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INFORME DE AUDITORIA
PROCESO ADMINISTRATIVO
PLANIFICACIÓN:
La Empresa SMA S.A.C su objetivo estratégico es ser reconocida como la mejor empresa a nivel de la región
andina. El éxito del negocio se encuentra en buscar generar el crecimiento de sus clientes a través del
desarrollo de productos y servicios enfocándose en la mejora continua de sus procesos. Para asegurar la
calidad superior, el óptimo funcionamiento operativo y la eficiencia superior, la empresa cuenta con cinco
unidades de negocios: plásticos, alimentos, cuidado de casa, productos de limpieza y productos de tocador y
cosméticos. La visión de la empresa es: “Consolidarse como una empresa de clase mundial en el desarrollo de
productos y servicios de consumo masivo en los principales mercados del mundo”. La misión de la empresa
es: “Generar el crecimiento de sus clientes a través del desarrollo de productos y servicios; enfocándose en la
mejora continua y la calidad de sus procesos”. Los valores corporativos de SMA S.A.C son: (a) El trabajo en
equipo, (b)la honradez, (c) el respeto, (d) la proactividad y (e) el compromiso laboral.
ORGANIZACIÓN:
La empresa SMA S.A.C cuenta con una estructura orgánica centralizada donde la autoridad la toma los
puestos de mayor rango, esta estructura organizacional esta desactualizada hace más de 10 años, el
directorio y el área de RR HH no tiene un buen control sobre ella.
Las funciones de cada área no se encuentran plasmadas en el manual, esto es perjudicial para la institución en
base a la dirección de sus tareas y la de sus trabajadores que desconocen el nivel de jerarquía y los cargos de
la empresa.
DIRECCIÓN:
La dirección de la empresa y sus funciones consiste en dirigir y combinar los recursos humanos y técnico para
conseguir los objetivos de la empresa, desarrollando las tareas necesarias.
SMA S.A.C ejerce una dirección centralizada donde las acciones de los individuos están mejor alineadas a las
políticas prescritas de gestión.
En su proceso de toma de decisiones, valora el impacto de sus acciones en el medio ambiente y las
comunidades, ademad de resultarle de vital importancia la influencia que tiene sobre su base de
colaboradores.
CONTROL:
La empresa SMA S.A.C tiene parámetros en los que basa sus actividades:
- Indicadores de desempeño: SMA S.A.C relaciona su estrategia de negocios con su misión. Con ello
pretende incrementar la congruencia entre la toma de decisiones y la acciones, apegándolas a las
medidas establecidas.
- GRI (Global Reporting initiative): Tiene como misión mejorar la calidad de negocios con su visón. Con
ello pretende incrementar la congruencia entre la toma de decisiones y las acciones, apegándolas a
las medidas establecidas.
- Certificaciones: La organización ha fortalecido el trabajo en sus sistemas de calidad para garantizar la
inequidad y consistencia de sus productos.
PRÓPOSITO:
- SMA S.A.C cuenta con un organigrama estructural desactualizado hace más de 10 años esto
provoca que los colaboradores desconozcan los niveles de jerarquía y decisión de la empresa.
- Las funciones no se encuentran plasmadas en un manual el cual detalle los procedimientos y
responsabilidades de cada departamento y área de trabajo.
- No difunden las políticas de la empresa, los procedimientos y los valores estratégicos a los
trabajadores de la organización.
- La Falta de mantenimiento preventivo a las maquinarias en el área de producción
- El área administrativa no realiza capacitaciones a sus trabajadores y estos tienden a cometer
errores desviando el alcance de los objetivos.
- No cuenta con procesos de seguimiento y confirmación de pagos y cobros.
- Falta de señalizaciones en el área de almacenamiento
- Existe una centralización de las actividades, es decir un miembro del personal
participa en las actividades que realizan otros departamentos
- Se evidencia que la comunicación y el trabajo en equipo no son tan eficientes ya que los
canales de comunicación y los medios no se utilizan adecuadamente.
Falta de difusión de la
misión, visión y valores Medio
estratégicos de la
organización
Falta de
mantenimiento Medio
preventivo a las
maquinarias
No se estudia la
necesidad de realizar Medio
capacitaciones al
personal
Actualmente SMASAC
no o cuenta con procesos
Alto
de seguimiento y
confirmación de pagos y
cobros.
Falta de Medio
señalizaciones en el
área de almacén
Área de contabilidad:
Llevan una mala gestión de los registros contables de la empresa, como los estados
financieros.
No tiene un buen control sobre los inventarios físicos anuales resguardadas en las bodegas y
sobre los activos fijos (Propiedades, plantas y equipos).
Esta área no tiene una buena Recepción de facturas de proveedores y en la elaboración del
comprobante de retención,
Carece de un adecuado sistema de costos en cuanto al precio de venta de los productos o
servicios
Área de logística:
Área de compras:
Falta de políticas en el área compras en cuanto al cumplimiento de condiciones de costo, elección de
proveedores, tiempos, modalidades de financiamiento.
No cuenta con una gestión de indicadores en cuanto al monitoreo y planificación de las actividades
con los proveedores y la administración de los inventarios.
Presentación
La presente encuesta tiene como finalidad recoger información sobre el grado de eficiencia y
eficacia en los procesos de la empresa SMA S.A.C
Objetivos:
1. Identificar los problemas organizacionales que se presentan en la compañía
Datos Generales
Nivel de educación:
a.-Primaria
b.-Secundaria
c.-Técnico
d.-Universitario
Edad:
f.- 58 – 67 años
EVENTUALEM
SI / SIEMPRE
NO / NUNCA
INDECISO
QUIZAS
No PREGUNTAS
NTE
01 ¿Conoce usted el organigrama de la empresa?
02 ¿Se encuentran identificados las funciones y
procesos de acuerdo a las áreas de trabajo?
03 ¿La aprobación de documentos es ágil y
eficiente?
04 ¿Los objetivos de producción, ventas y
financieros son medibles y están asociados a un
indicador?
05 ¿Procesos de producción y de compras pasan
por una metodología de aprobación?
06 ¿Los reportes o informes son emitidos con
ayuda de los sistemas informáticos?
07 ¿Existe una política documentada para el control
de los registros físicos e informáticos?
08 ¿Los objetivos gerenciales y organizacionales
son divulgados a los empleados y evaluados?
¿Las actividades están direccionadas al
09
cumplimiento de los objetivos de la compañía?
10 ¿Dispone la organización de los recursos
necesarios para asegurar la satisfacción laboral
de los empleados del área administrativa?
11 ¿El personal es evaluado y cuenta con la
competencia suficiente para la realización de sus
labores de trabajo?
12 ¿Para la selección del personal, se consideran las
competencias necesarias para cada puesto de trabajo
tomando en cuenta la educación, formación,
habilidades y experiencias
apropiadas?
13 ¿Existe un plan de formación o de desarrollo de
competencias laborales?
14 ¿Existen planes o rutinas de mantenimiento y
cuidado de equipos y espacios físicos?
15 ¿Se encuentra exhibidos para conocimiento general la
misión y visión de la organización?
20
¿Existen canales de comunicación adecuados entre los
departamentos, estos son oportunos y precisos?
Presentación
La presente entrevista tiene como finalidad conocer los procesos y opiniones de los
trabajadores de la empresa SMA S.A.C
Objetivos:
Datos Generales
Visitador:
Entrevistado:
Fecha:
Hora de Inicio:
Hora de Culminación:
1-. ¿Posee título universitario?; ¿Qué tipos de cursos formativos, educativos y
profesionales ha tomado?
2-. ¿Qué actividades realiza dentro de la compañía?; ¿Nos puede narrar un día normal dentro
de la empresa?; ¿Sus actividades fueron indicadas al momento de ingresar usted a la
compañía?
3-. ¿Qué beneficios cree usted que traería la ejecución de una auditoria de control interno a
los departamentos administrativos?
CONCLUSIONES:
3. Se determinó que los procesos y actividades del área administrativa no son eficientes
por lo tanto no satisfacen las necesidades de la institución.
RECOMENDACIONES:
1. Identificar los problemas organizacionales a partir de la observación de los encargados de las visitas
dentro de la compañía
2. Identificar las actividades y los procesos de control ejecutados por los colaboradores
Instrucciones:
El encargado de la visita deberá contestar con Sí, No o NA, de acuerdo a su apreciación personal las
preguntas adjuntas.
Datos Generales
Visitador:
Fecha:
Hora de Inicio:
Hora de Culminación:
SMA S.A.C
AUDITORIA DMINISTRATIVA
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
RESPUESTAS
N° PREGUNTAS COMENTARIO
SI N N/A
O
1. ¿El personal con el que cuenta es el requerido
para su cargo y volúmenes de trabajo?
¿Cuentan con planes de capacitación para todo su
2.
personal?
¿Existen planes de incentivos para el personal?
3.
¿Los jefes al tratar con los trabajadores respetan
4.
las líneas de autoridad establecidas?
¿Se han explicado claramente las relaciones del
5.
departamento con los demás
departamentos?
¿Se promueve una actitud de confianza entre
6.
empleados y empleadores?
¿se cuenta con un plan de acción ante cualquier
7.
deficiencia o irregularidad en la empresa?
¿Las decisiones y acciones se ejecutan después de
8.
haber analizado los riesgos detectados en la
empresa?
1
7
¿ Los objetivos de la entidad son claros y conducen
al establecimiento de metas?
1
8
¿ de acuerdo a los estándares de ventas , estas han
ido aumentando de acorde a los meses
transcurridos?
1
9
¿Es confiable la preparación de estados
financieros?
2
0
¿ Existen controles que aseguren que las acciones
de la organización se llevan a cabo correctamente?
2
1
¿Es confiable la preparación de estados
financieros?
2
2
¿existe perfiles profesionales para la contratación
de personal?
2
3
¿ los jefes de cada área respetan y tratan
de
manera adecuado a sus trabajadores?
2
4
¿ son constantes las capacitaciones que recibe el
personal?
2
5
¿ existe políticas de sanciones según el nivel de la
falta
DIRECTORIO