ 500,000.00
RETENCION
$ 200,000.00
$ 108,000.00 $ 38,500,000.00 $ 308,000.00
$ 344,000.00 $ 43,000,000.00 $ 344,000.00
$ 880,000.00
$ 304,000.00
$ 384,000.00
$ 160,000.00
$ 704,000.00
$ (160,000.00) dev vts $ 284,000,000.00 $ 2,272,000.00 $ 365,500,000.00
$ 2,750,000.00
$ 1,550,000.00
$ (300,000.00) dev comp
$ 500,000.00
$ 2,200,000.00
$ 600,000.00
$ 450,000.00
$ (500,000.00) dev vts $ 281,000,000.00 $ 7,250,000.00
$ 1,505,000.00 $ 43,000,000.00 $ 1,505,000.00
$ 1,767,000.00
$ (342,000.00) dev comp
$ 427,500.00
$ 513,000.00 $ 15,770,000.00 $ 2,365,500.00

VALOR
$ 11,780,000.00
$ 2,850,000.00
$ 3,420,000.00 $ 95,000,000.00 $ 18,050,000.00
$ 3,800,000.00 Dev vts $ 20,000,000.00 $ 3,800,000.00
$ 20,900,000.00 $ 110,000,000.00 $ 20,900,000.00
$ 2,280,000.00 dev comp $ 12,000,000.00 $ 2,280,000.00
$ 2,565,000.00 Donacion $ 13,500,000.00 $ 2,565,000.00

saldo a pagar
No gravada
No gravada
No gravada $ 98,000,000.00
Excluida
Gravada
Gravada
No gravada
No gravada
No gravada $ 106,000,000.00 $ 204,000,000.00
$ 2,924,000.00 Autorenta 0,8%

$ 14,044,500.00

$ 21,850,000.00

$ 25,745,000.00

$ (3,895,000.00)
 Declaración del Impuesto sob

1. año
Colombia
Un compromiso que no podemos evadir
1 Lea Cuidadosamente las instrucciones
5. Número de Identificación Tributaria (NIT) 6. DV 7. Primer apellido 8. Segundo apellido
declarante
Datos del

11. Razón social

PAGANA SA
24. Periodicidad de la declaración, Marque "x". Bimestral X
Si es una corrección indique: 25.Código 26. No. Formulario anterior
Por operaciones gravadas al 5% 27 -
Por operaciones gravadas a la tarifa general 28 123,500,000
A.I.U por operaciones gravadas (Base Gravable especial) 29 -
Por exportacion de bienes 30
Por exportacion de servicios 31 -
Por ventas a sociedades de comercializacion internacional 32
Por ventas a zonas francas 33 -
Por juegos de suerte y azar 34
Ingresos

Por operaciones exentas (Arts. 477, 478 y 481 E.T.) 35

Por venta de cerveza de producción nacional o importada 36
Por venta de gaseosas y similares 37
Por venta de licores, aperitivos, vinos y similares 38
Por operaciones excluidas 39 88,000,000
Por operaciones no gravadas 40 204,000,000
Total Ingresos brutos 41 415,500,000
Devoluciones en ventas anuladas, rescindidas o resueltas 42 20,000,000
Total Ingresos netos recibidos durante el periodo 43 395,500,000
De bienes gravados a la tarifa del 5% 44
mportaciones

De bienes gravados a la tarifa general 45

 Importaciones
De bienes y servicios gravados provenientes de Zonas Francas 46
De bienes no gravados 47
De bienes excluidos, exentos y no gravados provenientes de
Zonas Francas 48
De servicios 49
Compras

De bienes gravados a la tarifa del 5% 50

Nacionales

De bienes gravados a la tarifa general 51 95,000,000

De servicios gravados a la tarifa del 5% 52
De servicios gravados a la tarifa general 53
De bienes y servicios excluidos, exentos y no gravados 54
Total Compras e importaciones brutas. 55 95,000,000
Devoluciones en compras anuladas, rescindidas o resueltas en
este periodo
56 12,000,000
Total compras netas realizadas durante el período 57 83,000,000
A la tarifa del 5% 58
Liquidación

Impuesto
generado
privada

A la tarifa general 59 23,465,000

Sobre AIU en operaciones gravadas (Base gravable especial) 60 -
En juegos de suerte y azar 61 -
101. No. Identificación signatario.

981. Cód Representación 997. Espacio exclusivo para el sello

(Fecha Efectiva de la
Firma del declarante o de quien lo representa

982. Código Contador o Revisor Fiscal

Firma Revisor Fiscal o Contador. 994. Con Salvedades

983. No. Tarjeta Profesional

del Impuesto sobre las Ventas - IVA
Privada
4. Número de formularo

8. Segundo apellido 9. Primer nombre

Cuatrimestral Anual
26. No. Formulario anterior
En venta cerveza de producción
-
Impuesto generado

nacional o importada
123,500,000 En venta de gaseosas y similares
- En venta de licores, aperitivos, vinos y similares 5%
En retiro de inventario para activos fijos, consumo, muestras gratis o
donaciones
IVA recuperado en devoluciones en compras anuladas, rescindidas o
- resueltas
Total impuesto generado por operaciones gravadas (Sume 58 a 65)
- Por importaciones gravadas a la tarifa del 5%
Por importaciones gravadas a la tarifa general
De bienes y servicios gravados provenientes de Zonas Francas
Liquidación privada (Continuación)

Por compras de bienes gravados a la tarifa del 5%

Impuesto descontable

Por compras de bienes gravados a la tarifa general

Por licores, aperitivos, vinos y similares
88,000,000 Por servicios gravados a la tarifa del 5%
204,000,000 Por servicios gravados a la tarifa general
Descuento IVA exploración hidrocarburos
415,500,000 Art. 485-2 E.T.
20,000,000 Total impuesto pagado o facturado (Sume 68 a 76)
IVA retenido por servicios prestados en Colombia por no
395,500,000 domiciliados
IVA resultanteo por
no residentes
devoluciones en ventas anuladas,
rescindidas o resueltas
Ajuste impuestos descontables (pérdidas, hurto o castigo de
inventarios)
 Liquida
Total Impuestos descontables (sume 77 a 80)
Saldo a pagar por el período fiscal (67 -81 si el resultado es
menor
Saldo aa favor
cero escriba 0)
del período fiscal (81 - 67, si el resultado es menor
a cero escriba 0)
Saldo a favor del período fiscal anterior
Retenciones por IVA que le practicaron
Saldo a pagar por impuesto (82 - 84 - 85 si el resultado es menor
95,000,000 a cero escriba 0)
Sanciones
Total saldo a pagar (82 - 84 - 85 + 87, si el resultado es negativo
escriba
o Total 0)
saldo a favor por este período (83 + 84 + 85 - 87, si el
resultado es negativo
Saldo a favor escriba
susceptible 0)
de devolución y/o compensación por el
95,000,000
Control de

presente período
Saldo a favor susceptible de ser devuelto y/o
saldos

12,000,000 compensado a imputar

Saldo a favor sin derechoen el período y/o
a devolución siguiente
compensación susceptible
83,000,000 de ser imputado en el siguiente período
Total saldo a favor a imputar al periodo siguiente
(Casilla 89 - 90)
Anticipos

23,465,000 1
Bimestre
Regimen
pagados

Simple
IVA

- 2
- 3
102.DV Total anticipos IVA Règimen SIMPLE

997. Espacio exclusivo para el sello de la entidad recaudadora

(Fecha Efectiva de la transacción) 980. Pago Total 3,

996. Espacio para el Autoadhesivo de la entidad

Privada 300

10. Otros nombres

12. Cod Direccion

seccional

62
63 -
% 64 -
o, muestras gratis o
65 -
adas, rescindidas o
66 2,280,000
adas (Sume 58 a 65) 67 25,745,000
68
69
onas Francas 70
71
72 18,050,000
73
74
75
76
76) 77
olombia por no
78
anuladas,
79 3,800,000
hurto o castigo de
80
 80) 81 21,850,000
resultado es
82 3,895,000
esultado es menor
83 -
84 -
85
esultado es menor
86 3,895,000
87
ltado es negativo
88 3,895,000
+ 85 - 87, si el
89
pensación por el
90
91
ación susceptible
92
ente
93
4
Bimestre

5
6
100 -

3,895,000

para el Autoadhesivo de la entidad recaudadora

www.accounter.co
 Declaración Mensual de Retenciones en la F

1. año 2 0 2 1

Colombia

Un compromiso que no podemos evadir

1 Lea Cuidadosamente las instrucciones

5. Número de Identificaciín Tributaria (NI 6. DV 7. Primer apellido 8. Segundo apellido
declarante
Datos del

11. Razón social

PAGANA SA

Si es una corrección ind25.Código 26. No. Formulario anterior

Concepto

Rentas de trabajo

Rentas de pensiones

Honorarios

Comisiones

Servicios

Rendimientos financieros e intereses

Arrendamientos (Muebles e inmuebles)

Regalias y explotacion de la propiedad intelectual

Dividendos y participaciones

Compras

Transacciones con tarjetas débito y crédito

Contratos de construcción

Enajenación de activos fijos de personas naturales ante notarios y autoridades de tránsito

Loterías, rifas, apuestas y similares

Otros pagos sujetos a retención

Contribuyentes exonerados de aportes (art. 114-1 E.T.)

Ventas
Autorretenciones

Honorarios

Comisiones

Servicios

Rendimientos financieros

Pagos mensuales provisionales de carácter voluntario (Hidrocarburos y demás productos minero

Otros Conceptos

Pagos o abonos en cuenta al exterior a paises sin convenio

Pagos o abonos en cuenta al exterior a paises con convenio vigente

Menos retenciones practicadas en exceso o indebidas por operaciones anuladas, rescindidas o
resultadas
Total retenciones renta y complementarios

Retenciones practicadas por otros

A titulo de IVA

A responsables del impuesto sobre las ventas

Practicadas por servicios a no residentes o no domiciliados

Menos retenciones practicadas en exceso o indebidas por operaciones anuladas, rescindidas o

Total retenciones I.V.A.

Retenciones impuesto de timbre nacional

Retención contribución laudos arbitrales

Total retenciones
Total
 Total
Más Sanciones

Total retenciones más sanciones

85. No. Indentificación signatario 86. DV

997. Espacio exclusivo par

981. Código Representación de la entidad recaudad
(Fecha efectiva de la tran
Firma del declarante o de quien lo representa

982. Código Contador o Revisor Fiscal

Firma Revisor Fiscal o Contador 994. Con Salvedades

Coloque el timbre de la m
registradora al dorso de este
983. No. Tarjeta Profesional
 www.accounter.co

enciones en la Fuente Privada 350

4. Número de formularo

5 6
undo apellido 9. Primer nombre 10. Otros nombres

12. Cod
Direccion
seccional

90. Autorretenedores Persons Jurídicas exonerados de

aportes (art. 114 E.T.) 91. Tarifa
Base sujeta a retención para
Retenciones a titulo de renta
pagos a abonos en cuenta

27 - 52 -

28 - 53
-
29 - 54
-
30 - 55
-
31 43,000,000 56
1,505,000
32 - 57
-
33 - 58
-
34 - 59
-
35 - 60
-
36 281,000,000 61
7,250,000
37 - 62
-
 38 - 63
-
e tránsito 39 - 64
-
40 - 65
-
41 - 66
-
42 38,500,000 67
308,000
43 284,000,000 68
2,272,000
44 - 69
-
45 - 70
-
46 43,000,000 71
344,000
47 - 72
-
más productos mineros) 48 73

49 - 74
-
50 - 75

51 - 76
, rescindidas o
77

78
11,679,000
acticadas por otros impuestos

79 2,366,000
80
-
uladas, rescindidas o resultadas 81 -
82 2,366,000
83

84

85 14,045,000
 86
-
87
14,045,000

Espacio exclusivo para el sello

de la entidad recaudadora
Fecha efectiva de la transacción) 980. Pago Total $ 14,045,000

996. Espacio para el Autoadhesivo de la entidad recaudadora

oloque el timbre de la m‡quina

radora al dorso de este formulario